資產(chǎn)管理部工作手冊(cè)文件

――房屋租賃平臺(tái)資產(chǎn)交接工作制度

一、目的:

規(guī)范公司承租房屋資產(chǎn)交接工作、保證房屋資產(chǎn)交接過程高效、設(shè)施設(shè)備完好、資料齊備、為房屋資產(chǎn)管理工作奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、適用范圍:

適用于*資產(chǎn)管理部接管的所有房屋資產(chǎn)交接工作。

三、職責(zé):

1.業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)房屋資產(chǎn)交接工作過程中與業(yè)主的協(xié)調(diào)和銜接工作;

2.資產(chǎn)管理部片區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)所轄房屋資產(chǎn)交接的統(tǒng)籌與實(shí)施工作(包括設(shè)施設(shè)備驗(yàn)收、租客資料移交、水電抄表、鑰匙交接、租客新合同簽訂等);

3.配置部負(fù)責(zé)新交接房屋資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)擬定與審批工作;

4.資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)新交接房屋資產(chǎn)的《房屋租控情況一覽表》(押金、租金、物管費(fèi)、水電費(fèi)等的制訂與審批工作;

5.資產(chǎn)管理部客服專員負(fù)責(zé)新交接房屋資產(chǎn)的資料、檔案建設(shè)工作;

四、工作程序:

1.《房屋租賃合同》簽訂后,業(yè)務(wù)經(jīng)理根據(jù)《租賃合同》及與業(yè)主協(xié)商情況確定交付日;

2.由業(yè)務(wù)部填發(fā)《工作聯(lián)系函》至所屬片區(qū)經(jīng)理簽收及做好交接準(zhǔn)備工作;業(yè)務(wù)經(jīng)理提前向業(yè)主發(fā)放《房屋交接所需資料通知函》,業(yè)主提前準(zhǔn)備好以下資料:

1)土地使用證明;

2)電梯設(shè)備資料(注:電梯房,電梯產(chǎn)品質(zhì)量合格證、電梯檢驗(yàn)合格證(正本張貼電梯內(nèi),復(fù)印件存檔)、電梯驗(yàn)收檢驗(yàn)報(bào)告、電梯安裝使用維護(hù)說明書)

3)租戶資料(身份證復(fù)印件等)

4)《房屋交接明細(xì)表》(含租客姓名、聯(lián)系方式、押金、已收取租金截止日期、已收取水費(fèi)(電費(fèi))的截止讀數(shù)、房屋家電家私明細(xì)等明細(xì)資料)

上述1)、2)項(xiàng)資料由業(yè)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)接收并移交合同專員建檔保存;

上述3)、4)項(xiàng)資料由片區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)接收并轉(zhuǎn)交客服專員建檔、形成《房屋租賃信息檔案表》

3.業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)同片區(qū)經(jīng)理與業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)抄錄水表、電表的總表及分戶表讀數(shù),雙方做好租客資料、設(shè)施設(shè)備檢驗(yàn)、衛(wèi)生檢查、家電家私盤點(diǎn)、鑰匙門禁移交等交接工作后,雙方在《房屋交接明細(xì)表》、《截止至房屋交接日租戶未繳租金、水電費(fèi)匯總表》上簽名確認(rèn),《房屋交接明細(xì)表》、《截止至房屋交接日租戶未繳租金、水電費(fèi)匯總表》原件移交合同專員、復(fù)印件服務(wù)站客服專員建檔保存;

4.房屋交付日之前的租客租金由業(yè)主負(fù)責(zé)收取,房屋交付日之后的租客租金由公司收取;

5.房屋交付日抄錄水電表讀數(shù)之前的租客水電費(fèi)用由業(yè)主負(fù)責(zé)收取,房屋交付日抄錄水電表讀數(shù)之后的租客水電費(fèi)用由公司(片區(qū)經(jīng)理)負(fù)責(zé)收取;

6.雙方計(jì)核填寫《截止至房屋交接日租戶未繳租金、水電費(fèi)匯總表》,雙方簽字確認(rèn),公司可代為收取后再轉(zhuǎn)交業(yè)主,該費(fèi)用中收取不到的部分其收取責(zé)任仍由業(yè)主自行負(fù)責(zé)。

7.公司向業(yè)主支付的水電費(fèi)的底數(shù)為房屋交付日抄錄確認(rèn)的水電總表讀數(shù);

8.片區(qū)經(jīng)理對(duì)照《房屋存在問題匯總表》,核對(duì)屬于業(yè)主處理的所有遺留問題完成處理后,雙方在《房屋存在問題匯總表》簽名確認(rèn),復(fù)印一聯(lián)提交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向業(yè)主進(jìn)行首次租金支付;

9.片區(qū)經(jīng)理按總經(jīng)辦指導(dǎo)價(jià)格聯(lián)系安排兼職保潔人員入場(chǎng),同時(shí)填寫《兼職保潔員入職通知單》主送行政管理部,抄送財(cái)務(wù)部。

