差旅費(fèi)報銷規(guī)定差旅費(fèi)管理辦法

有限公司差旅費(fèi)報銷規(guī)定

為完善公司管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督與控制，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

2010差旅費(fèi)報銷規(guī)定.doc

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本規(guī)定適用對象為公司本部全體員工(銷售業(yè)務(wù)人員適用《銷售管理辦法》)。

“出差”指因公到**市以外地區(qū)處理公司事務(wù)。

出差標(biāo)準(zhǔn)分二級：副總、總監(jiān)(含)以上;其他員工。

公司各部門人員要本著合理、節(jié)約、高效的原則使用差旅費(fèi)。能夠通過其他方式解決的事務(wù)，盡量不安排出差，禁止以出差為由外出旅游或參加其他私人性質(zhì)的活動;在時間允許的情況下，能坐火車的就不安排乘飛機(jī)，能乘坐一般列車，就不安排特快或動車組;同等住宿條件下，住宿費(fèi)應(yīng)就低不就高，能多人同住的應(yīng)安排標(biāo)準(zhǔn)間、多人間;每筆差旅費(fèi)的使用必須有明確的目的;出差完成后必須向上級主管匯報工作成果，上級主管有責(zé)任對差旅費(fèi)使用情況進(jìn)行了解和管理。

第二條、出差申請

凡出差人員出差前必須詳細(xì)填寫“出差申請單”，經(jīng)審批通過后方能出行。

一、出差審批流程：公司副總經(jīng)理、總監(jiān)出差，需報總經(jīng)理審批;其他員工，需報本部門部長、主管副總審批。出差人員憑申請單可以到財務(wù)資產(chǎn)部門借支相應(yīng)得錢款。

注意事項(xiàng)：出差申請單上需注明出差地點(diǎn)、出差事由、出差期限，并需注明是否帶司機(jī)。出差確實(shí)需要帶車的，須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，由車輛管理部門安排。幾人同時出差時，可以每人單獨(dú)填寫“出差申請單”，也可以由一人填寫“出差申請單”，并注明隨行人員。

二、出差申請單更改：出差人員因特殊原因，中途需變更出差路線或延長出差時間，要事前請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意并在出差返回后五個工作日內(nèi)，填寫“出差變更申請單”，寫明實(shí)際出差日期及實(shí)際出差路線，提交部門部長、分管副總審批。“出差變更申請單”需隨原“出差申請單”一起貼入“費(fèi)用報銷單”報銷。

第三條、報銷程序

一、出差人員必須在出差結(jié)束后5個工作日或一周內(nèi)，到財務(wù)資產(chǎn)部辦理審核報銷手續(xù)。

二、報銷差旅費(fèi)程序

(一)、出差人員填寫“差旅費(fèi)報銷單”，單上需注明分類項(xiàng)目金額及報銷單據(jù)數(shù)量，將差旅費(fèi)單據(jù)和出差申請單粘貼在報銷單中，并在報銷單上簽名。

(二)、部門負(fù)責(zé)人審核無誤后，在“差旅費(fèi)報銷單”上簽字確認(rèn)。

(三)、出差人員按差旅費(fèi)報銷流程審批通過后，交財務(wù)資產(chǎn)部報銷費(fèi)用。

第四條、報銷標(biāo)準(zhǔn)

一、日常性出差

公司各部門人員日常性出差，其差旅費(fèi)開支由往返路費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)構(gòu)成。出差過程中發(fā)生的其他費(fèi)用(如復(fù)印、購買辦公用品、宴請送禮、小型會議費(fèi)等)不屬差旅費(fèi)報銷范疇，需另行辦理報銷手續(xù)。差旅費(fèi)報銷時要求提供各報銷項(xiàng)目對應(yīng)的正式發(fā)票，各項(xiàng)費(fèi)用分開列明，超標(biāo)及超范圍費(fèi)用不予報銷。

各項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)、往返路費(fèi)：往返路費(fèi)包括**市至出差目的地的飛機(jī)票、火車票、船票、長途客車票以及上述票據(jù)的附加費(fèi)用，按所到達(dá)地區(qū)現(xiàn)行票價實(shí)報實(shí)銷。

1.往返交通工具的使用標(biāo)準(zhǔn)上限：

副總、總監(jiān)(含)以上人員可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙，火車臥鋪，輪船二等艙。

