后勤集團(tuán)借款及報(bào)銷(xiāo)管理暫行辦法

一、為規(guī)范集團(tuán)及各單位借款和報(bào)銷(xiāo)行為,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況,特制定本辦法。

二、辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),經(jīng)辦人需填寫(xiě)《借款單》或《z后勤集團(tuán)報(bào)銷(xiāo)憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長(zhǎng))簽字;辦理不在單位領(lǐng)導(dǎo)審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),還需集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或者集團(tuán)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊情況需要以現(xiàn)金形式支付的,應(yīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部主任簽字批準(zhǔn)。

辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時(shí),須填寫(xiě)收款單位的全稱、借款金額及借款用途。

四、出差借款額度由財(cái)會(huì)人員根據(jù)實(shí)際需要測(cè)算,金額在1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以上的,需提前預(yù)約。

五、凡涉及購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù),必須由相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在“驗(yàn)收人”一欄簽字確認(rèn)。

六、采購(gòu)辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應(yīng)由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。

七、在辦理下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的借款、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),須同時(shí)攜帶以下原件交集團(tuán)財(cái)務(wù)部存檔:

1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預(yù)算報(bào)告和施工合同;支付工程結(jié)算款項(xiàng)需持決算報(bào)告。

2.3000元以上的對(duì)外合作、協(xié)作、加工、印刷、維修項(xiàng)目和一次性購(gòu)買(mǎi)5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。

3.在同一單位采購(gòu)用于加工的材料和用于銷(xiāo)售的商品的單項(xiàng)金額在5萬(wàn)元以上,多項(xiàng)金額在8萬(wàn)元以上,年累計(jì)金額在10萬(wàn)元以上的,需簽訂供銷(xiāo)合同或供貨協(xié)議。

4.達(dá)到學(xué)校或集團(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的項(xiàng)目,需持審計(jì)文件、招投標(biāo)文件、招標(biāo)結(jié)果備案書(shū)和相關(guān)合同。

八、要求付款的經(jīng)濟(jì)合同,須在借款或報(bào)銷(xiāo)憑單上注明供應(yīng)商全稱及合同編號(hào)。

九、未達(dá)到學(xué)校或集團(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的工程及其它借款、報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目,但集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為該項(xiàng)目需要審計(jì)的,在辦理相關(guān)的借款或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),須持指定審計(jì)單位出具的《審計(jì)報(bào)告書(shū)》。

十、辦理借款、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人必須是該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負(fù)責(zé)報(bào)賬的人員。

十一、集團(tuán)及各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

十二、經(jīng)辦人應(yīng)將各類原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類、整理、粘貼在32開(kāi)的紙上,并在左上角留出裝訂位置。

十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應(yīng)附加清單,無(wú)清單的應(yīng)附說(shuō)明,并由單位總經(jīng)理審批。

十四、經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按照項(xiàng)目、費(fèi)用類別,分別匯總填列《z后勤集團(tuán)報(bào)銷(xiāo)憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報(bào)銷(xiāo)日期。

十五、因公出差借支的差旅費(fèi)用,必須在返回后兩周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。

十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

十七、如遇火車(chē)票票據(jù)丟失,由當(dāng)事人寫(xiě)明所乘坐的車(chē)次、日期、起止地點(diǎn)和票價(jià),附以相應(yīng)的差旅憑證,經(jīng)1人以上書(shū)面證明和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷(xiāo)。

十八、如遇其他票據(jù)丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等,報(bào)各單位總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

十九、黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門(mén)的各項(xiàng)借款及報(bào)銷(xiāo)由黨委書(shū)記、工會(huì)主席、部門(mén)主任參照以上辦法執(zhí)行。

二十、本辦法的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。

篇2:科技公司借款報(bào)銷(xiāo)制度

某科技公司借款及報(bào)銷(xiāo)制度

第一章總則

第一條為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二章借款

第二條公司員工在出差或有業(yè)務(wù)需要時(shí)可按規(guī)定程序向公司借款,借款標(biāo)準(zhǔn)如下:

部門(mén)經(jīng)理或分公司經(jīng)理RMB7000元;(特殊情況申請(qǐng)?zhí)嘏?