10.片區(qū)經(jīng)理在維修技工的協(xié)助下按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)格安裝樓宇公告欄、設(shè)置《樓宇保潔、巡查簽到表》、張貼"招租標(biāo)識(shí)"、"樓層號(hào)"、"門牌號(hào)"、"隨手關(guān)門"、"內(nèi)有監(jiān)控"、"水電氣安全"標(biāo)識(shí),上述物料、服務(wù)標(biāo)識(shí)存量不足時(shí)由客服專員負(fù)責(zé)填寫《物料申請(qǐng)表》,經(jīng)總經(jīng)辦審批后遞交營(yíng)運(yùn)部制作,領(lǐng)用由客服專員負(fù)責(zé)登記;

11.片區(qū)經(jīng)理接收租戶資料、《房屋交接明細(xì)表》后轉(zhuǎn)交客服專員建檔,客服專員制作《房屋租賃信息檔案表》,同時(shí)將《房屋租賃信息檔案表》發(fā)送片區(qū)經(jīng)理及總經(jīng)辦;

12.片區(qū)經(jīng)理協(xié)同客服專員對(duì)所接收的房屋鑰匙、門禁作標(biāo)識(shí)、入冊(cè)放置至相應(yīng)鑰匙箱內(nèi)由所屬服務(wù)站客服專員統(tǒng)一管理;

13.片區(qū)經(jīng)理7個(gè)工作日內(nèi)在業(yè)主的配合下完成原租客《房屋出租合同》的簽訂工作,拒絕簽訂新《房屋出租合同》的經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)辦后可作清退處理;

14.片區(qū)經(jīng)理7個(gè)工作日內(nèi)在維修技工的協(xié)助下完成電動(dòng)車場(chǎng)的車位劃線及編號(hào)、"規(guī)范停車"標(biāo)識(shí)張貼工作;

15.資產(chǎn)管理部根據(jù)房屋收購成本、市場(chǎng)租金水平編制《房屋租控情況一覽表》,經(jīng)總經(jīng)辦審批后發(fā)送片區(qū)經(jīng)理,抄送財(cái)務(wù)部;片區(qū)經(jīng)理根據(jù)已審批的《房屋租控情況一覽表》開展招租工作;

五、相關(guān)記錄(表單):

1.ZC-QR-001《房屋交接明細(xì)表》

2.ZC-QR-002《房屋交接所需資料通知函》

3.ZC-QR-003《截止至房屋交接日租戶未繳租金、水電費(fèi)匯總表》

4.ZC-QR-004《房屋租賃信息檔案表》

5.ZC-QR-005《房屋租控情況一覽表》

6.ZC-QR-006《兼職保潔員入職通知單》

7.《房屋出租合同》(模板無固定編號(hào))

8.《物料申請(qǐng)表》(待編號(hào))

9.樓號(hào)燈箱(公司固定規(guī)格樣式,營(yíng)運(yùn)制作)

10.《接管公告》(模板無固定編號(hào))

11.服務(wù)標(biāo)識(shí):"電動(dòng)車號(hào)"、"規(guī)范停車"、"樓層號(hào)"、"門牌號(hào)"、"隨手關(guān)門"、"內(nèi)有監(jiān)控"、"水電氣安全"、"招租標(biāo)識(shí)"(公司固定規(guī)格樣式,營(yíng)運(yùn)制作)

六、支持文件

無

篇2:工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)固定資產(chǎn)管理,提高固定資產(chǎn)的使用效益,確保固定資產(chǎn)的安全完整,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定、《zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》以及《zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)管理辦法》,結(jié)合本單位實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機(jī)關(guān)各部門、各駐站(以下簡(jiǎn)稱)。

第三條固定資產(chǎn)管理遵循統(tǒng)一管理、分級(jí)核算、分級(jí)負(fù)責(zé)和實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的原則,確保賬賬相符、賬實(shí)相符、賬卡相符。

第四條本辦法所指固定資產(chǎn),是指單位價(jià)值在人民幣2000元以上,使用期限超過1個(gè)會(huì)計(jì)年度的為提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的,能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益且成本能夠可靠計(jì)量的資產(chǎn)。

第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第五條公司設(shè)立與固定資產(chǎn)管理工作相適應(yīng)的部門,由固定資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門及使用部門共同負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的相關(guān)管理工作。

(一)公司根據(jù)資產(chǎn)的不同經(jīng)營(yíng)性質(zhì)確定不同的固定資產(chǎn)的管理部門。歸口管理固定資產(chǎn)的增加、減少、調(diào)撥、盤盈、盤虧等業(yè)務(wù)工作,歸口負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的報(bào)廢、鑒定、上報(bào)審批等管理業(yè)務(wù)。

(二)固定資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)部門。

(三)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門為固定資產(chǎn)各類賬務(wù)的處理部門。

第六條公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理,即綜合辦公室是油品調(diào)運(yùn)分公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)主管部門。

綜合辦公室對(duì)非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的主要管理職責(zé)為:

(一)負(fù)責(zé)組織機(jī)關(guān)各部門和油品調(diào)運(yùn)分公司辦公室編制公司年度非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)投資計(jì)劃;

(二)負(fù)責(zé)公司所有非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的采購,組織機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、資產(chǎn)使用部門及相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行入庫驗(yàn)收,并建立實(shí)物臺(tái)賬,按要求定期編制有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表;