其他員工出差乘火車。乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購臥鋪和軟座票。

“特殊情況”下可乘飛機(jī)，但要在出差申請單中特別注明，并由部門負(fù)責(zé)人及主管副總審批。

“特殊情況”是指：

①**至目的地?zé)o直達(dá)列車，或雖有直達(dá)列車，但超過12小時車程;

②處理緊急公務(wù);

③與副總、總監(jiān)(含)以上人員一同出差;

④飛機(jī)票與火車票同等價值。

2.往返路費(fèi)附加費(fèi)用包括：

機(jī)票附加費(fèi)用：機(jī)場巴士(的士)費(fèi)用、機(jī)場建設(shè)費(fèi)、改(退)票費(fèi)、保險費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)。

火車、輪船、長途客車附加費(fèi)用：訂票費(fèi)、改(退)票費(fèi)。

(二)、交通費(fèi)：交通費(fèi)指乘坐出租車、大巴、地鐵等公用交通工具費(fèi)用，實(shí)行限額報銷，只報不補(bǔ)，帶車出差不再報銷交通費(fèi)，報銷上限標(biāo)準(zhǔn)如下：

交通費(fèi)報銷上限副總、總監(jiān)以上(每人)其他人員(每人)

一類地區(qū)50元/天35元/天

二類地區(qū)35元/天25元/天

三類地區(qū)25元/天20元/天

(三)、住宿費(fèi)：住宿費(fèi)分地區(qū)人員限額報銷，只報不補(bǔ)。

1.地區(qū)分類

一類地區(qū)：北京、上海、廣州、深圳

二類地區(qū)：合肥、福州、蘭州、南寧、貴陽、海口、石家莊、鄭州、哈爾濱、武漢、長沙、長春、南京、南昌、沈陽、呼和浩特、銀川、西寧、濟(jì)南、太原、西安、成都、拉薩、烏魯木齊、昆明、杭州、重慶、天津等各省會城市及直轄市。

珠海、汕頭、三亞、大連、煙臺、青島、桂林、廈門、濟(jì)南、蘇州、無錫、寧波

三類地區(qū)：上述以外地區(qū)

2.報銷限額(單位：元/天/房間)

職務(wù)

地區(qū)副總、總監(jiān)以上其他

一類地區(qū)350250

二類地區(qū)300200

三類地區(qū)250150

注意事項(xiàng)：

1、多人一同出差，盡量安排標(biāo)準(zhǔn)間和多人間，無特殊情況，禁止安排單間。

2、在深圳出差，盡量安排在**的協(xié)議單位以享受折扣價;多人同住，報銷限額就高不就低;住宿費(fèi)用符合前款有關(guān)規(guī)定，并低于報銷限額的，按住宿標(biāo)準(zhǔn)與房間價差額部分的50%給予獎勵。

(四)、伙食及通信補(bǔ)助費(fèi)

伙食及通信補(bǔ)助費(fèi)采取限額補(bǔ)助，只補(bǔ)不報的形式。一類地區(qū)每人每天40元，其他地區(qū)伙每人每天25元。

二、出席會議、培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

對于外出參加會議或培訓(xùn)的人員，報銷時，需提供會議或培訓(xùn)通知備查。

(一)、若會務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)中已含食宿費(fèi)用，不再報銷住宿費(fèi)，不再領(lǐng)取伙食補(bǔ)助，按會議單位所收取的費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。往返路費(fèi)、交通費(fèi)按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(二)、若會務(wù)費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)中不含食宿費(fèi)用，按日常性出差標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)用。

(三)、由接待方邀請并由對方承擔(dān)費(fèi)用的出差人員，各項(xiàng)費(fèi)用已由對方負(fù)擔(dān)，不再給予報銷及補(bǔ)助。

差旅費(fèi)管理辦法

1、目的

為加強(qiáng)公司處理費(fèi)恩管理，規(guī)定差旅費(fèi)報銷流程，依照國家的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和《湖北省力邦投資擔(dān)保有限公司財務(wù)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營管理需要，制定本辦法。

