首頁 > 制度大全 > 視同銷售的會(huì)計(jì)與稅法差異分析

視同銷售的會(huì)計(jì)與稅法差異分析

2024-07-25 閱讀 6837

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合“視同銷售”的會(huì)計(jì)與稅法差異分析

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合

---真理惟一可靠的標(biāo)準(zhǔn)就是永遠(yuǎn)自相符合

篇2:所得稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整課程大綱

攜手藍(lán)草咨詢-為事業(yè)騰飛蓄能

上海藍(lán)草企業(yè)管理咨詢有限公司

《企業(yè)所得稅法與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差異與調(diào)整》

課程大綱

為今天工作成績優(yōu)異而努力學(xué)習(xí),為明天事業(yè)騰飛培訓(xùn)學(xué)習(xí)以蓄能!是企業(yè)對(duì)員工培訓(xùn)的意愿,是學(xué)員參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的動(dòng)力,亦是藍(lán)草咨詢孜孜不倦追求的目標(biāo)。藍(lán)草咨詢提供的訓(xùn)練培訓(xùn)課程以滿足初級(jí)、中級(jí)、中高級(jí)的學(xué)員(含企業(yè)采購標(biāo)的),通過藍(lán)草精心準(zhǔn)備的課程,學(xué)習(xí)達(dá)成當(dāng)前崗位知識(shí)與技能;晉升崗位所需知識(shí)與技能;藍(lán)草課程注意突出實(shí)戰(zhàn)性、技能型領(lǐng)域的應(yīng)用型課程;特別關(guān)注新技術(shù)、新渠道、新知識(shí)創(chuàng)新型知識(shí)課程。

藍(lán)草咨詢堅(jiān)定認(rèn)為,卓越的訓(xùn)練培訓(xùn)是獲得知識(shí)的絕佳路徑,但也應(yīng)是學(xué)員快樂的旅程,藍(lán)草企業(yè)的口號(hào)是:為快樂而培訓(xùn)為培訓(xùn)更快樂!

藍(lán)草咨詢?yōu)閷?shí)現(xiàn)上述目標(biāo),為培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、培訓(xùn)學(xué)員提供了多種形式的優(yōu)惠和增值快樂的政策和手段,可以提供開具培訓(xùn)費(fèi)的增值稅專用發(fā)票。

一、課程簡介

企業(yè)平時(shí)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,年末按照《企業(yè)所得稅法》計(jì)算申報(bào)企業(yè)所得稅,兩者標(biāo)準(zhǔn)不同就會(huì)導(dǎo)致執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生差異。

如何界定和處理這些差異?如何規(guī)避這些差異所帶來的納稅風(fēng)險(xiǎn)?如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些差異,并采用適合的賬務(wù)處理方法,就會(huì)導(dǎo)致在年終所得稅匯算時(shí)多繳納所得稅。

本課程通過案例著重講解《企業(yè)所得稅法》與《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》在納稅與核算方面進(jìn)行差異分析,以及如何進(jìn)行納稅調(diào)整和遞延所得稅調(diào)整。

二、教學(xué)大綱

攜手藍(lán)草咨詢-為事業(yè)騰飛蓄能上海藍(lán)草企業(yè)管理咨詢有限公司

本課程主要講解的內(nèi)容:

(一)差異基本點(diǎn)、差異類型與調(diào)整方法

1.兩者的立場、確認(rèn)原則、計(jì)量基礎(chǔ)的差異

2.兩者的差異類型及調(diào)整方法

(二)收入、利得確認(rèn)與計(jì)量的差異及分析

1.商品銷售與計(jì)量

2.分期收款銷售的收入確認(rèn)

3.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)與計(jì)量

4.存貨盤盈的差異分析

5.盤盈固定資產(chǎn)收入的確認(rèn)

6.具有和不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換

7.債務(wù)重組損益的確認(rèn)預(yù)計(jì)量

8.技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得

9.未確認(rèn)融資收益的確認(rèn)與計(jì)量

10.長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益的確認(rèn)預(yù)計(jì)量

(三)費(fèi)用、損失確認(rèn)與計(jì)量的差異分析

1.職工薪酬的范圍與確認(rèn)

2.職工范疇

3.職工福利費(fèi)計(jì)量

4.辭退福利

5.境外機(jī)構(gòu)的虧損

攜手藍(lán)草咨詢-為事業(yè)騰飛蓄能上海藍(lán)草企業(yè)管理咨詢有限公司

6.虧損的確認(rèn)

7.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的計(jì)量

8.廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的計(jì)量

9.開辦費(fèi)的確認(rèn)

10.贊助、捐贈(zèng)支出

11.罰沒損失的確認(rèn)

12.借款利息的確認(rèn)與計(jì)量

13.固定資產(chǎn)修理費(fèi)

(四)資產(chǎn)確認(rèn)與計(jì)量的差異分析

1.固定資產(chǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)

2.延期付款取得資產(chǎn)的計(jì)量

3.融資租入固定資產(chǎn)的計(jì)量

4.棄置義務(wù)的確認(rèn)與計(jì)量

5.固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限和計(jì)提折舊的范圍

6.固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)凈殘值、持有待售固定資產(chǎn)的計(jì)量

7.資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性損失的確認(rèn)與計(jì)量

8.無形資產(chǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)

9.研發(fā)費(fèi)用資本化

10.無形資產(chǎn)攤銷范圍和攤銷方法

11.長期待攤費(fèi)用的確認(rèn)

12.資產(chǎn)減值(除存貨)的確認(rèn)與計(jì)量