(三)負(fù)責(zé)收集整理公司所有非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的檔案、資料,及時(shí)歸檔;

(四)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司所有非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的使用狀況,審核或提出調(diào)撥、更新、檢測(cè)、維修和報(bào)廢鑒定等計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后,組織實(shí)施并及時(shí)辦理驗(yàn)收;

(五)參與公司所有非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作,定期與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)協(xié)管部門、資產(chǎn)使用單位進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。

第七條公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門進(jìn)行管理。大車隊(duì)是公司所有經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)管理的主要部門。

大車隊(duì)對(duì)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)管理的主要職責(zé)為:

(一)負(fù)責(zé)組織編制、匯總、審核公司年度經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)投資計(jì)劃,并匯總公司年度固定資產(chǎn)投資總計(jì)劃,做好與工貿(mào)公司對(duì)接工作;

(二)負(fù)責(zé)組織公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的采購,組織財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、資產(chǎn)使用部門及相關(guān)專業(yè)部門進(jìn)行入庫驗(yàn)收,并建立實(shí)物臺(tái)賬;

(三)負(fù)責(zé)收集、管理公司所有經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目的檔案、資料,及時(shí)歸檔、保管;

(四)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的使用狀況,審核調(diào)撥、更新、維修、改造、報(bào)廢等計(jì)劃,經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并及時(shí)辦理驗(yàn)收;

(五)參與公司經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作,定期與財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、資產(chǎn)使用部門進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。

第八條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部是固定資產(chǎn)的價(jià)值管理部門,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值的管理和核算。

(一)參與入庫驗(yàn)收,及時(shí)備案固定資產(chǎn)臺(tái)賬,并及時(shí)制作固定資產(chǎn)卡片;

(二)參與審核固定資產(chǎn)購置、維修、報(bào)廢和處置等計(jì)劃,準(zhǔn)確確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)值、報(bào)廢價(jià)值、維修費(fèi)用等,并及時(shí)作出賬務(wù)處理;

(三)負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn);

(四)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的分析與管理,負(fù)責(zé)資產(chǎn)報(bào)表的編制、上報(bào),確保數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。

第三章固定資產(chǎn)的分類、折舊及殘值

第九條公司固定資產(chǎn)的分類、編碼執(zhí)行集團(tuán)公司制定的《固定資產(chǎn)編碼規(guī)則》及《固定資產(chǎn)目錄》的規(guī)定。

第十條固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、凈殘值率執(zhí)行集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定。一經(jīng)確定,不得隨意變更。

第十一條必須按月足額計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,采用平均年限法計(jì)提,若需要采用工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法中的一種或者幾種方法,由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部統(tǒng)一上報(bào)工貿(mào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門核準(zhǔn),并報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門批準(zhǔn)。

第四章固定資產(chǎn)的增加與計(jì)價(jià)

第十二條固定資產(chǎn)的增加包括:購置、自行建造、投資者投入、融資租入、接受捐贈(zèng)、更新改造、盤盈、抵債、非貨幣性交易、無償調(diào)入等增加的固定資產(chǎn)。

第十三條根據(jù)固定資產(chǎn)增加形式的不同,采取不同的計(jì)價(jià)方式,具體如下:

(一)外購固定資產(chǎn)的價(jià)值,包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。

(二)自行建造的固定資產(chǎn),按投資該固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的必要支出作為入賬價(jià)值。完工的在建工程,應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算及驗(yàn)收手續(xù),轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn);因故未能及時(shí)辦理的,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門在工程竣工驗(yàn)收或投入使用后,應(yīng)按工程概算、造價(jià)或者實(shí)際成本暫估入賬。

(三)投資者投入的固定資產(chǎn),按投資合同或協(xié)議約定價(jià)值確定。

(四)融資租入的固定資產(chǎn),雙方簽訂租賃合同,以實(shí)際上已經(jīng)轉(zhuǎn)移了與固定資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬,認(rèn)定為融資租入固定資產(chǎn)。在租賃開始日,租賃固定資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者,加上租賃談判和簽訂租賃合同中發(fā)生的、可直接歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用,作為租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。

(五)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn),按捐贈(zèng)方提供的憑據(jù)金額加上相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn)價(jià)值。沒有提供憑據(jù)的,一是按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額確認(rèn);二是按接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值確認(rèn)。如受贈(zèng)的是舊的固定資產(chǎn),除按照上述方法確認(rèn)外,減去該固定資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額,作為入賬價(jià)值。

(六)更新改造的固定資產(chǎn),滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的,按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值,加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的必要支出,扣除被替換部分的賬面價(jià)值,減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入,作為入賬價(jià)值;不滿足固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的,計(jì)入當(dāng)期損益。

(七)盤盈的固定資產(chǎn),按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格,減去該項(xiàng)固定資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額,作為入賬價(jià)值。固定資產(chǎn)盤盈應(yīng)作為前期差錯(cuò)記入“以前年度損益調(diào)整”科目。

(八)接受債務(wù)人以抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn),或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的,按應(yīng)收還在勸的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。涉及補(bǔ)價(jià)時(shí),收到補(bǔ)價(jià)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值減去補(bǔ)價(jià),加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn);支付補(bǔ)價(jià)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上支付的補(bǔ)價(jià)和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確認(rèn)。

