一、完善企業的控制環境

任何企業的控制活動都存在于一定的控制環境之中。所謂控制環境，是指影響企業內部各種制度、措施的制定、變化以及這些制度措施的效率的各種因素。控制環境是企業控制活動的一種氛圍，主要包括經營管理的觀念、方式和風格;組織結構;董事會;授權和分配責任的方法;管理控制方法;內部審計;人力資源管理政策和實務;外部環境的影響等。控制環境的好壞直接影響到企業內部控制的貫徹和執行以及企業整體戰略目標和經營目標的實現，加強和完善企業內部控制，首先應注意企業內部控制環境的建設。

二、設立良好的控制活動

控制活動是確保管理階層的指令得以實現的政策和程序。控制活動出現在整個企業內的各個階層與各種職能部門，涉及的控制對象包括人、財、物、產、供、銷等各方面控制活動是針對關鍵控制點而制定的，因此，企業在制定控制活動時關鍵就是要尋找關鍵控制點。企業一般根據其經營活動的關鍵績效領域確定其關鍵控制活動，一般包括，對人的素質、任職資格以及業績考核的控制，企業運營的控制，包括計劃決策管理、銷售收款、采購付款、財產物資管理、融資投資管理、資金管理控制等，以及對內部信息系統的構建、內部監督機構運作等方面進行的控制。

三、加強企業的內部監督

要確保內部控制制度被切實地執行且執行的效果良好，內部控制過程就必須被施以恰當的監督。監督是一種隨著時間的推移而評估制度執行質量的過程。

內部審計是監督內部控制其他環節的主要力量。在內部監督過程中，內部審計發揮著越來越重要的作用，內部審計通過監督控制環境和控制程序的有效性，監督企業的內部控制是否被執行并及時反饋有關執行結果的信息，幫助企業更有效地實現預期控制目標。同時，在監控過程中，內部審計可以促進控制環境的建立、為改進控制制度提供建設性建議，為組織成功的達到所需要的內部控制水平服務。

四、購買保險

購買保險是風險管理之成本收益較高的方式，但前提是開支不超出財務資源。

五、反應式應變

反應式應變即測定薄弱環節，并制定政策和程序。要運用信息的力量，通過制定程序將法律訴訟和違法的可能性降到最低，采取一種積極主動的反應性風險管理方法。首先要用好律師和會計師，不僅在起步階段要用到，甚至前進的每一步都需要他們。其次，影響到經營業務的法律很多，因此要保持和這些執法機構的聯系，并且要有最新的法律作參考。此外，還要做好培訓計劃，銷售過程要符合法律和倫理觀念，使銷售過程更為專業。

篇2:縣工商局廉政風險防范管理工作方案

各分局、科室：

為了深入貫徹落實省、市工商系統黨風廉政工作會議精神，進一步建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗工作體系，通過完善廉政預警和防范機制，增強領導干部和各崗位人員的責任意識和廉政風險意識，經局黨組研究，現特制定《××縣工商局廉政風險防范管理工作實施方案》，請各分局(科室)認真貫徹執行。

一、指導思想和主要任務

高舉***主義偉大旗幟，全面貫徹黨的十七屆四中全會精神，以*理論和“****”重要思想為指導，深入落實*****，認真貫徹落實××市工商局年初黨風廉政工作會議精神，繼續堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的反腐敗工作基本方針，切實抓好對干部隊伍的教育、監督和廉潔自律，確保本局無職務犯罪和違紀違規行為發生，為實現“四個統一”、推進“四化”建設、達到“三個過硬”和促進××經濟社會又好又快發展提供有力保障。

二、廉政風險點及其等級確定

結合本局實際，將行政審批、執法監管、行政收費、人事管理、財務管理、辦公用品采購、基建項目管理等重點崗位和環節納入風險點進行重點防范。

根據本局崗位設置和崗位廉政風險評估，將本局崗位廉政風險等級分為執法監管、行政審批、行政收費、內務管理四類,兩個等級。

三、廉政風險點防范措施

(一)加強組織領導

為加強廉政風險工作的監督，由___名外部義務監督員和__名內部監督員對此項工作的開展情況進行專項監督，同時成立工作領導小組，具體負責廉政風險防范管理工作的組織、協調、實施。領導小組成員名單如下。

組長：××(××縣工商局黨組書記、局長)

副組長：××、××、××、××(××縣工商局黨組成員、副局長)

成員：各分局(科室)負責人

組長全面負責廉政風險防范管理工作;副組長負責分管口廉政風險防范管理工作各項措施的督導和落實;各成員負責抓好所屬分局(科室)廉政風險防范管理各項工作。

領導小組辦公室設在紀檢監察室，負責全局廉政風險防范管理組織協調及日常工作。

(二)強化干部教育

各分局(科室)要圍繞“轉變觀念、淡化權利、加強責任、強化服務”主題，深入開展世界觀、人生觀、價值觀教育，采取上廉政黨課、警示教育、學習黨紀政紀條規和先進人物事跡、談話提醒等方式，引導和教育全體干部樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、權力觀和利益觀，筑牢防腐倡廉思想道德防線。

