為加強管理,節約開支,杜絕浪費,有效使用業務招待費,特制訂本規定。

一、本規定所指業務招待費包括:公司在經營、管理等對外經濟業務往來、公務接待活動以及各類會議中所發生的餐宿、煙酒、糖茶、水果、飲料、禮品等費用。

二、公司業務招待費計劃指標,由公司總經理辦公室會同計劃財務部統一下達,并由總經理辦公室負責日常管理簽批工作。

三、除必要的公務活動和經營業務往來應酬以外,一律不準宴請和變相請客送禮,如確實需要宴請和贈送禮品時,也應本著從簡而不失禮節的原則,嚴格控制費用支出。

四、公司各部門接待來賓原則上在公司餐廳安排餐飲,公司餐廳必須按照成本價格進行安排和核算。

五、關于公司餐廳成本價格核算:

1、煙、酒、水、飲料等按照采購價核算;

2、食譜菜肴價格成本包括原材料、油鹽調料、燃氣等輔助材料、餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸;

3、其中餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸等費用由公司承擔,食譜菜肴的成本結算價格只包括原材料、油鹽調料、燃氣等輔助材料;

4、公司餐廳按總經理辦公室簽批《業務招待費用審批表》的餐飲標準安排就餐,超出總額部分總經理辦公室不予核算,由就餐人員自行承擔;

5、每月上旬公司餐廳持《業務招待費用審批表》、主要陪餐人員簽字的食譜價格清單到總經理辦公室結算上月餐飲費用,經總經理辦公室按照成本結算價格核準簽批后,到財務部門辦理結算業務;

6、總經理辦公室將按照成本結算價格內容,對公司餐廳成本結算價格進行審核和批準。

六、使用業務招待費必須認真履行審批手續,即計劃招待客人時,必須事前向總經理辦公室提出申請,填寫《業務招待費用審批表》,經部門主管副總經理同意后,再到總經理辦公室辦理有關手續,并嚴格按照總經理辦公室審批標準,到指定地點餐宿。特殊情況下,需要在外地臨時招待客人,事前也必須取得總經理辦公室的批準,事后及時補辦相應的審批手續。

七、公司餐廳和指定餐宿單位發生的所有招待費用,全部由公司總經理辦公室統一與餐飲單位結算,結算手續包括《業務招待費用審批表》和經手人簽字的餐飲住宿原始單據,兩單缺一不予報銷。

八、各單位、部門在接待客人過程中,必須嚴格按總經理辦公室規定的標準(包括酒水)執行。超出批準總額部分由招待部門或當事人自行承擔。

九、各單位、部門需向客人贈送禮品,必須報請公司總經理批準,然后到總經理辦公室備案并登記消費金額,禮品由各部門自行組織采購。公司內部各單位業務往來一律不準吃請和送禮。

十、各單位、部門在公司以外主辦的各類會議所需會務費,事前必須經總經理批準,同時到總經理辦公室備案后施行,包括接待客人所需的宿費等也必須履行規定的審批手續。

十一、公司各單位、部門要依據本規定,嚴格執行。

十二、本規定自下發之日起執行,本規定由總經理辦公室會同計劃財務部共同監督執行,本規定所涉及的招待消費項目未到總經理辦公室審批備案的,公司計劃財務部不予核準報銷。

未盡事宜由公司總經理辦公室負責解釋。

篇2:科技公司費用支出申請報銷審批制度

科技公司費用支出申請和報銷的審批制度(試行)

根據公司組織機構、領導分工和業務流程的調整,現就有關費用支出的申請和報銷流程修訂并規定如下:

1本制度適用于以下所有費用和支出的申請和報銷:

1.1期間費用:指當期發生的、不能直接或者間接歸入項目成本或直接計入損益的各項費用,包括管理費用、營業費用和財務費用。

1.2項目直接費用:指從項目立項至項目完成所發生的、與執行項目有關的相關直接成本和直接費用,包括為項目執行而支出的各種工程費用開支和其他直接或者間接歸入項目的費用。項目所用設備、材料、輔料采購支出的報銷審批,按項目預算管理、合同管理等相關制度執行。

1.3固定資產支出:指購建固定資產的支出,必須同時滿足以下條件:

1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有;

2)使用年限超過一年;

3)單位價值較高:一般的標準為單價2,000元;