(九)非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn),加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為入賬價(jià)值。涉及補(bǔ)價(jià)時(shí),收到補(bǔ)價(jià)的,按換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)確認(rèn)的收益和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)減去補(bǔ)價(jià)后的余額確認(rèn);支付補(bǔ)價(jià)的,按換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上支付相關(guān)稅費(fèi)和補(bǔ)價(jià)確認(rèn)。

(十)無償調(diào)入的固定資產(chǎn),按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用,作為入賬價(jià)值。

第五章固定資產(chǎn)的購置

第十四條公司固定資產(chǎn)購置必須納入本年度綜合計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算,在預(yù)算范圍內(nèi)購置。

第十五條固定購置按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)、審核、審批

1.油品調(diào)運(yùn)分公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和固定資產(chǎn)購置預(yù)算,填寫油品調(diào)運(yùn)分公司固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表,經(jīng)固定資產(chǎn)協(xié)管部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交固定資產(chǎn)主管部門審核。

2.機(jī)關(guān)各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和固定資產(chǎn)購置預(yù)算,填寫機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表,提交固定資產(chǎn)主管部門審核。

3.固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)工貿(mào)公司下達(dá)的投資計(jì)劃及工貿(mào)公司固定資產(chǎn)使用部門需求,提出購置意見(購買資產(chǎn)或從其他部門進(jìn)行調(diào)撥等),判斷是否需要購置,如需購置時(shí),匯總形成公司固定資產(chǎn)購置計(jì)劃,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核后提交公司經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審批,審批通過后上報(bào)工貿(mào)公司進(jìn)行審批。

(二)固定資產(chǎn)的購置

1.根據(jù)工貿(mào)公司的批復(fù),需要招標(biāo)的,應(yīng)依據(jù)公司招標(biāo)管理相關(guān)規(guī)定組織招標(biāo)采購,不需要進(jìn)行招標(biāo)的,應(yīng)遵循比質(zhì)比價(jià)原則進(jìn)行購置。固定資產(chǎn)的采購由公司大車隊(duì)、綜合辦公室負(fù)責(zé)。經(jīng)公司授權(quán)后,油品調(diào)運(yùn)分公司非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)可由油品調(diào)運(yùn)分公司辦公室組織實(shí)施。

2.租賃資產(chǎn)的,按照第十一章規(guī)定執(zhí)行。

3.在公司內(nèi)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)撥的,按照第九章規(guī)定執(zhí)行。

(三)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收及領(lǐng)用

固定資產(chǎn)購買到貨后,由公司固定資產(chǎn)主管部門牽頭組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后,由固定資產(chǎn)主管部門填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》、《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》(各一式三份)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門填寫《固定資產(chǎn)卡片》(各一式三份),由資產(chǎn)主管部門、使用部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門各留存一份:

1.驗(yàn)收合格后,填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》、《固定資產(chǎn)卡片》,與固定資產(chǎn)一并移交至使用部門。固定資產(chǎn)領(lǐng)用單需經(jīng)固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可辦理移交手續(xù)。

2.《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、固定資產(chǎn)編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、出廠日期、金額、生產(chǎn)廠家,驗(yàn)收內(nèi)容、驗(yàn)收意見,并由驗(yàn)收部門和驗(yàn)收人簽字;財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門根據(jù)驗(yàn)收單進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理并錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。資產(chǎn)主管部門按照固定資產(chǎn)的類別、購置或投產(chǎn)先后順序統(tǒng)一進(jìn)行編號(hào),各項(xiàng)固定資產(chǎn)編號(hào)唯一。

3.其中固定資產(chǎn)領(lǐng)用單應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、生產(chǎn)廠家、出廠編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、移交數(shù)量、移交時(shí)間、使用部門等信息,固定資產(chǎn)卡片應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、生產(chǎn)廠家、出廠編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、原值、折舊年限、預(yù)計(jì)殘值、使用部門等信息。

第六章固定資產(chǎn)的保管與盤點(diǎn)

第十六條固定資產(chǎn)的保管遵循“誰使用誰保管”的原則,由使用部門負(fù)責(zé)。使用部門或使用人是第一保管人和日常保養(yǎng)人,在使用部門或使用人發(fā)生更替時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。

第十七條固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,并與實(shí)物相符,對(duì)所管轄固定資產(chǎn)的保管情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。

第十八條公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)盤點(diǎn)時(shí)間:每年至少組織一次公司級(jí)固定資產(chǎn)盤點(diǎn),一般安排在第四季度。如資產(chǎn)保管人員離任時(shí)還應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)盤點(diǎn)。油品調(diào)運(yùn)分公司可根據(jù)自身管理需要,進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn),機(jī)關(guān)相關(guān)部門可協(xié)助盤點(diǎn)。

(二)盤點(diǎn)組織及職責(zé):財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃和方案,固定資產(chǎn)主管部門具體參與實(shí)施,固定資產(chǎn)使用部門及人員配合盤點(diǎn),其他相關(guān)部門協(xié)助盤點(diǎn)。

