z小學(xué)關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷與借款的規(guī)定

為了進(jìn)一步落實(shí)上級(jí)財(cái)務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定,提高財(cái)務(wù)工作效率,更好地為廣大教職工服務(wù),促進(jìn)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化,特制定本規(guī)定。

一、關(guān)于報(bào)銷的規(guī)定

(一)、報(bào)銷時(shí)間:每月6日至25日,節(jié)假日除外。

(二)、報(bào)銷地點(diǎn):財(cái)務(wù)室

(三)、報(bào)銷程序:

1、經(jīng)辦人在購(gòu)物(消費(fèi)、雇用勞務(wù))后應(yīng)索取正式稅務(wù)發(fā)票,在發(fā)票(其他票據(jù)不能作為報(bào)銷憑證)背面簽名、填寫好購(gòu)物用途。

2、經(jīng)辦人持發(fā)票到總務(wù)處,總務(wù)主任審核簽名。屬于購(gòu)買物品的,要由管理員進(jìn)行物品登記。

3、經(jīng)辦人持總務(wù)主任審核后的發(fā)票到校長(zhǎng)室,由校長(zhǎng)簽名批準(zhǔn)。

4、經(jīng)辦人持校長(zhǎng)簽批的發(fā)票到財(cái)務(wù)室,會(huì)計(jì)注明列支賬戶科目并記帳,出納員方可付款,手續(xù)不全任何人無(wú)權(quán)報(bào)銷。

二、關(guān)于借款的規(guī)定

(一)、借款人員:學(xué)校在職教職工。

(二)、借款事由:學(xué)校公務(wù)。

(三)、借款程序:

1、小額借款(500元以內(nèi))

借款人填寫借款單→總務(wù)主任審核→校長(zhǎng)簽批→會(huì)計(jì)記賬→出納員付款

2、大額借款(500元以上)

借款人提前請(qǐng)示校長(zhǎng)→校長(zhǎng)通知總務(wù)處→總務(wù)主任安排財(cái)務(wù)室在1天內(nèi)準(zhǔn)備款項(xiàng)→借款人填寫借款單→總務(wù)主任審核→校長(zhǎng)簽批→會(huì)計(jì)記帳→出納員付款

3、支票借款

借款人請(qǐng)示校長(zhǎng)后填寫借款單→總務(wù)主任審核→校長(zhǎng)簽批→出納員在支票登記簿上登記并填寫支票存根→借款人簽名→會(huì)計(jì)在支票上蓋章→出納員留下存根支付支票

(四)、還款事項(xiàng):

1、教職工借款應(yīng)遵循隨借隨還原則,報(bào)銷后立即歸還借款,否則,出納員有權(quán)從報(bào)銷款中抵扣。

2、教職工支票借款,應(yīng)在購(gòu)物后履行報(bào)銷程序并收回借款單銷毀。

三、本規(guī)定自20**年9月1日起執(zhí)行。

篇2:科技公司借款報(bào)銷制度

某科技公司借款及報(bào)銷制度

第一章總則

第一條為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二章借款

第二條公司員工在出差或有業(yè)務(wù)需要時(shí)可按規(guī)定程序向公司借款,借款標(biāo)準(zhǔn)如下:

部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理RMB7000元;(特殊情況申請(qǐng)?zhí)嘏?

普通員工RMB5000元。

第三條借款統(tǒng)一由董事長(zhǎng)簽核,借款前至少提前半天通知財(cái)務(wù)部門,以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費(fèi)用,第二次預(yù)借須結(jié)清上筆借款方可進(jìn)行。。

第三章報(bào)銷

第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補(bǔ)貼按實(shí)際出勤計(jì)算(如當(dāng)天有請(qǐng)客戶就餐,則扣除當(dāng)天相應(yīng)數(shù)額津貼)。

第五條銷售人員與客戶就餐,需提前上報(bào)部門經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核,500元以上由董事長(zhǎng)簽核。餐費(fèi)發(fā)票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費(fèi)一律不予報(bào)銷。

第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費(fèi)用中只報(bào)銷早餐費(fèi)及宿費(fèi)。