2按照全面預算管理的要求,根據各項費用支出的預算額度,財務部對預算內、外的支出采用不同的申請和報銷審批流程:

2.1預算內支出:指同時滿足以下條件者為預算內支出:預算已獲批準、申請支出的額度未超出預算、申請支出的時間符合預算規定的時間范圍;

2.2預算外支出:符合以下條件之一者為預算外支出:

1)預算未獲批準;

2)申請支出的額度超出了預算;

3)申請支出的時間不符合預算規定的時間范圍;

2.3如果責任中心的季度實際執行結果偏離季度預算≥±30%,在預算調整方案正式批準之前的所有費用支出的申請和報銷的審批,均按照預算外支出的審批權限和審批流程執行;

3費用支出的相關責任主體:

3.1支出申請人(以下簡稱經辦人)

1)即費用支出的直接經辦人,是費用支出的直接責任人。通常應由經辦人(或按本條第2款規定委托代辦人)填寫借款或報銷憑證,并簽名表示對其真實性負責;

2)有權審批的各級主管人員本人的費用原則上應由本人親自填寫支出申請或報銷單據,并報上一級主管審批簽字;如由助理或秘書代辦,按本制度"3.2代辦人"的有關規定辦理;

3)公司總裁本人的費用支出:由執行總裁和財務總監聯名審批;

3.2代辦人:受直接責任人的委托,代理直接責任人填寫單據、報送相關領導審批、與財務部辦理報銷手續等事務。但是直接責任人需在"經辦人"處親筆簽名表示對其負責,同時代辦人署名并旁注"代"字樣;

3.3審批人:指按照本制度規定有權進行審批的各級主管和公司領導。審批人有義務對申請人的支出進行嚴格審核,如發現不符合財務制度規定或超標準的支出,應拒絕審批并向申請人提出批評教育,必要時可提請按本制度規定對責任人進行調查或處罰;

4預算內支出的審批權限和審批流程:

4.1預算內支出的審批權限:

差旅費交際應酬費移動通訊費固定資產購置工程勞務銷售代理費及傭金

相關部門主管≤1≤0.3標準之內無≤10≤1

公司主管領導>1≤3>0.3≤1≤超標10%≥2≤5>10≤50>1≤10

執行總裁/總裁>3>1>超標10%>5>50>10

注:[貨幣單位:千元(下同)]

1)交際應酬費:包括宴請、禮品及其他與交際應酬相關的費用;

2)工程勞務:指需外包給公司外部第三方(個人或公司)的工程勞務相關費用,不包括本公司工程和項目管理人員的工程直接或間接費用;

3)銷售代理費及傭金:指需支付給公司外部、不論是否有正式代理協議的個人或公司的銷售代理費用或傭金;

4)"工程勞務"和"銷售代理費及傭金"執行項目預算;其余各項費用均按部門或公司預算執行;

4.2預算內支出的審批流程:

1)經辦人:按規定填寫報銷單據,粘貼有關原始憑證;

2)經辦人所在部門主管(指享受公司部門級待遇的負責人,包括但不限于部門經理/總經理、主任等,下同)按權限審核并簽字;

3)財務部會計審核、簽字,并根據需要加注審核意見或建議:

a)審核支出及其原始憑證是否符合財務制度;

b)審核有關費用的審批手續是否齊備:包括但不限于上級主管簽名的出差報告和交際應酬審批單等;

c)審核支出的性質屬于預算內還是預算外;

4)財務部經理:

a)對部門主管有權審批的支出,做出是否可以報銷的終審意見;

b)如果終審意見為不同意報銷,加注審核意見或建議并報財務總監審核;

5)超出部門主管審批權限的支出,在以上審批流程的基礎上,需加報經辦人所屬分管公司領導和財務總監審核批準;

6)執行總裁或總裁:對超出分管公司領導審批權限的支出做出終審意見;

7)財務部出納:根據終審同意報銷的意見核對相關筆跡和原始憑證無誤后付款;

5預算外支出的審批權限和審批流程:

5.1預算外支出的審批權限

差旅費交際應酬費移動通訊費固定資產購置工程勞務銷售代理費及傭金

相關部門主管無無無無無無

公司主管領導≤1≤0.3標準之內無≤10≤1

執行總裁/總裁>1>0.3超標準支出≥2>10>1

5.2預算外支出的審批流程

1)經辦人:按規定填寫報銷單據,粘貼有關原始憑證;

