借款和各項費用開支標準及審批程序第一條為進一步完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,依據(jù)公司的規(guī)范化管

理實施大綱,特制定本標準及程序。

第二條借款審批及標準

(一)出差人員借款,必須先到財務部領取“借款憑證”,填寫好該憑證后,

先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各線主管領導批準,最后經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方予借支,

前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,不得再借款。

(二)外單位、個人因私借款,填寫“借款憑證”后,一律報財務總監(jiān)審批,

經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方予借支。凡職工借用公款者,在原借款未還清前,不得再

借。

(三)其他臨時借款,如業(yè)務費、周轉金等,審批程序同第一條第一款。

(四)試用人員借支旅差費或臨時借款,須由正式員工具擔保書或簽認擔保,

方能辦理,若借款人未能償還借款,擔保人應負有連帶責任。

(五)各項借款金額3000元以內(nèi)按上述程序辦理,超過3000元以上的需報請

財務總監(jiān)審批。

(六)借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報帳,報帳后結欠部

分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務部門有權在當月工資中扣回。

第三條出差開支標準及報銷審批

(一)住宿

公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,主辦業(yè)務不

能超過60元,業(yè)務員不能超過45元。高層領導因工作需要住宿費超過80元標

準后經(jīng)財務部總監(jiān)批準后可予報銷。

(二)出差補助

按出差起止時間每天補助30元。

(三)市內(nèi)短途交通費

控制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。

(四)其他雜費

如存包裹費、電話費、雜項費用控制在人均每天10元內(nèi),憑單據(jù)報銷。

(五)車船票

按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準報銷。

(六)根據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù),先由主管會計對單據(jù)全面審核,同

時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽認報有關各線主管領導批準,財

務經(jīng)理審核后,方能報銷。

(七)出差坐飛機,需由部門經(jīng)理批準,連續(xù)三個月虧損單位人員出差,一律

不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。

第四條業(yè)務招待費標準及審批

(一)總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,控制在各部門完成的營業(yè)收入的

2.5‰之內(nèi),由部門經(jīng)理掌握,總公司本部的各行政職能部門,按總公司分配下

達指標使用,由財務部經(jīng)理掌握,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4‰內(nèi),

由經(jīng)理掌握開支,超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。

(二)屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費,報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分

明,先由經(jīng)手人簽名,注明用途,部門經(jīng)理加簽證實,再報財務經(jīng)理審核,然后

由各線主管領導審批,方能付款報銷。

(三)超指標外的業(yè)務招待費,一般不予開支,如有特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審

核加簽,董事長批準,方能報銷。

第五條福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批

(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前,職工本人醫(yī)藥費可按公費醫(yī)療待遇,憑區(qū)

級以上醫(yī)院發(fā)票實報實銷;臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院發(fā)票報銷50%。

(二)公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受醫(yī)藥費待

遇,沒有辦理獨生子女證的,只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇,其余子女享受

半費待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半醫(yī)藥費(家屬名單由人事

部門核定)。

(三)職工子女學雜費,憑有效發(fā)票,經(jīng)人事部經(jīng)理簽認,財務部經(jīng)理審核,

給予報銷。

(四)煤氣瓶購置費憑有效發(fā)票一次性報銷200元,夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工

作的,只能報一方。

(五)其他福利及醫(yī)藥費開支,50元以下由財務部經(jīng)理批準,50元-500元由

總會計師批準,超過500元的開支一律報財務部總監(jiān)批準。

第六條其他費用開支標準及審批

(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票,先

由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經(jīng)理審核報銷。超過

2000元以上的須報財務總監(jiān)批準。

(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行,2000

元-5000元的,報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。

第七條補充說明

如經(jīng)費開支審批人出差在外,則應由審批人簽署指定代理人,交財務部備

案,指定代理人可在期間行使相應的審批權力。

收貨部制度

篇2:房地產(chǎn)公司借款各項費用開支標準審批程序

房地產(chǎn)公司借款和各項費用開支標準及審批程序

第一條為進一步完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,依據(jù)規(guī)范化管理實施大綱,特制定本標準及程序。

