建筑工程項目部業務招待費誤餐費管理程序
建筑工程項目部業務招待費和誤餐費管理
1、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。
2、因辦理經理部相關業務事項,發生的誤餐費,可以報銷。
3、業務招待費和誤餐費必須取得正式發票,并在發票后注明時間、經辦人及證明人。
4、業務招待費原則上由部門負責人以上報銷,但發生業務招待費前應告知項目經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費,若特殊情況需由部門負責向項目經理反映審批后方可發生,報銷程序按財務日常工作辦法執行。
5、業務招待過程中發生的無票支出,由項目經理同意后,財務統一辦理。
6、項目部各部門的業務招待費,應本著節約的原則合理開支。
篇2:建筑工程項目部業務招待費誤餐費管理程序
建筑工程項目部業務招待費和誤餐費管理
1、業務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。
2、因辦理經理部相關業務事項,發生的誤餐費,可以報銷。
3、業務招待費和誤餐費必須取得正式發票,并在發票后注明時間、經辦人及證明人。
4、業務招待費原則上由部門負責人以上報銷,但發生業務招待費前應告知項目經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費,若特殊情況需由部門負責向項目經理反映審批后方可發生,報銷程序按財務日常工作辦法執行。
5、業務招待過程中發生的無票支出,由項目經理同意后,財務統一辦理。
6、項目部各部門的業務招待費,應本著節約的原則合理開支。
篇3:業務招待費管理辦法
業務招待費管理辦法
目的：根據現行“企業所得稅法”的規定，業務招待費在總額不超過年收入的5‰范圍內只能按60%在稅前扣除(超過5‰部分全額繳納企業所得稅)，即部分業務招待費將不能抵減應納稅所得額。為加強本公司業務招待費的管理，有效控制業務招待費的支出總額，結合本公司實際情況，以“厲行節約，合理開支，嚴格控制，超標自負”的原則，特制定本辦法。
第一章總則
第1條
管理原則：先申請、后執行;預算總額控制;對口接待，專款專用，全程監督。
第2條業務招待費用定義：
業務費：是指因業務需要發生的禮金、禮品、贊助費、購物卡及因業務
需要贈送的煙、酒、茶葉、其他紀念品等。
招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費等費用;因業務需要接待相關單位人員發生的差旅費、住宿費、參觀費、旅游費等;因招待領用的酒水及香煙等。
第3條
使用原則：
3.1業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可發生可不發生費用，不發生”，“態度熱情，費用從簡”的原則。
3.2陪同人員堅持適度從緊原則，原則上不能超過需接待人員的1.5倍。
3.3嚴格執行規定限額和招待標準，分檔次接待原則，堅決控制非業務性接待，嚴禁隨意超標進行業務招待。如有超出標準的特殊接待事項，經請示總經理同意后方可進行招待，否則，財務部門不予報銷。
第二章費用發生具體規定
第4條
費用申請制度及審批流程：業務費用實行事先申請，事中控制，事后報銷。
發生招待費前應由具體業務承辦接待部門先填寫“業務招待費申請表”(附件一)，注明接待原因、被接待對象及級別、接待地點等內容，并根據招待對象進行費用預算，經分管領導同意，財務部審核，公司總經理批準后執行。
第5條
招待物品的采購：為降低成本，原則上由行政部根據常規招待需求統一采購，并由專人進行物品與臺賬管理，憑《招待物品購買申請表》(物資采購申請單)(附件二)與采購發票到財務報賬。
5.1招待物品的領用：由具體業務承辦接待部門經辦人根據已審批的《業務招待費申請表》填寫《招待物品領用單》(附件三)，并由物品保管人和行政部負責人簽字，方能對領用的物品到財務辦理核銷手續。
5.2各業務部門在接待工作中或外出聯系工作需使用的必要招待物品經總經理同意，可到物品管理員處簽字領取。
第6條
如到協議酒店/飯店招待時，原則上實行現款結算，也可以實行授權簽字，分階段按協議統一結算。對于授權簽字，具體規定如下：
6.1簽字人必須為公司有效的授權人，非授權人必須事先得到授權人的批準;
6.2簽單時須注明：招待單位、招待事由、招待人數、陪同人員、授權人及招待日期。
第7條
業務招待費標準：
7.1政府主管部門招待：部級賓客為每人次300元，廳級賓客為每人次200元，處級賓客為每人次150元，科級及以下賓客為每人次110元。用餐的招待標準按客人中最高級別安排。