(三)盤點(diǎn)工作應(yīng)逐項(xiàng)清點(diǎn)實(shí)物,將實(shí)物與賬、卡相對(duì)照,查清固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和技術(shù)狀況,填制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》(一式三份),分別留存于財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、固定資產(chǎn)管理部門、固定資產(chǎn)使用部門。

(四)在財(cái)產(chǎn)清查中,對(duì)固定資產(chǎn)盤盈要查明原因,由固定資產(chǎn)主管部門填寫書面報(bào)告,經(jīng)參與盤點(diǎn)的相關(guān)部門會(huì)簽后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核、經(jīng)理辦公會(huì)審批。

固定資產(chǎn)清查盤虧和毀損,由固定資產(chǎn)主管部門查明原因,分清責(zé)任,對(duì)責(zé)任人提出處理意見,經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)審批后書面上報(bào)工貿(mào)公司批準(zhǔn)。

(五)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果和申請(qǐng)報(bào)告的批準(zhǔn)結(jié)果,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,調(diào)整賬務(wù)結(jié)存數(shù),并在期末結(jié)賬前處理完畢。

第七章固定資產(chǎn)的維修

第十九條為了保持固定資產(chǎn)良好的工作狀態(tài),充分發(fā)揮其效能,應(yīng)做好固定資產(chǎn)的修理和維護(hù)工作。

第二十條固定資產(chǎn)的日常維修由使用部門和固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé),發(fā)生的經(jīng)常性修理費(fèi)用作為損益性支出處理,直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

第二十一條公司大修理費(fèi)用按照固定資產(chǎn)的使用年限及技術(shù)狀態(tài),確定大修理間隔期,由固定資產(chǎn)使用部門編制年度大修理計(jì)劃和預(yù)算,報(bào)公司固定資產(chǎn)主管部門審核并逐級(jí)上報(bào)。固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照確定的年度大修理費(fèi)用預(yù)算總額,嚴(yán)格控制大修理費(fèi)用。

第二十二條固定資產(chǎn)的使用部門根據(jù)固定資產(chǎn)使用狀況提出維修申請(qǐng)及維修費(fèi)用預(yù)算,根據(jù)維修費(fèi)用預(yù)算金額大小填寫不同的固定資產(chǎn)維修申請(qǐng)表,并按以下規(guī)定執(zhí)行:

(一)機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)維修和油品調(diào)運(yùn)分公司維修費(fèi)用預(yù)算超過10000元(含本數(shù))的維修申請(qǐng)執(zhí)行以下審批程序:

1.油品調(diào)運(yùn)分公司維修申請(qǐng)表提交本單位固定資產(chǎn)協(xié)管部門、主管領(lǐng)導(dǎo)審核后,上報(bào)固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理依次審核、審批。

2.機(jī)關(guān)維修及各駐站申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,提交固定資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理依次審核、審批。

(二)油品調(diào)運(yùn)分公司維修費(fèi)用預(yù)算低于10000元時(shí),提交維修申請(qǐng)表至固定資產(chǎn)協(xié)管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

第二十三條固定資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的意見,組織維修工作,維修結(jié)束后須組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。

固定資產(chǎn)管理部門將維修發(fā)票報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

第二十四條固定資產(chǎn)維修屬于集團(tuán)公司《招標(biāo)管理辦法》規(guī)定范圍之內(nèi),應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行招標(biāo)。

第八章閑置固定資產(chǎn)的管理

第二十五條固定資產(chǎn)閑置的認(rèn)定:

(一)已連續(xù)停用一年以上或購進(jìn)二年以上不能投產(chǎn)的固定資產(chǎn);

(二)變更計(jì)劃后不使用,但仍有使用價(jià)值的固定資產(chǎn);

(三)工程項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后一年不需使用的固定資產(chǎn)。

第二十六條固定資產(chǎn)閑置的申報(bào)、審批程序:

(一)分公司有符合固定資產(chǎn)閑置認(rèn)定條件的固定資產(chǎn),填寫《閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表》,上報(bào)固定資產(chǎn)主管部門;

(二)固定資產(chǎn)主管管理部門根據(jù)上報(bào)的《閑置固定資產(chǎn)申報(bào)表》,會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行審定,結(jié)合設(shè)備利用情況進(jìn)行綜合平衡;

(三)固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)會(huì)審平衡情況提出意見,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)請(qǐng)公司經(jīng)理審批后實(shí)施。

第二十七條閑置固定資產(chǎn)的保管

(一)經(jīng)申報(bào)批準(zhǔn)后的閑置固定資產(chǎn),小型設(shè)備應(yīng)集中保管,由申報(bào)單位按通知送到閑置庫,送庫前必須進(jìn)行保養(yǎng)、完好配套并辦理入庫手續(xù)。

(二)對(duì)于大型設(shè)備,一般存放在各申報(bào)單位,申報(bào)單位應(yīng)作好維修保養(yǎng)工作,不得隨意拆卸設(shè)備附件,保證設(shè)備完好,并加蓋防塵防濕罩,以確保隨時(shí)能夠調(diào)出使用。

(三)閑置固定資產(chǎn)重新啟用時(shí),在本單位使用的經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批即可使用;調(diào)出本單位使用的,遵照固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十八條閑置固定資產(chǎn)的處理

