房地產(chǎn)公司借款和各項費用開支標準及審批程序

第一條為進一步完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱,特制定本標準及程序。

第二條借款及報銷審批程序

1、出差人員借款,必須先到財務部領(lǐng)取"借款憑證",寫明出差時間、地點,借款金額原則按"往返車費+(住宿費+生活補助)預計出差天數(shù)"計算借款金額,填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由財務經(jīng)理批準,最后總經(jīng)理審批后,方予借支,前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,不得再借款。

2、凡員工借用公款者,在原借款未還清前,不得再借。

3、其他臨時借款,如購置款、業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等,審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費或臨時借款,須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方可辦理,若借款人未能償還借款,擔保人負有連帶責任。

4、借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務部門有權(quán)通知行政部在當月工資中扣回。

5、報銷審批時應具備的憑證:"請購審批單"或"費用審批單",原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上,要由經(jīng)辦人簽字,主管部門經(jīng)理簽字和財務經(jīng)理簽字。

第三條出差開支標準及報銷審批

1、公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費,按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表一)。各部門負責人應嚴格控制外出人員,并考慮完成任務的期限,確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題,則按標準的40%計發(fā)給個人;如不足標準住宿的,按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人;如超標準住宿的,超支部分一律由個人自己負擔。

2、公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下:

(1)乘坐火車,從晚上8時至次日晨7時之間,在車上過夜6小時以上的,或連續(xù)乘車時間超過12小時的,可購火車硬鋪票和輪船三等艙。

(2)乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的,節(jié)省下的臥鋪票費,發(fā)給個人,但為了計算方便,規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)放。

(3)公司人員出差,事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的,應憑車船票價按實支報,不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

(4)出差期間乘坐直達特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行,即按硬座票價的45%計發(fā)補助費,因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。

(5)公司人員調(diào)動工作,核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外,其他開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出差人員在出差地因病住院期間,按標準發(fā)給伙食補助費,不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。

(6)公司人員參加在外地召開的各類會議,除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明,可回公司按出差標準領(lǐng)取伙食費補助;住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外,其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。

(7)員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分,培訓期間食宿費自理的,按相關(guān)職位標準的50%計發(fā)。

3、出差補助按出差起止時間("算頭不算尾")每天只享有伙食補助,補助標準按附表發(fā)放。

4、出差市內(nèi)短途交通費按附表中相應人均標準,憑票據(jù)據(jù)實報銷。

5、其他雜費如村包裹費、電話費,雜項費用控制在人均每天10元內(nèi),憑單據(jù)報銷。

6、車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準報銷。

7、因特殊情況出差需乘坐飛機,由公司總經(jīng)理批準,連續(xù)三個月虧損部門人員出差,一律不準乘坐飛機。

8、據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù),先由會計對單據(jù)全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽字認報財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后,方能報銷。

9、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標住宿費,電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。

10、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負,不能報銷。

11、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷,單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。

12、同性別兩人一起出差,只能住一間雙人房,按一個人(職務較高者)住宿標準計算。

13.、出差人員在外住宿超過兩天,如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家),可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。

14、出差在外期間,一般不對外宴請和對外贈送禮品,如確有需要必須事先請示公司領(lǐng)導。

15、員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

第四條業(yè)務招待費標準及審批

1、因業(yè)務需要開支招待費的,由部門經(jīng)理填寫招待費審批單,報總經(jīng)理批準。業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票,列明公司抬頭,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人簽名,注明用途,部門經(jīng)理加簽證實,再報財務經(jīng)理審核,然后由總經(jīng)理審批,方能付款報銷。

2、超審批金額外的業(yè)務招待費,一般不予開支,如有特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用,須經(jīng)董事長批準并簽字報銷。

第五條福利費開支標準及審批

1、公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金,由財務部統(tǒng)一集中管理,有關(guān)開支規(guī)定另行制定。

2、其他福利性開支,100元以下由財務部經(jīng)理批準,超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準。

第六條其他費用開支標準及審批

1、屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導、財務經(jīng)理審核后,然后送總經(jīng)理批準報銷。

2、屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行,超過5000元的報董事長批準。

篇2:備用金借款流程

備用金及借款流程

流程名稱:備用金及借款流程

流程編號SHGM-CWGL-01

版本V1.0

生效日期

主要責任部門財務資產(chǎn)部、借款部門

1.適用范圍適用于指導省石化工貿(mào)公司機關(guān)備用金及借款管理工作。

2.涉及機構(gòu)及責任人機構(gòu):借款部門、財務資產(chǎn)部;責任人:借款人、借款部門經(jīng)理、借款部門主管領(lǐng)導、總經(jīng)理。

3、流程控制目的規(guī)范省石化工貿(mào)公司備用金及借款工作流程。

4.關(guān)鍵控制點說明

①借款人所在部門負責人就其借款事由的真實性、必要性進行初審,并根據(jù)事由控制借支金額的標準。

②機關(guān)各部門借款金額小于等于5000元的,由公司總會計師進行審批;機關(guān)各部門借款金額大于5000元的,經(jīng)公司總會計師審核后,需報公司總經(jīng)理審批。

③購進商品資產(chǎn)時,應索取增值稅專用發(fā)票。

5.流程引用信息/文檔《借款單》

6.流程生成信息/文檔無

7.配套制度《z省石油化工工業(yè)貿(mào)易公司備用金管理辦法》

篇3:分項目部生活補貼借款沖賬流程

公司分項目部生活補貼借款及沖賬流程

為了方便**項目部的工作,提高辦事效率,特擬定**項目部生活補貼借款及沖賬流程,本流程從201*年*月1日執(zhí)行。

一、借款流程

總公司副總經(jīng)理審批

總公司

人事經(jīng)理

接收

**項目部文員填寫

《借款申請單》

財務部經(jīng)理審簽

項目經(jīng)理審核

財務出納匯款給

項目部文員統(tǒng)一收支

借款注意事項:

1、項目部文員每月的20日―25日申請次月全月(1-31日)的生活補貼。

2、項目部文員按財務要求填寫《借款申請單》。

3、項目部文員在《借款申請單》經(jīng)項目經(jīng)理簽完字后,掃描通過電子郵件或委托他人轉(zhuǎn)交給總公司人事經(jīng)理,由人事經(jīng)理交財務部和總公司副總簽字。需要由受托人將借款單代交給人事經(jīng)理時,則項目部文員必須進行登記,雙方履行交接手續(xù),并把《借款申請單》妥善封存,再由受托人轉(zhuǎn)交給人事經(jīng)理處理。

4、生活補貼借款不包含在項目備用金內(nèi)。

二、沖賬流程

沖賬注意事項:

1、總公司行政人事部經(jīng)理核對確認考勤表后,于每月5―10日編制上月《**項目部生活補貼發(fā)放表》。

2、**項目部文員應于每月5日―10日在項目部餐廳公示上月項目部所有員工的考勤情況及生活補貼使用及發(fā)放情況表。

財務為項目部借款人沖賬

總公司行政人事部經(jīng)理編制《**項目部生活補貼發(fā)放表》

總公司副總經(jīng)理

審批

財務部經(jīng)理審簽