第二條借款及報銷審批程序

1、出差人員借款,必須先到財務部領取"借款憑證",寫明出差時間、地點,借款金額原則按"往返車費+(住宿費+生活補助)預計出差天數(shù)"計算借款金額,填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由財務經(jīng)理批準,最后總經(jīng)理審批后,方予借支,前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,不得再借款。

2、凡員工借用公款者,在原借款未還清前,不得再借。

3、其他臨時借款,如購置款、業(yè)務費、周轉金等,審批程序同第二條第一款。試用人員借支旅差費或臨時借款,須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方可辦理,若借款人未能償還借款,擔保人負有連帶責任。

4、借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

5、報銷審批時應具備的憑證:"請購審批單"或"費用審批單",原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上,要由經(jīng)辦人簽字,主管部門經(jīng)理簽字和財務經(jīng)理簽字。

第三條出差開支標準及報銷審批

1、公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費,按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表一)。各部門負責人應嚴格控制外出人員,并考慮完成任務的期限,確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題,則按標準的40%計發(fā)給個人;如不足標準住宿的,按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人;如超標準住宿的,超支部分一律由個人自己負擔。

2、公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下:

(1)乘坐火車,從晚上8時至次日晨7時之間,在車上過夜6小時以上的,或連續(xù)乘車時間超過12小時的,可購火車硬鋪票和輪船三等艙。

(2)乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的,節(jié)省下的臥鋪票費,發(fā)給個人,但為了計算方便,規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)放。

(3)公司人員出差,事先經(jīng)單位領導批準就近回家省親辦事的,應憑車船票價按實支報,不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

(4)出差期間乘坐直達特別快車暫按乘車一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行,即按硬座票價的45%計發(fā)補助費,因使用空調(diào)設備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。

(5)公司人員調(diào)動工作,核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外,其他開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員在出差地因病住院期間,按標準發(fā)給伙食補助費,不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。

(6)公司人員參加在外地召開的各類會議,除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明,可回公司按出差標準領取伙食費補助;住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外,其余情況一概不領發(fā)有關費用。

(7)員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分,培訓期間食宿費自理的,按相關職位標準的50%計發(fā)。

3、出差補助按出差起止時間("算頭不算尾")每天只享有伙食補助,補助標準按附表發(fā)放。

4、出差市內(nèi)短途交通費按附表中相應人均標準,憑票據(jù)據(jù)實報銷。

5、其他雜費如村包裹費、電話費,雜項費用控制在人均每天10元內(nèi),憑單據(jù)報銷。

6、車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準報銷。

7、因特殊情況出差需乘坐飛機,由公司總經(jīng)理批準,連續(xù)三個月虧損部門人員出差,一律不準乘坐飛機。

8、據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù),先由會計對單據(jù)全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽字認報財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后,方能報銷。

9、出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標住宿費,電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。

10、出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負,不能報銷。

11、出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷,單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。

12、同性別兩人一起出差,只能住一間雙人房,按一個人(職務較高者)住宿標準計算。

13.、出差人員在外住宿超過兩天,如有特殊情況未住飯店(如住朋友、親戚家),可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。

14、出差在外期間,一般不對外宴請和對外贈送禮品,如確有需要必須事先請示公司領導。

15、員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

第四條業(yè)務招待費標準及審批

1、因業(yè)務需要開支招待費的,由部門經(jīng)理填寫招待費審批單,報總經(jīng)理批準。業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票,列明公司抬頭,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人簽名,注明用途,部門經(jīng)理加簽證實,再報財務經(jīng)理審核,然后由總經(jīng)理審批,方能付款報銷。

2、超審批金額外的業(yè)務招待費,一般不予開支,如有特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽公司大型招待活動及單筆金額超過2000元的招待費用,須經(jīng)董事長批準并簽字報銷。

第五條福利費開支標準及審批

1、公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金,由財務部統(tǒng)一集中管理,有關開支規(guī)定另行制定。

2、其他福利性開支,100元以下由財務部經(jīng)理批準,超過100元的開支一律報公司總經(jīng)理批準。

第六條其他費用開支標準及審批

1、屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領導、財務經(jīng)理審核后,然后送總經(jīng)理批準報銷。

2、屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行,超過5000元的報董事長批準。