(一)固定資產(chǎn)的處理是指對(duì)閑置、不需要、達(dá)不到技術(shù)要求的固定資產(chǎn)的處置,包括固定資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、毀損、對(duì)外投資、非貨幣性交易、債務(wù)重組等;在本單位已無利用價(jià)值,在整個(gè)單位也無調(diào)劑利用價(jià)值,但尚有市場(chǎng)價(jià)值的固定資產(chǎn),通過市場(chǎng)進(jìn)行變現(xiàn)的一種行為;

(二)閑置固定資產(chǎn)的處置應(yīng)遵循公開、公平、公正和平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則;

(三)分公司固定資產(chǎn)主管部門至少每季度應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理,填制《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表》,擬定處理意見后呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理審批后上報(bào)工貿(mào)公司審查。

(四)固定資產(chǎn)變價(jià)處理收入應(yīng)上繳本單位財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門做賬務(wù)處理,任何人不得私自挪作他用。

第二十九條閑置固定資產(chǎn)處置的程序

(一)固定資產(chǎn)主管部門對(duì)將要處置的固定資產(chǎn)提出處理方案,固定資產(chǎn)協(xié)管部門做好協(xié)助配合工作;

(二)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出審核意見;

(三)經(jīng)理辦公會(huì)審核同意,并形成會(huì)議紀(jì)要;

(四)以正式文件的形式上報(bào)工貿(mào)公司資產(chǎn)管理部門;

(五)經(jīng)工貿(mào)公司批準(zhǔn)后由固定資產(chǎn)主管部門會(huì)同固定資產(chǎn)協(xié)管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門、黨群工作部等部門組織實(shí)施。

第九章固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移

第三十條為提高固定資產(chǎn)的使用效率,在必要的情況下,工貿(mào)公司機(jī)關(guān)及內(nèi)部各單位之間可進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)拔轉(zhuǎn)移。工貿(mào)公司與集團(tuán)公司其他相關(guān)單位進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)撥時(shí),按照工貿(mào)公司《固定資產(chǎn)管理暫行辦法》執(zhí)行。

第三十一條固定資產(chǎn)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序:

(一)經(jīng)審批同意進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥的,由固定資產(chǎn)主管部門開具《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》,由調(diào)入、調(diào)出單位/部門負(fù)責(zé)人簽字后,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門更改固定資產(chǎn)卡片信息,調(diào)入、調(diào)出雙方按調(diào)撥所列內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)交接。調(diào)出單位不得以任何理由拒絕辦理或借故拖延。

(二)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》一式四份,調(diào)入、調(diào)出單位各保留一份,固定資產(chǎn)主管部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門各保留一份。如調(diào)入、調(diào)出部門中涉及油品調(diào)運(yùn)分公司時(shí),固定資產(chǎn)主管部門應(yīng)及時(shí)向固定資產(chǎn)協(xié)管部門通報(bào)調(diào)撥結(jié)果。固定資產(chǎn)管理部門及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)臺(tái)賬、檔案等信息,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)賬務(wù)的相關(guān)信息。

第三十二條固定資產(chǎn)調(diào)撥后,由調(diào)入單位做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)工作。

第十章固定資產(chǎn)的報(bào)廢

第三十三條固定資產(chǎn)報(bào)廢條件

(一)已超過使用年限,折舊已提足且喪失使用價(jià)值的固定資產(chǎn);

(二)技術(shù)性淘汰,性能達(dá)不到使用要求,且無法恢復(fù)性能或論證后改造價(jià)值不高的固定資產(chǎn);

(三)因遭受自然災(zāi)害或事故造成嚴(yán)重?fù)p壞,無法修復(fù)其使用價(jià)值(因事故造成報(bào)廢,必須附有災(zāi)情和事故處理報(bào)告)的固定資產(chǎn);

(四)因規(guī)劃變更、改造擴(kuò)建要拆除的建筑物或系統(tǒng)工程。

第三十四條固定資產(chǎn)報(bào)廢程序:

(一)符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),由固定資產(chǎn)使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》,詳細(xì)說明報(bào)廢理由;

(二)固定資產(chǎn)主管部門對(duì)所申請(qǐng)報(bào)廢的資產(chǎn),應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員、管理人員進(jìn)行鑒定和條件評(píng)定,簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門。

(三)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門確認(rèn)資產(chǎn)報(bào)廢賬面價(jià)值、已提折舊、資產(chǎn)凈值,固定資產(chǎn)主管部門根據(jù)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門提供的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值、已提折舊、資產(chǎn)凈值對(duì)固定資產(chǎn)減損情況,分兩種情況進(jìn)行處理:

1.已到報(bào)廢年限沒有形成損失的,由固定資產(chǎn)主管部門提出處理意見,報(bào)公司經(jīng)理辦公會(huì)審批后上報(bào)工貿(mào)公司。

2.未到報(bào)廢年限,形成資產(chǎn)損失的,上報(bào)工貿(mào)公司審批(其中單項(xiàng)資產(chǎn)在100萬元以下的可匯總集中報(bào)批,超過100萬元的單項(xiàng)資產(chǎn)和成套設(shè)備、主要裝備可單獨(dú)報(bào)批),待批復(fù)后再做處理。