2、定義

本辦法所指差旅費(fèi)勇是指公司職工因公出差而發(fā)生的交通費(fèi)、旅途補(bǔ)貼、住宿費(fèi)勇等。

3、范圍

3.1差旅費(fèi)開支范圍包括：員工因公出差發(fā)生的發(fā)生的合法、有效的車票、機(jī)票、船票費(fèi)用及各種補(bǔ)貼費(fèi)用。

3.2因出差發(fā)生到車站、碼頭、機(jī)場的武漢市內(nèi)交通費(fèi)屬于差旅費(fèi)開支范圍，憑票據(jù)實(shí)報銷：其他的武漢市內(nèi)交通費(fèi)均不屬于出差費(fèi)用的報銷范疇，應(yīng)納入各個部門公務(wù)交通費(fèi)定額管理。

4、原則

4.1出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、補(bǔ)助、市內(nèi)交通實(shí)行分項(xiàng)計算包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。

4.2通訊費(fèi)補(bǔ)助與《通訊管理規(guī)定》中的移動話費(fèi)合并使用，當(dāng)月話費(fèi)小于合并標(biāo)準(zhǔn)時，據(jù)實(shí)報銷，當(dāng)月話費(fèi)超出合并標(biāo)準(zhǔn)時，按標(biāo)準(zhǔn)報銷。

5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

5.1.1住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助、通訊費(fèi)、室內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按不同地區(qū)，不同職級確定。

5.1.2公司職級分類，見附表1《全國地區(qū)分類表》

5.1.3交通工具等級標(biāo)準(zhǔn)，見附表2《差旅費(fèi)報銷職級劃分表》

5.1.4補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，見附表4《差旅費(fèi)等級標(biāo)準(zhǔn)、報銷、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)》

5.2相關(guān)規(guī)定

5.2.1員工赴外地出差期間，伙食補(bǔ)助部分在途和住宿，每人每天按包干標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，補(bǔ)助天數(shù)按出差自然天數(shù)扣減一天計算，住宿補(bǔ)助根據(jù)實(shí)際天數(shù)計算。

5.2.2住宿憑住宿發(fā)票案標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支部分自理，節(jié)約歸己;如無發(fā)票，報銷標(biāo)準(zhǔn)則按照標(biāo)準(zhǔn)的50%包干個人。

5.2.3.部門經(jīng)理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機(jī)、火車軟座、二等記二等以上船艙。卻因工作需要坐飛機(jī)、軟臥、二等及二等以上船艙的，需要事前提出書面報告，報請公司分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.2.4夜間乘坐火車、長途汽車和長途客船6小時以上，或白天連續(xù)乘坐火車、長途汽車、長途客船十小時以上，可購買相對應(yīng)級別的臥鋪，如未乘坐臥鋪，則按票價的50%給予長途補(bǔ)助;乘軟臥、臥鋪、飛機(jī)的均不予補(bǔ)助。

5.2.5常駐外的機(jī)構(gòu)及公司批準(zhǔn)的常駐外學(xué)習(xí)的員工，其住勤費(fèi)用補(bǔ)貼參照公司員工工作餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;經(jīng)批準(zhǔn)跨地區(qū)行動按出差規(guī)定執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需要常駐外地15天以上的員工。常駐外地員工應(yīng)由部門主管書面列明并報財務(wù)部門備案。

5.2.6應(yīng)工作需要，邀請外單位協(xié)辦人員出差，標(biāo)準(zhǔn)一般可在公司同行人以級別基礎(chǔ)上靠一檔享受補(bǔ)貼。

5.2.7公司批準(zhǔn)參加會議、短期培訓(xùn)的人員，按會議召集及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一安排據(jù)實(shí)報銷，不再報銷補(bǔ)助費(fèi)。

5.2.8出差期間市內(nèi)交通費(fèi)在補(bǔ)充標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)列支，原則上不再報銷出租車票。

5.2.9出差期間因工作需要或生病等原因需延長出差時間或改變出差線路者，應(yīng)立即請示公司批準(zhǔn)出差的領(lǐng)導(dǎo)。未經(jīng)許可擅自延長出差時間或改變出差路線的，不予報銷差旅費(fèi);情節(jié)嚴(yán)重的，按公司有關(guān)規(guī)定予以處分。

5.2.10武漢市內(nèi)出差，交通費(fèi)在公司核定的具體標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報銷;如若誤餐，每人每天補(bǔ)助5元。