7.2外單位來本公司聯系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人中最高級別安排，其開支標準：董事長級別每人次200元，副總經理及以上級別每人次150元，5人以上的招待團隊按每人次110元標準開支;副總經理以下級別每人次90元,5人以上的招待團隊按每人次70元標準開支。如需安排旅游、食宿，旅游經費按照各景點費用市價進行控制，食宿參照公司《差旅費管理辦法》中副總經理及以上級別、部門經理對應的標準進行控制。
7.3兄弟單位來來我司考察、聯系業務、洽談工作的，原則上安排工作餐。
如因需要安排在外招待的，其開支標準：副總經理及以上賓客每人次130元，其余級別賓客每人次為70元，5人以上的招待團隊按每人次60元的標準開支。
7.4如因實際需要安排來賓住宿的，可由業務承辦部門事先提出申請，由公司總經理批準后方可辦理。開支標準參照公司《差旅費管理辦法》，按照來賓最高級別人員參照我司對應級別人員標準進行控制。
7.5因工作需要在外招待客人，根據上述三條對應的招待對象標準控制開支，招待事項應事先填寫“業務招待費申請表”經分管領導同意，公司總經理批準后執行。
7.6招待用酒水(含煙、酒、茶葉)原則上由行政部統一配置，按統一標準安排，9人及以上每桌不超過4瓶(500ML)，9人以下每桌不超過1-3瓶(500ML)，招待用的酒水由行政部做好購買及領用管理。因特殊情況不能從行政部領用酒水，需要臨時購買的，原則上單價不能超過200元/瓶(500ML)，(廳級及以上級別賓客、董事長、總經理級別賓客標準為500元/瓶，副處級以上及副總經理賓客標準為300元/瓶，其他賓客標準為200元/瓶控制。)超過部分需總經理批準方可報銷。
7.6因特殊情況緊急發生需要業務招待時，不方便先填寫“業務招待費申請表”的，可根據招待對象的級別及人數向總經理口頭請示后執行，在回公司兩個工作日內補簽“業務招待費申請表”方可到財務報銷。
第三章費用報銷
第8條
報銷“業務招待費”時，應如實整理單據并填寫“付款申請單”按規定的程序審批，并附上經審批的“業務招待費申請表”。
在行政部領用招待物品，憑簽字手續完整的《招待物品領用單》，方可到財務辦理核銷手續。
第9條
發票要求：
9.1不允許用白條、假票報銷;
9.2定額發票印章要清晰可識別，發票歸屬地與費用發生地必須一致;
9.3機打發票發生日期必須與費用發生日期一致。
第10條
報銷審批流程：報銷人→部門負責人→分管領導審核→財務部審核→財務分管領導審核→總經理審批→財務部出納處領款或核銷
第四章費用報銷責任界定
第11條
報銷人的責任
11.1報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性負責，單據及附件應合法、完整。
11.2各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼整齊(發票正面向上、平均攤薄粘貼)，否則財務部有權拒絕報銷。
第12條
分管領導的責任
12.1負責審查費用項目申請及批準手續，報銷金額是否控制在申請的預算之內。
12.2對所報銷項目的真實性、合理性負責。
第13條
財務審核人員的責任
13.1負責審查單據的合法性、真實性，報銷內容是否符合有關標準。
13.2審查報銷項目審批手續的完整性。
第14條
審批者的責任
審批者對報銷項目的真實性、必要性、費用總體的合理性負責。
第六章附則
第15條
本規定由中心財務部負責解釋和修訂。
第16條
本規定自發布之日開始施行。
附件一業務招待費申請表
申請時間：*年*月*日
單位：元
申請部門
經辦人
申請原因
被接待對象
級別
接待人數
就餐地點
費用預算
計劃餐費
早餐
中餐
晚餐
合計
招待費用
差旅費、住宿費
禮品費
其他
合計
總經理審批：
財務審核：
分管領導：
業務招待費申請表
申請時間：*年*月*日
單位：元
申請部門
經辦人
申請原因
被接待對象
級別
接待人數
就餐地點
費用預算
計劃餐費
早餐
中餐
晚餐
合計
招待費用
差旅費、住宿費
禮品費
其他
合計
總經理審批：
財務審核：
分管領導：
附件二招待物品購買申請表
申請時間：*年*月*日
單位：元
申請人
申請部門
物品名稱
數量
單價
金額
備注
合計
行政部
負責人審核
辦財務部
負責人審核
總經理
審批
填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。
招待物品購買申請表
申請時間：*年*月*日
單位：元
申請人
申請部門
物品名稱
數量
單價
金額
備注
合計
行政部
負責人審核
辦財務部
負責人審核
總經理
審批
填表說明：“備注”欄主要填寫購買原因。
附件三招待物品領用單
領用時間：*年*月*日
單位：元
領用人
領用部門
物品名稱
數量
單價
金額
招待對象
合計
領用部門負責人
保管人
簽字
行政部負責人審核
辦總經理審批
招待物品領用單
領用時間：*年*月*日
單位：元
領用人
領用部門
物品
名稱
數量
單價
金額
招待對象
合計
領用部門負責人
保管人
簽字
行政部負責人審核
辦總經理審批