2)經辦人所在部門主管:無權審批,但必須簽字表明對支出負責;

3)財務部會計審核、簽字,并根據需要加注審核意見:

a)審核支出及其原始憑證是否符合財務制度;

b)審核支出的性質屬于預算內還是預算外。

4)財務部經理:簽字并提出審核意見。

5)分管公司領導:按審批權限審批并簽字;

6)財務總監:

a)做出是否可以報銷的終審意見;

b)如果終審意見為不同意報銷,加注審核意見并報執行總裁或總裁審核。

7)執行總裁或總裁:對超出分管公司領導審批權限的支出做出終審意見。

8)財務部出納:根據終審同意報銷的意見核對相關筆跡和原始憑證無誤后付款。

6費用支出數額

較大,經辦人員墊付有困難時,可向財務部借款。借款的審批權限和流程與上述報銷的審批權限和流程相同。財務部嚴格執行"前帳不清,后帳不借(付)"的原則,所以,經辦人員應及時辦理報銷手續。

7責任審批人出差、休假或外出離開辦公室一個工作日以上的,可按以下辦法之一辦理報銷的審批:

7.1由報銷申請人將有關單據傳真給責任審批人簽字;

7.2責任審批人授權其下級經理或臨時由其上級經理代簽,但必須向財務部提交書面的授權書,授權書必須明確授權簽字的范圍和時間,授權人對授權行為承擔相關的責任;

8財務部發現以下情況,可拒絕報銷人的申請并報告有關部門進行調查,并根據調查結果視情節輕重對有關責任人進行處罰:

8.1沒有有效的審批人簽字的;

8.2審批人越權簽字或不按規定授權導致公司產生經濟損失的,審批人要承擔直接責任;

8.3申請人假冒審批人簽字的,申請人承擔直接責任;

8.4有審批權的各級主管違反本制度第三條第2款的規定,將本人的費用支出授意由下屬作為"經辦人",而自已作為審批人簽字的,該主管負主要直接責任;其代辦的下屬如果不如實旁注"代"或向財務部或內部審計部匯報真實情況的,負連帶責任;

9處罰方式:根據公司《員工獎懲管理條例》的有關規定,視情節輕重,對有關責任人按以下方式之一予以處罰:警告;申誡;記過;記大過;開除。

10違犯公司有關財務或費用管理制度,造成直接經濟損失的,要視情節對直接責任人和失察的審批人進行經濟處罰,具體的經濟處罰規定參見相關的財務或費用管理制度。

11本制度解釋權歸財務部。

12本制度自發布之日起實行,以前的規定與本規定不符的,按本規定執行。

北京**科技有限公司

篇3:公司各項費用開支標準審批權限規定

某公司各項費用開支標準及審批權限規定

1、開支審批權限管理

a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度,各部門、子公司、分公司(管理處)編制月度收支計劃,經公司財務副總裁批準后執行。月度計劃應按業務內容逐筆填列。公司財務副總裁應按季向公司總裁報資金收支情況。

b.分包工程及合約由公司有關部門招標確認,公司主管領導審批。

c.30000元以上材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關部門、專業公司、分公司(管理處),按照"貨比三家"原則選擇供應商,報總裁或總裁辦公會批準。

d.30000元以下的材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

f.生產經營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批,2000元以下的由部門經理、專業公司經理、分公司經理(管理處主任)審批。30000元以上由公司總裁審批。

f.固定資產審批制度見本制度6.9.3

g.交際費用除分公司經理(管理處主任)每月300元以內的費用開支額度外,其他部門、單位無論金額大小一律經公司總裁審批,交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

h.饋贈捐款:由公司董事會審批。

i.培訓費、探親費、醫療費等由人事部審批。

j.除合同明確規定外,各部門均無權向外借款。

k.財務部對各項支出,應根據有關規定、合同、審批權限、經辦手續等認真審核,不符規定的不予支出。

2、存出保證金管理

a.存出保證金在2000元以內的,需部門經理、單位主管簽字,2000元以上

的,需公司主管副總裁和財務副總裁共同批準,30000元以上的由公司總裁批準。

b.經辦人辦理存出保證金后即為責任人,應負責其跟蹤、結算、回收、清理等事項。責任人未結清存出保證金期間,如工作崗位調整要及時通知財務部門,并辦理相關手續。對擬調離本公司的責任人,要辦妥接交手續,財務部確認后方可辦理調離手續。

c.財務部門至少每半年對保證金進行一次清理,督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金,責任人及部門要作出書面報告,經原批準領導同意后,到財務部門辦理有關手續;屬個人原因造成存出保證金無法收回的,經辦人應承擔全部或部分賠償責任。