5.2.11武漢近郊地區(qū)，如漢川，蔡甸，江夏，黃陂，新洲等區(qū)縣，除報銷交通費(fèi)用外，每人每天補(bǔ)貼10元。

5.2.12員工按照公司規(guī)定而發(fā)生的除乘坐飛機(jī)、火車軟臥、二等及二等以上船艙的探親、治喪往返交通費(fèi)用，經(jīng)審核后據(jù)實(shí)給予報銷。

5.2.13出國人員出國前應(yīng)有書面計劃書并經(jīng)批準(zhǔn)，原則上應(yīng)參加與組團(tuán)出國;在出國前出國人員應(yīng)與會計人員編制出國費(fèi)用專項(xiàng)預(yù)算審批表，報分管副總經(jīng)理審核同意，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)行全額包干。費(fèi)用專項(xiàng)預(yù)算包括以下內(nèi)容：國內(nèi)、國際機(jī)票，餐飲費(fèi)，交通費(fèi)，住宿費(fèi)，禮品費(fèi)，門票費(fèi)，通訊費(fèi)，小費(fèi)，娛樂費(fèi)用及其他零星支出等。出國人員在報銷時應(yīng)根據(jù)差旅報銷程序及要求粘貼有關(guān)票據(jù)，并履行差旅費(fèi)報銷程序。

6、程序

6.1差旅費(fèi)借支

6.1.1出差人員出差獲批準(zhǔn)后，需辦理借款手續(xù)的，按以下程序辦理：

a)填寫借支單，注明出差是由，人員，地點(diǎn)，往返里、路徑，時限及申請預(yù)支差旅費(fèi)金額，報部門主管審核。

b)在資金計劃內(nèi)的借款申請，部門主管審核后由其分管副總審批，屬資金計劃外的借款申請，部門主管應(yīng)指導(dǎo)其辦理計劃增補(bǔ)手續(xù)后辦理借款手續(xù)。

c)借支人員將經(jīng)審核同意的借支單交財務(wù)部門審核，出納憑審核同意，手續(xù)齊全的借支單付款。

6.1.2為保障資金安全，借支人應(yīng)為公司簽訂勞動合同的正式員工;借支金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用相匹配，盡量減少資金閑置。一次提現(xiàn)金額超過一萬元的，公司應(yīng)提供專車，并有公司專人陪同提取;

6.1.3一次借支金額超過兩萬元的，原則上采取主卡方式;一次借支金額在五萬元以上的，需提前一天辦理借支手續(xù);由于銀行在國家法定公休日不辦理對公業(yè)務(wù)，因此，公司在法定公休日亦不辦理現(xiàn)金支取。

6.1.4同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由一人借支，一人報賬。不同部門同任務(wù)同行人員應(yīng)由享有資金計劃額度的部門人員辦理借支，報賬。原則上借支必須由本人親自辦理，有特殊情況的可書面委托他人辦理。

6.2差旅費(fèi)用報銷規(guī)定

6.2.1出差借支人員回公司一周內(nèi)應(yīng)及時到。財務(wù)部門報賬。如確定因工作需要不能及時報賬還款的，需由個人作出書面說明，部門主管簽字同意后，交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門月末將借支人員名單及余額反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，由各部門主管負(fù)責(zé)催款。

6.2.2出差人員報銷費(fèi)用時，應(yīng)提供以下證明材料：經(jīng)批準(zhǔn)的出差派遣單以及稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。

6.2.3參加會議人員報銷費(fèi)用時，應(yīng)提供以下證明會議通知、時間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以及稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票、收據(jù)等支付憑證。

6.2.4公司人員參加短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)，應(yīng)取得部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并經(jīng)辦公室審核同意后，方可報銷。員工短期學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)納入辦公室的費(fèi)用計劃。

6.2.5參加會議和學(xué)習(xí)培訓(xùn)的員工，回到公司后，應(yīng)先向公司提交報告和有關(guān)會議、學(xué)習(xí)材料后，方可辦理報銷手續(xù)。

6.3報銷單據(jù)填寫要求

6.3.1票據(jù)粘貼要平整美觀且分類排列匯總統(tǒng)計數(shù)量和金額;

6.3.2書寫要清晰，計算要正確，不得涂改;