普通員工RMB5000元。

第三條借款統(tǒng)一由董事長(zhǎng)簽核,借款前至少提前半天通知財(cái)務(wù)部門(mén),以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費(fèi)用,第二次預(yù)借須結(jié)清上筆借款方可進(jìn)行。。

第三章報(bào)銷(xiāo)

第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補(bǔ)貼按實(shí)際出勤計(jì)算(如當(dāng)天有請(qǐng)客戶就餐,則扣除當(dāng)天相應(yīng)數(shù)額津貼)。

第五條銷(xiāo)售人員與客戶就餐,需提前上報(bào)部門(mén)經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門(mén)經(jīng)理簽核,500元以上由董事長(zhǎng)簽核。餐費(fèi)發(fā)票背面須寫(xiě)明客戶姓名,其他私人餐費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費(fèi)用中只報(bào)銷(xiāo)早餐費(fèi)及宿費(fèi)。

第七條員工出差報(bào)銷(xiāo)時(shí),憑出差申請(qǐng)單及經(jīng)簽核的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。一個(gè)人或幾個(gè)人同時(shí)為一事出差,則填寫(xiě)一張報(bào)銷(xiāo)單,報(bào)銷(xiāo)單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費(fèi)、機(jī)票、火車(chē)票及輪船票的金額等。

第八條公司所報(bào)銷(xiāo)的月交通費(fèi)包括市內(nèi)車(chē)費(fèi)及出差車(chē)費(fèi)。各分公司、各部門(mén)將依據(jù)公司給予的報(bào)銷(xiāo)限額報(bào)銷(xiāo),各部門(mén)經(jīng)理審核時(shí)嚴(yán)格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過(guò)部分自理。市內(nèi)車(chē)費(fèi)憑出門(mén)單記載報(bào)銷(xiāo)。

第九條手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)根據(jù)公司給予的可報(bào)銷(xiāo)名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

第十條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的規(guī)定

借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。

報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷(xiāo)/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書(shū),被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開(kāi)始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第四章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序

第十一條報(bào)銷(xiāo)基本流程圖:

員工填寫(xiě)

報(bào)銷(xiāo)表格行政審核

(出門(mén)單、報(bào)銷(xiāo)額度)部門(mén)主管

審批

上海總額≥1000元

分公司總額≥1500元董事長(zhǎng)

簽核

分公司總額上海總額

1500元以下1000元以下

財(cái)務(wù)經(jīng)理

審核

出納復(fù)核

支付現(xiàn)金

第五章對(duì)分公司的補(bǔ)充說(shuō)明

第十二條分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。

第十三條所有憑證裝訂成冊(cè),以備當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)檢查。

第十四條每?jī)芍軐⒃紤{證復(fù)印后,以掛號(hào)信寄至上海財(cái)務(wù)部。

第六章附則

第十五條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本制度自頒布之日起實(shí)施。

篇3:公司借款費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度(四)

1、為了規(guī)范公司的財(cái)務(wù)體系的運(yùn)行,特制定本《借款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度》。

2、定義:備用金分為常年備用金和臨時(shí)備用金。常年備用金:一般指職能部門(mén)因公務(wù)需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門(mén)店收款備用金、零星采購(gòu)備用金、食堂等備用金。臨時(shí)備用金:一般時(shí)指各部門(mén)人員因公出差或外出辦事時(shí),而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。

3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時(shí),結(jié)清確認(rèn),以備續(xù)用。

4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請(qǐng)→總經(jīng)理書(shū)面授權(quán)并審批→借款人填單→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時(shí)備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計(jì)累加。

6、臨時(shí)備用金審批流程:備用金使用人請(qǐng)求填單→部門(mén)主管審核→會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理,比如:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

8、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人→部門(mén)主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人。

9、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人注意事項(xiàng):1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單,費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)可匯總報(bào)支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)、部門(mén)主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)主管單據(jù)審核時(shí)加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報(bào)銷(xiāo)依據(jù)。基于對(duì)擬報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求,財(cái)務(wù)主管應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)審核時(shí),應(yīng)立即向擬報(bào)銷(xiāo)人提出。各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)單據(jù)需求負(fù)有無(wú)條件義務(wù),無(wú)法落實(shí)者須書(shū)面講明原因。

10、應(yīng)急借支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo):公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用,公司原則上不允許個(gè)人私自借支;如遇特殊情況,其部門(mén)主管應(yīng)作擔(dān)保人,并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。

11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程:擬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人→財(cái)務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會(huì)總經(jīng)理或董事長(zhǎng))→出納人員付款→費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人(執(zhí)行)***事后:費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人→部門(mén)主管審核→主辦會(huì)計(jì)審核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人多還少補(bǔ)。

12、應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的特殊要求:應(yīng)酬費(fèi)用一般指對(duì)公司外部的部門(mén)或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù),必須事先知會(huì)上級(jí)總經(jīng)理(或董事長(zhǎng))。

13、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:

A、辦公用品、電話費(fèi)(普票)

B、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)(普票)

C、業(yè)務(wù)車(chē)輛用油、車(chē)間石化品用油、氣(增值稅票)

D、電費(fèi)及用電配耗材(增值稅票)

E、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)

F、各部門(mén)的辦公費(fèi)用(普票或增值稅票)

14、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人或擬報(bào)銷(xiāo)人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名,以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報(bào)銷(xiāo)的,擬報(bào)銷(xiāo)人一定要注明時(shí)間、可公開(kāi)事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時(shí),提請(qǐng)各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時(shí),前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。

15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。