3、交際應酬費管理

a.交際應酬費應本著節儉、得體的原則。

b.各單位在宴請應酬活動中的陪同人員應本著精簡必要的原則安排。

c.根據客人身份和業務需要安排適當地點,盡量不到高級酒樓消費。

d.無論任何單位和個人不是來公司公干的,均不得安排宴請。

e..未經公司總經理批準不得饋贈禮品。

f.下列情況不在交際應酬費中列支:

(1)歡送離職員工;

(2)差旅費中的誤餐費;

(3)員工康樂活動餐費。

h.大型交際應酬活動的開支計劃經公司董事會批準,財務部監督執行。

i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

j.交際應酬費應取得合法發票、憑證,按規定權限逐級審批報銷。

k.各單位交際應酬活動應事先請示總裁批準后進行。

l.財務部要定期(半年)向公司領導匯報交際應酬費支出情況。

4、國內差旅費及市內誤餐補助的管理

a.關于在市內誤餐補助的規定:

(1)員工在市內因工作原因,不能在公司所屬各分公司(管理處)食堂或在家就餐,也不能在所聯系工作的單位就餐,為因公誤餐;

(2)因公誤餐可領取誤餐補貼,誤餐補貼的標準:早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公誤餐員工憑就餐發票填寫報銷憑證時,要寫明誤餐時間及事由,經部門、管理處領導或指派任務的領導審批簽字后,領取誤餐補貼;

(4)誤餐人數較集中時,有關部門負責人應及時通知食堂,避免飯菜浪費;

(5)員工參加各種公務活動,凡提供就餐的不得領取誤餐補貼。

b.國內差旅費報銷的規定:

(1)員工異地出差,不分途中、住勤,每人每天補助60元,不報銷餐費;

(2)員工異地出差凡報銷交際應酬費,應經公司總經理批準;

(3)異地出差,乘坐交通工具標準:

公司副總裁以上人員,或50歲以上且具有高級專業技術職稱的部門經理級人員,火車可乘坐軟席,輪船可乘坐二等艙,夜間乘火車可購同席軟臥。其他員工,火車乘坐硬席,輪船可乘坐三等艙,夜間乘火車可購同席硬臥。凡夜間乘火車未購臥鋪的,一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發給員工。因工作需要經公司總裁批準,員工可乘飛機經濟艙。

出差的路徑應是出發地與目的地之間最近距離,因私繞道,其費用自理;

(4)員工出差,順路休探親假,應嚴格劃分二者的起止時間界限;

(5)出差期間,市內交通以公共交通車為主,乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規定執行;

(6)異地出差應盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經公司總裁批準,可住星級賓館;

(7)員工出差期間,因工作需要饋贈禮品,需事前請示公司總裁,事后簽

字方可報銷。

5、市內交通費的管理

a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由,由所在單位主管領導審批后方可報銷。

b.出租車乘坐條件:因公務緊急或攜帶笨重物品和貴重物品(含大量現金)。

c.出租車報銷辦法:

(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額,經總裁批準后

方可報銷;

(2)出租車票應單獨報銷,不得與其他市內交通費混報。

6、探親費的管理(見人事管理制度)

7、食堂餐費的管理(見行政管理制度)

8、員工醫療費開支的管理(見人事管理制度)

9、康樂費用的管理

a.公司組織參加的社會活動及康樂活動,由公司領導指定的部門作好活動費用計劃,報領導審批。財務部按批準的開支計劃撥付資金。

b.公司、管理處重大活動的攝影、攝像工作,由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

c.物業項目入伙等活動記錄拍照,不得用于個人自娛活動。各分公司(管理處)

及有關部門要妥善保管相關資料,重要資料應歸檔管理。

d.凡邀請員工家屬參加的活動,按規定的范圍和條件報名參加,費用由公司負擔。

e.工會、共青團組織的有關康樂活動應指定專人負責有關費用的開支計劃、審批及報銷。

f.因個人原因未參加康樂活動,不得變相發放費用。