(三)完善干部管理機制

一是在分析不足和總結經驗的基礎上，對本局制度進行梳理和完善，特別是要進一步完善和健全《××縣工商局干部管理規范》和《××縣工商局干部績效考核規定》，同時，要查找法律法規依據，進一步完善相關制度措施。二是各分局(科室)要結合本局確定的廉政風險點，圍繞分局(科室)職能和崗位特點，進一步明確各崗位責任制，做到權責明確，既要利于工作開展，又要利于責任追究;三是發現問題，及時糾錯和進行責任追究。包括發生廉政風險后“叫停”、“糾正”、“追責”三個環節;四是加強考核。將廉政風險防范管理工作列入到本局目標考核管理體系中，采取實地檢查或重點抽查等方法，加強對廉政風險防范管理工作情況的檢查，并將其作為分局(科室)和干部評先選優的重要依據，凡分局(科室)內發生不廉潔行為的，取消該分局(科室)和行為人評先選優資格，同時，給予責任追究。

(四)加強監督和防范

針對查找的廉政風險點，采取前期預防、中期監控、和后期處置等措施，對可能發生的腐敗行為實施有效控制。

_、前期預防措施。主要是綜合運用各種手段，主動防范思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險，最大限度地降低腐敗行為發生的可能性。

_、中期監控機制。通過信息監測、定期自查和垂直抽查等三種方式，對黨員干部行為、制度機制落實、權力運行過程進行動態監控，及時發現苗頭性、傾向性問題。

_、后期處置辦法。通過警示提醒、誡免糾錯、責令整改和組織處理等手段，對存在風險表現的個人進行告誡或責任追究，防止可能出現或正在演化的腐敗問題的發生。

四、廉政風險防范管理的工作步驟和時間安排

(一)準備階段(_月__日-_月_日)

根據市工商系統黨風廉政工作會議精神，結合我局實際，制定方案，建立組織機構，召開工作動員會，部署工作。

(二)自查階段(_月_日-_月_日)

各分局(科室)根據工作職責和工作任務、崗位職責，采取自己找、群眾幫、領導提、組織定等多種方式，圍繞決策、執行、操作管理過程，組織本部門干部職工全面、深入查找在履行崗位職責中可能發生的廉政風險，確定風險點，并將查找到的風險點登記匯總。

(三)實施階段(_月_日-_月_日)

對照本部門查找到的風險點，有針對性地制定本部門和個人的防范措施，做到廉政風險清楚、防范措施有力，并認真組織實施，抓好落實。

(四)整改提高階段(_月_日-__月_日)

一是各業務科室對開展此項工作的運行情況進行自我評估，總結經驗，量化效果，查找問題，完善措施，撰寫工作總結。二是領導小組辦公室采取座談、評議等形式，對各部門開展的工作運行情況、實際效果進行綜合驗收，對考核評定中發現的問題各部門要進行自我修正。

五、幾點要求

(一)統一思想，提高認識。開展廉政風險防范管理工作，是拓展源頭治腐領域、強化監督制約、實施保護干部的一項重要舉措。衡量一個單位黨風廉政建設的好壞，不僅要看查出了多少問題，更要看本單位不出問題。因此，教育和保護干部是廉政風險防范管理工作的最終目的。要通過開展廉政風險防范工作，促使全局干部職工健康成長，減少工作和生活中的失誤，避免遭受人生挫折，防止走上彎路。

(二)加強領導，嚴密組織。在局黨組的統一領導下，各分局(科室)主要負責人要承擔起本分局(科室)“一把手”的責任，要把廉政風險防范管理工作放在突出位置，以高度的政治責任感和積極負責的態度，認真研究部署，做好思想動員，嚴密組織落實，形成全方位、立體式的廉政風險防范工作態勢。

(三)突出重點，加強防范。對確定的風險點要重點進行監督管理，要充分體現每個崗位的不同特點，形成以人為點、以工作程序為線、以制度為面、環環相扣的廉政風險防控機制，最大限度降低廉政風險，做到提醒在前、建章立制在前、約束在前，確保對苗頭性問題及早發現、及早提醒、及早糾正，為干部構建保持清正廉潔的“防護網”。

(四)對確定風險點上的工作人員發生不廉潔問題的，各分局(科室)要迅速制止和糾錯，并及時匯報，以免造成更加嚴重的后果。對不廉潔行為進行遮掩、袒護的分局(科室)負責人，局黨組也將嚴肅追究責任。