6.3.3票據(jù)真實(shí)和合法，票據(jù)上的大小寫金額要一致;

6.3.4報銷憑證的大寫金額欄由會計人員填寫;

6.3.5報賬審批手續(xù)齊全。

6.4報銷審核程序

6.4.1一般員工的出差費(fèi)用，先有部門負(fù)責(zé)人審核，再報分管審核批準(zhǔn)。

6.4.2部門負(fù)責(zé)人的出差費(fèi)用由分管副總審核批準(zhǔn)。

6.4.3公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由總經(jīng)理審核后報銷。

6.4.4總經(jīng)理的差旅費(fèi)用由辦公室和財務(wù)部門審核。

6.5報銷費(fèi)用管理

6.5.1未進(jìn)行商務(wù)活動發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“營業(yè)費(fèi)用”

6.5.2行政及職能部門發(fā)生的差旅費(fèi)用列入“管理費(fèi)用”

6.5.3公司對差旅費(fèi)用實(shí)行部門控制。凡在部門當(dāng)月資金計劃內(nèi)的由部門主管審核，分管副總審批，超出計劃的，需增補(bǔ)資金計劃報副總辦公室批準(zhǔn)后再辦理報銷手續(xù)。

6.5.4公司計劃財務(wù)部門每月定期將各部門費(fèi)用完成情況反饋給公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門主管對部門的課控費(fèi)用進(jìn)行控制。

6.5.5對于違反上述規(guī)定，借支長期不報賬，偽造及用虛假票據(jù)報銷，違規(guī)批準(zhǔn)報銷的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報批評、罰款、降職、開除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。

7、相關(guān)文件

7.1《財務(wù)管理制度》

7.2《財務(wù)支出審批管理辦法》

7.3《資金計劃管理辦法》

湖北力邦投資擔(dān)保責(zé)任公司

二00三年十二月

附表1

全國地區(qū)分類表

序號類別地區(qū)名

1一直轄市、廣州市、福州市、深圳市、珠海市、汕頭市、廈門市、海口市

2二其他省會城市、東莞、佛山、肇慶、惠州、中山、青島、大慶、桂林、無錫、常州

3三其他地區(qū)

附表2

差旅費(fèi)用報銷職級劃分表

等級職務(wù)備注

一董事長、總經(jīng)理

享受待遇人員可享受同級差旅費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)。

二副總經(jīng)理、總監(jiān)

三部門經(jīng)理、中層管理人員

四普通員工

附表3

乘坐交通工具的等級標(biāo)準(zhǔn)

職級輪船火車飛機(jī)長途汽車其他交通備注

一一等艙軟席頭等艙實(shí)據(jù)報銷實(shí)據(jù)報銷報銷，超支費(fèi)用由個人一、二級人員可乘坐飛機(jī)，其他人員乘坐飛機(jī)必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，費(fèi)用按火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)承擔(dān)

二二等艙軟席普通倉實(shí)據(jù)報銷實(shí)據(jù)報銷

三三等艙硬臥特批實(shí)據(jù)報銷按標(biāo)準(zhǔn)報銷

四四等艙硬臥特批實(shí)據(jù)報銷按標(biāo)準(zhǔn)報銷

附表4

標(biāo)準(zhǔn)分類

職級一類二類三類四類備份

一級住宿據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

伙食據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

市內(nèi)交通據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

電話費(fèi)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

二級住宿300260220

伙食據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

市內(nèi)交通據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)據(jù)實(shí)

電話費(fèi)303030

三級住宿220180120

伙食303020

市內(nèi)交通303020

電話費(fèi)151515

四級住宿12010080

伙食202015

市內(nèi)交通202015

電話費(fèi)10110

出國費(fèi)用專項(xiàng)預(yù)算審批表

出國部門出國人員職務(wù)

出國事由

時間及路線安排機(jī)票費(fèi)住宿費(fèi)餐飲費(fèi)門票費(fèi)通行費(fèi)交通費(fèi)小費(fèi)禮品費(fèi)其他零星支出備注

日期出發(fā)點(diǎn)日期到達(dá)點(diǎn)

小計

大寫：人民幣拾萬仟百拾元角分

附表六

借支流程圖

借款人借支

1、填寫借支單部門主管審核2、交財務(wù)部門復(fù)核會計復(fù)核

計劃員簽審

取現(xiàn)