(四)固定資產(chǎn)主管部門將審批后的報(bào)廢申請(qǐng),交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門做賬務(wù)處理,有殘值收入的,應(yīng)將收入全額上交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門,不得私自留用。

第三十五條固定資產(chǎn)報(bào)廢需要上報(bào)的資料:

(一)以正式文件形式上報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng),說明固定資產(chǎn)報(bào)廢原因、清理費(fèi)用及損益、責(zé)任追究等情況;

(二)固定資產(chǎn)報(bào)廢明細(xì)表、卡片、明細(xì)賬頁等;

(三)固定資產(chǎn)報(bào)廢的依據(jù)或能夠說明該固定資產(chǎn)必須報(bào)廢的證據(jù);

(四)相關(guān)專業(yè)質(zhì)量檢測(cè)和技術(shù)部門出具的鑒定報(bào)告;

(五)上級(jí)單位或本單位的審批文件或會(huì)議紀(jì)要。

第三十六條處置固定資產(chǎn)報(bào)廢殘料時(shí),應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則。成立由主管領(lǐng)導(dǎo)、固定資產(chǎn)主管部門及財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察、技術(shù)等部門組成的處置領(lǐng)導(dǎo)小組,增加收入,降低資產(chǎn)損失。

第十一章固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)、抵押、租賃及減值

第三十七條公司主要設(shè)備、房屋、車輛等固定資產(chǎn),由固定資產(chǎn)管理部門按照集團(tuán)公司《資產(chǎn)保險(xiǎn)管理辦法》辦理保險(xiǎn)手續(xù)。

第三十八條公司固定資產(chǎn)的抵押,需經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)同意后,由公司綜合辦公室以正式文件上報(bào)工貿(mào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核、集團(tuán)公司審批,經(jīng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估后方可抵押。抵押事宜統(tǒng)一由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)辦理,公司不得私自抵押。

第三十九條固定資產(chǎn)的租賃參照集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十條固定資產(chǎn)減值參照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二章附則

第四十一條本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本辦法未盡事宜,按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十三條本辦法自頒發(fā)之日起施行。

篇3:油品調(diào)運(yùn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部職責(zé)

油品調(diào)運(yùn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部職責(zé)

(一)部門職責(zé)

部門名稱:財(cái)務(wù)資產(chǎn)部部門定編/

直接上級(jí):公司分管領(lǐng)導(dǎo)下屬部門:/

部門主要職能:負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、資金管理、財(cái)務(wù)印章管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析等工作

序號(hào)職能領(lǐng)域主要職責(zé)

1、會(huì)計(jì)核算

負(fù)責(zé)分公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在附件齊全、審批完善的條件下編制記賬憑證

負(fù)責(zé)登記分公司各類明細(xì)賬與總賬

負(fù)責(zé)預(yù)算控制線上審核

負(fù)責(zé)公司應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清理結(jié)算工作

負(fù)責(zé)編制分公司會(huì)計(jì)報(bào)表,編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附注,進(jìn)行分公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

負(fù)責(zé)分公司可變費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行匯總分析

監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,做到賬賬、賬實(shí)、賬證相符

配合政府部門、上級(jí)主管部門及審計(jì)機(jī)構(gòu)做好財(cái)務(wù)審計(jì)、檢查工作

2、資金管理

負(fù)責(zé)每日確認(rèn)客戶賬戶資金余額,通知客戶及時(shí)付款

負(fù)責(zé)資金安全管理

負(fù)責(zé)按照公司要求執(zhí)行分公司的開關(guān)戶及維護(hù)銀行賬戶等工作

負(fù)責(zé)維護(hù)與當(dāng)?shù)劂y行的關(guān)系

按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)

負(fù)責(zé)分公司庫存現(xiàn)金管理,支票、有價(jià)證券等票據(jù)的管理

建立健全各種資金賬目,正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目編制資金業(yè)務(wù)記賬憑證

負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

負(fù)責(zé)分公司網(wǎng)銀管理。負(fù)責(zé)開通網(wǎng)銀功能,保管相關(guān)密鑰、口令;負(fù)責(zé)網(wǎng)銀的授權(quán)管理、網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)及網(wǎng)銀的日常維護(hù)

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印章的保管、使用前檢查及使用工作,確保公司財(cái)務(wù)印章安全

3、稅務(wù)管理

負(fù)責(zé)每月到稅務(wù)局領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票

負(fù)責(zé)接收單位內(nèi)部業(yè)務(wù)中所開具的增值稅專用發(fā)票;接收各承運(yùn)車隊(duì)傳遞來的專用發(fā)票

負(fù)責(zé)登記臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)金額、稅額

負(fù)責(zé)認(rèn)證所有進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票

負(fù)責(zé)整理報(bào)稅資料

負(fù)責(zé)國(guó)稅:增值稅月度、季度申報(bào)、繳納稅款

負(fù)責(zé)地稅:城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)及附加、印花稅等申報(bào)繳

負(fù)責(zé)傳達(dá)稅務(wù)局方面關(guān)于公司稅收方面的日常業(yè)務(wù)