第七條員工出差報(bào)銷時(shí),憑出差申請(qǐng)單及經(jīng)簽核的費(fèi)用報(bào)銷單至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。一個(gè)人或幾個(gè)人同時(shí)為一事出差,則填寫一張報(bào)銷單,報(bào)銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費(fèi)、機(jī)票、火車票及輪船票的金額等。

第八條公司所報(bào)銷的月交通費(fèi)包括市內(nèi)車費(fèi)及出差車費(fèi)。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報(bào)銷限額報(bào)銷,各部門經(jīng)理審核時(shí)嚴(yán)格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過(guò)部分自理。市內(nèi)車費(fèi)憑出門單記載報(bào)銷。

第九條手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷根據(jù)公司給予的可報(bào)銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進(jìn)行報(bào)銷。

第十條費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定

借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書,被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第四章費(fèi)用報(bào)銷程序

第十一條報(bào)銷基本流程圖:

員工填寫

報(bào)銷表格行政審核

(出門單、報(bào)銷額度)部門主管

審批

上?？傤~≥1000元

分公司總額≥1500元董事長(zhǎng)

簽核

分公司總額上?？傤~

1500元以下1000元以下

財(cái)務(wù)經(jīng)理

審核

出納復(fù)核

支付現(xiàn)金

第五章對(duì)分公司的補(bǔ)充說(shuō)明

第十二條分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。

第十三條所有憑證裝訂成冊(cè),以備當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門檢查。

第十四條每?jī)芍軐⒃紤{證復(fù)印后,以掛號(hào)信寄至上海財(cái)務(wù)部。

第六章附則

第十五條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本制度自頒布之日起實(shí)施。

篇3:公司借款費(fèi)用報(bào)銷制度

公司借款及費(fèi)用報(bào)銷制度(四)

1、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)體系的運(yùn)行,特制定本《借款及費(fèi)用報(bào)銷制度》。

2、定義:備用金分為常年備用金和臨時(shí)備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務(wù)需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購(gòu)備用金、食堂等備用金。臨時(shí)備用金:一般時(shí)指各部門人員因公出差或外出辦事時(shí),而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。

3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時(shí),結(jié)清確認(rèn),以備續(xù)用。

4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請(qǐng)→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時(shí)備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計(jì)累加。

6、臨時(shí)備用金審批流程:備用金使用人請(qǐng)求填單→部門主管審核→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理,比如:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

8、費(fèi)用報(bào)銷流程:費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人。

9、報(bào)銷費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷人注意事項(xiàng):1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報(bào)銷費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單,費(fèi)用報(bào)銷可匯總報(bào)支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)、部門主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)主管單據(jù)審核時(shí)加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報(bào)銷依據(jù)?；趯?duì)擬報(bào)銷單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求,財(cái)務(wù)主管應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)審核時(shí),應(yīng)立即向擬報(bào)銷人提出。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)單據(jù)需求負(fù)有無(wú)條件義務(wù),無(wú)法落實(shí)者須書面講明原因。

10、應(yīng)急借支費(fèi)用報(bào)銷:公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報(bào)銷費(fèi)用,公司原則上不允許個(gè)人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應(yīng)作擔(dān)保人,并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。

11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報(bào)銷流程:擬費(fèi)用報(bào)銷人→財(cái)務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會(huì)總經(jīng)理或董事長(zhǎng))→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷人(執(zhí)行)***事后:費(fèi)用報(bào)銷人→部門主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報(bào)銷人多還少補(bǔ)。

12、應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷的特殊要求:應(yīng)酬費(fèi)用一般指對(duì)公司外部的部門或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù),必須事先知會(huì)上級(jí)總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))。

13、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報(bào)銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:

A、辦公用品、電話費(fèi)(普票)

B、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車費(fèi)、住宿費(fèi)(普票)

C、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)

D、電費(fèi)及用電配耗材(增值稅票)

E、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)

F、各部門的辦公費(fèi)用(普票或增值稅票)

14、費(fèi)用報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人或擬報(bào)銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名,以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報(bào)銷的,擬報(bào)銷人一定要注明時(shí)間、可公開事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時(shí),提請(qǐng)各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時(shí),前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。

15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。