公司分管領(lǐng)導(dǎo)

5、取現(xiàn)4、交公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)

附表7報賬流程圖

報賬人貼票

部門主管審核

會計復(fù)核

分公司分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)

計劃員簽審

篇2:公司大區(qū)差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定

某公司大區(qū)差旅費(fèi)報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用,規(guī)范差旅費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn),特制定此規(guī)定,具體如下:

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運(yùn)營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費(fèi)金額,報總經(jīng)理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運(yùn)營管理中心存檔。

3、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定

1)級別規(guī)定:總裁、分公司總經(jīng)理等,出差可乘飛機(jī)。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機(jī)。

2)特殊情況規(guī)定:

A、業(yè)務(wù)緊急,必須乘飛機(jī);

B、路途長,乘火車時間超過30小時;

C、本身業(yè)務(wù)需要,并由對方出機(jī)票款;

D、機(jī)票打折幅度大,折后機(jī)票價格比火車硬臥票價不超過50元。

3)報批手續(xù):

一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機(jī),必須有總經(jīng)理審批同意,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、工出差到外地,可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

5、出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見后附差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)),由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

6、出差乘坐火車,一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn),如買不到硬臥票,按硬座票價的60%予以補(bǔ)助。

7、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi),須事先請示總裁特批。

8、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報銷(不含出租車費(fèi)用)。

9、出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)擔(dān)的,不得在公司報銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助;到分公司出差,由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的,不得再次在公司報銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。

10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷,不享受任何補(bǔ)助。

11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法:

1)出發(fā)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):上午12:00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)日不能到達(dá)目的地的,可享受半天補(bǔ)助;12:00后出發(fā)的,當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿,可享受全天補(bǔ)助;

2)到達(dá)日補(bǔ)助計算:以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn):上午12:00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12:00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12、出差天數(shù)的計算方法:按照實(shí)有天數(shù)計算。

13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理:在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助,如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準(zhǔn);

14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報到,可按照火車硬座或公交大巴票價,予以實(shí)報差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi),不享受任何補(bǔ)助;

15、費(fèi)用核算:公司所有人員出差費(fèi)用均計入各部門成本。

16、其它

1)報銷差旅費(fèi)時,應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等),以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù),日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2)凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),在報銷時必須按打折后的實(shí)際價格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件:差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/天)

總裁280380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任)240320

部門經(jīng)理220280

部門副經(jīng)理/主管180230

一般人員160200

注:1、特殊地區(qū)指:深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同;

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

篇3:高中差旅費(fèi)管理辦法

高級中學(xué)差旅費(fèi)管理辦法

為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范我校差旅費(fèi)管理,厲行節(jié)約,反對浪費(fèi),根據(jù)陽江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法〉的通知》(陽財行[2014]121號),制定本辦法。

本辦法所稱差旅費(fèi),是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差期間所發(fā)生費(fèi)用,包括城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi),但不包括因公出國(境)所發(fā)生的費(fèi)用。

學(xué)校建立健全的國內(nèi)出差審批制度,因公出差必須按規(guī)定履行報批手續(xù)。

一、城市間交通費(fèi)

(一)城市間交通費(fèi)是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。

(二)出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下,按照經(jīng)濟(jì)、便捷原則選擇合適的交通工具,按規(guī)定等級乘坐,憑據(jù)報銷。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的,超支部分自理。乘坐交通工具的規(guī)定等級如下:

交通工具/級別火車(含高鐵、動車、全列軟席列車)輪船(不包括旅游船)飛機(jī)其他交通工具(不包括出租小汽車)

廳級及相當(dāng)職務(wù)人員軟席(軟座、軟臥),高鐵/動車一等座、全列軟席列車一等軟座二等艙經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報銷

處級及以下職務(wù)人員硬席(硬座、硬臥),高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座三等艙經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報銷

(三)廳級及相當(dāng)職務(wù)人員出差,因工作需要,隨行一人可以乘坐同等級交通工具。科級及以下人員原則上不乘坐飛機(jī),因出差旅途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。