負(fù)責(zé)公司發(fā)票管理及開票員培訓(xùn)工作

及時(shí)收集和分析稅務(wù)信息,爭(zhēng)取和落實(shí)優(yōu)惠政策

負(fù)責(zé)建立和維護(hù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系

負(fù)責(zé)反饋稅務(wù)問題,幫助公司優(yōu)化在延安的稅務(wù)策略

4、預(yù)算管理

負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門編制預(yù)算報(bào)告

負(fù)責(zé)每月填報(bào)公司的全面預(yù)算

負(fù)責(zé)預(yù)算編制的填報(bào)

負(fù)責(zé)預(yù)算控制的填報(bào)

負(fù)責(zé)各項(xiàng)報(bào)表的匯總及填報(bào)、檢查報(bào)表數(shù)字,保證數(shù)據(jù)真實(shí)性及正確性,并按時(shí)上報(bào)各種報(bào)表及指標(biāo)快報(bào)

負(fù)責(zé)協(xié)助會(huì)計(jì)事務(wù)所完成年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作

5、費(fèi)用管理

及時(shí)準(zhǔn)確完成公司的費(fèi)用核算

每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬

審核公司報(bào)銷憑證是否符合公司監(jiān)管和稅收規(guī)定、反映真實(shí)的業(yè)務(wù)情況、在預(yù)算范圍內(nèi)、超過費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),并監(jiān)督與控制,不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并匯報(bào)公司費(fèi)用開支異常情況

負(fù)責(zé)及時(shí)填制記賬憑證

6、會(huì)計(jì)檔案管理

按照《會(huì)計(jì)法》與《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求,制定會(huì)計(jì)檔案管理制度,并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行

負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)資料定期整理、裝訂、立卷、歸檔

負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的日常管理,安全保管會(huì)計(jì)檔案

負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的清理和銷毀

7、財(cái)務(wù)稽核

草擬稽核工作計(jì)劃和目標(biāo),定期組織財(cái)務(wù)稽查工作

負(fù)責(zé)審核各類原始憑證,確保有關(guān)附件的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性

負(fù)責(zé)審核各類記賬憑證,確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性

負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的稽核,確保報(bào)表合規(guī)、會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整

審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支,對(duì)不合規(guī)定的收支提出意見

在復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò),及時(shí)通知查明并更正

對(duì)簽署過的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料承擔(dān)責(zé)任

8、資產(chǎn)管理

參與分公司固定資產(chǎn)的入庫驗(yàn)收

負(fù)責(zé)分公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì),按規(guī)定計(jì)提折舊

負(fù)責(zé)真實(shí)、準(zhǔn)確編制固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)報(bào)表,及時(shí)上報(bào)

負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的分析

負(fù)責(zé)組織分公司固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn),并生成盤點(diǎn)報(bào)告

負(fù)責(zé)及時(shí)備案分公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬

負(fù)責(zé)審核分公司固定資產(chǎn)的報(bào)廢和處置,并及時(shí)上報(bào)

9、財(cái)務(wù)分析

收集公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況數(shù)據(jù)庫

實(shí)時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)狀況并分析,按要求定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告

負(fù)責(zé)投資、預(yù)算等項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析

10、統(tǒng)計(jì)核算與結(jié)算管理

接收各駐站及開票員傳遞的運(yùn)輸回單,并統(tǒng)計(jì)每月總體運(yùn)輸量

負(fù)責(zé)每月與各廠、承運(yùn)商的賬務(wù)核對(duì)工作,核對(duì)中存在差異,應(yīng)尋找原因并解決,確保結(jié)算工作順利進(jìn)行

負(fù)責(zé)每月通知承運(yùn)商開具發(fā)增值稅專用發(fā)票,并按核算量進(jìn)行結(jié)算

負(fù)責(zé)為各煉廠及LNG客戶開具增值稅發(fā)票,每月去各煉廠的掛賬工作

負(fù)責(zé)本部門保密管理的相關(guān)工作

11、部門基礎(chǔ)管理

明確本部門各項(xiàng)工作分工

制定本部門工作計(jì)劃、目標(biāo)和任務(wù),并組織實(shí)施

負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)和行政事務(wù)對(duì)內(nèi)、外關(guān)系的協(xié)調(diào)與處理

積極配合工貿(mào)公司相關(guān)部門牽頭的工作,保證各項(xiàng)工作高效高質(zhì)完成

學(xué)習(xí)、研究國(guó)家政策、上級(jí)單位和領(lǐng)導(dǎo)指示精神,開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提升職工素質(zhì)和工作效益

編制本部門年度財(cái)務(wù)預(yù)算,按照規(guī)定的管理制度進(jìn)行支出

負(fù)責(zé)本部門人員考勤管理和工作考核評(píng)定

負(fù)責(zé)本部門各類辦公設(shè)備的正常維護(hù)和保養(yǎng)

部門協(xié)作關(guān)系

內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司所屬各部門、駐站統(tǒng)計(jì)核算業(yè)務(wù)

外部協(xié)調(diào)關(guān)系煉化公司、延安煉油廠、榆林煉油廠、永坪煉油廠、各承運(yùn)車隊(duì)、LNG客戶、產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬單位以及其他外部客戶

(二)崗位設(shè)置圖