(四)乘坐飛機(jī)、輪船、火車等交通工具的,每人每次可以購買交通意外保險一份。所在單位已統(tǒng)一購買交通意外保險的,不再重復(fù)購買。乘坐飛機(jī)的,機(jī)場往返市區(qū)接駁專線費(fèi)用、民航發(fā)展基金、燃油附加費(fèi)可以憑據(jù)報銷。

二、住宿費(fèi)

(一)住宿費(fèi)是指工作人員因公出差期間入住賓館(包括飯店、招待所,下同)所發(fā)生的房租費(fèi)用。

(二)出差人員住宿以單間或標(biāo)準(zhǔn)間為主。住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn):廳級及相當(dāng)職務(wù)人員每人每天490元,處級及相當(dāng)職務(wù)人員每人每天340元,科級及以下職務(wù)人員每人每天170元(科級及以下人員應(yīng)當(dāng)兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間,特殊情況確需一人住一個單間的,其住宿費(fèi)按不超過每人每天340元報銷,超支部分自理)。

(三)出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi),選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿,憑據(jù)報銷。無住宿費(fèi)發(fā)票的,一律不予報銷住宿費(fèi)。

三、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)

(一)伙食補(bǔ)助費(fèi)是指對工作人員因公出差期間伙食費(fèi)用給予的適當(dāng)補(bǔ)償,按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干,每人每天100元。如果主辦(接待)單位統(tǒng)一安排用餐的,只報銷報到期間和返程期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

(二)市內(nèi)交通費(fèi)是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用,按出差自然(日歷)天數(shù)實(shí)行定額包干,每人每天80元。參加會議、培訓(xùn),只報銷報到期間和返程期間的市內(nèi)交通費(fèi),不再報銷會議、培訓(xùn)期間的市內(nèi)交通費(fèi)。

(三)凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐或提供交通工具的,出差人員應(yīng)當(dāng)向接待單位交納相關(guān)費(fèi)用。參加會議和培訓(xùn)期間由舉辦方按規(guī)定統(tǒng)一安排的除外。

(四)出差人員由單位安排公務(wù)車出差,不再報銷城市間交通費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

(五)學(xué)校教職工原則上不參加要求食宿費(fèi)用自理的會議或培訓(xùn)。確有需要的,需經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并憑會議或培訓(xùn)通知、審批文件及相關(guān)票據(jù)報銷差旅費(fèi)。

四、實(shí)(見)習(xí)、扶貧、外派等的差旅費(fèi)

(一)到本市區(qū)以外實(shí)(見)習(xí)、扶貧、掛職鍛煉和參加支援工作的人員,報到、返程及法定假日往返在途期間的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按照差旅費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。

(二)外派到本市以外單位的人員,工作期間每人每天發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)40元和市內(nèi)交通費(fèi)30元(省、市已安排專項(xiàng)補(bǔ)助資金的項(xiàng)目除外)。住宿由對方單位安排解決的,不再報銷住宿費(fèi);住宿自行解決的,按因公出差標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷。

(三)外派到本市基層單位的,工作期間每人每天發(fā)放伙食補(bǔ)助費(fèi)40元。住宿由對方單位安排解決的,不再報銷住宿費(fèi)。不報銷市內(nèi)交通費(fèi)。

五、報銷管理

(一)出差人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費(fèi),財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支。對未經(jīng)批準(zhǔn)以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的費(fèi)用不予報銷。

(二)城市間交通費(fèi)按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷,訂票費(fèi)、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費(fèi)、乘坐交通工具的交通意外保險費(fèi)憑據(jù)報銷。

(三)住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。

(四)伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

(五)實(shí)際發(fā)生住宿而無住宿費(fèi)發(fā)票的,不得報銷住宿費(fèi)、城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

(六)出差人員差旅活動結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費(fèi)報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單(含《公務(wù)出差申請表》)、機(jī)票、車船票、住宿費(fèi)發(fā)票等憑證。住宿費(fèi)、機(jī)票等支出按規(guī)定用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

本辦法自印發(fā)之日起施行。其他有關(guān)差旅費(fèi)管理規(guī)定與本辦法不一致的,按照本辦法執(zhí)行。本辦法實(shí)施期間,如與國家和省、市出臺的新規(guī)定相抵觸的,本辦法相應(yīng)修訂,未及時修訂的相關(guān)規(guī)定,按國家和省、市的規(guī)定執(zhí)行。