醫(yī)院審計室工作制度

　　一、在院長領(lǐng)導下，對財務(wù)收入、支出及有關(guān)經(jīng)濟活動，實行經(jīng)常性審計監(jiān)督，做到：

　　1、對財務(wù)收入，支出進行經(jīng)常性的審計監(jiān)督。

　　2、對經(jīng)濟活動，能開展事前控制環(huán)節(jié)，事后清查性審計，并有記錄，有分析并選擇性反饋。

　　3、每半年進行一次初審，年終進行終審。

　　二、對資金、資產(chǎn)的安全，完善以及各項內(nèi)部控制制度的健全，至少進行兩次較系統(tǒng)的監(jiān)督檢查，并有記錄。

　　三、經(jīng)常檢查評估資金，財產(chǎn)的使用效益，提出改進建議，做到每季進行一次效益分析并提供分析報告。

　　四、對有重大損失浪費，貪污盜竊的嚴重違犯財經(jīng)法規(guī)的問題做到：

　　1、及時發(fā)現(xiàn)及時報告。

　　2、根據(jù)情節(jié)提出處理建議。

　　五、對審計工作，要嚴肅認真，一絲不茍，對待問題要一分為二，實事求是，對等困難要堅定沉著，善于解決。

　　六、全心全意做好審計工作，為醫(yī)院的發(fā)展，擴大兩個效益，護航保架。

篇2:企業(yè)審計部門負責人工作責任制度

企業(yè)審計部門負責人工作責任制度

(一)職務(wù)

1.在廠長、總會計師領(lǐng)導下,認真貫徹審計法。根據(jù)上級審計部門的要求,結(jié)合廠部的方針目標,制定審計工作的方針目標,編制年、月度審計工作計劃。

2.組織專業(yè)審計人員和兼職審計人員對廠內(nèi)各部門、各經(jīng)濟核算單位,進行常規(guī)審計和專項審計。

3.結(jié)合干部的任免情況,及時搞好中層干部的離任審計及評價。

4.辦理廠領(lǐng)導、上級審計(內(nèi)部審計)機構(gòu)交辦的審計任務(wù),配合國家審計機關(guān)對本單位進行審計。

5.經(jīng)常深入生產(chǎn)和工作現(xiàn)場,組織開展群眾審計工作。

6.制定專項審計方案,并組織實施。

7.審定"審計報告"和"審計決定"。

8.按照審計程序做好審計技術(shù)資料的形成收集、整理、立卷、歸檔工作。

9.及時完成廠長布置的臨時工作。

(二)職權(quán)

1.對全廠的各經(jīng)濟活動部門、經(jīng)濟核算單位,有權(quán)直接進行審計監(jiān)督。

2.對于不符合財經(jīng)制度的開支或提高標準的開支項目,有權(quán)建議制止、糾正,維護國家和企業(yè)的權(quán)益。

3.有權(quán)調(diào)審或就地審計廠屬各經(jīng)濟核算單位的經(jīng)濟核算資料,并對其進行科學分析和實績評價。

4.對審計報告中所列出的問題和改進意見有權(quán)檢查、督促執(zhí)行。

5.有權(quán)參與對外經(jīng)濟合同的簽訂。

6.對中層干部的離任、升任,有權(quán)配合組織、人事部門進行審計,評價其業(yè)績。

(三)職責

1.對廠內(nèi)的經(jīng)濟核算單位,不按規(guī)章制度辦事,違法亂紀,營私舞弊,污盜竊,破壞國家企業(yè)財產(chǎn),損害其經(jīng)濟利益的現(xiàn)象,經(jīng)過審計對已發(fā)現(xiàn)的問題,不報告、不提出意見,造成不良影響負責。

2.對未按工作計劃完成審計任務(wù),造成工作上的失誤負責。

3.對知情不報、收受賄賂、不秉公辦事造成不良影響負責。

4.對審計報告中提出的問題,與客觀事實不符,或嚴重失實負責。

篇3:公司審計委員會管理制度

某公司審計委員會管理制度

第一條為有效保護股東利益,完善公司治理結(jié)構(gòu),督導公司審計職能的有效運行,監(jiān)督公司受托責任的履行,保證公司財務(wù)報告信息的完整性與可靠性,根據(jù)《公司章程》,參照《上市公司治理準則》,公司特設(shè)立董事會審計委員會,并制定本管理制度。

第二條審計委員會是董事會下設(shè)的專門工作機構(gòu),主要在財務(wù)報告、內(nèi)外部審計、內(nèi)部控制等方面履行職責并對董事會負責。

第三條審計委員會由三名董事構(gòu)成。

第四條審計委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一聯(lián)合提名,并由董事會選舉產(chǎn)生。選舉辦法:

(一)若被提名委員人數(shù)等于應(yīng)選人數(shù),則每位被提名委員獲得全體董事過半數(shù)贊成票即當選;

(二)若被提名委員人數(shù)超出應(yīng)選人數(shù),則按照應(yīng)選人數(shù),獲得較多贊成票數(shù)的被提名委員當選,若出現(xiàn)票數(shù)相等的情況,應(yīng)就票數(shù)相等的被提名委員單獨進行投票,獲得較多贊成票數(shù)者當選。

第五條審計委員會委員應(yīng)具備商務(wù)、法律或財務(wù)方面的工作經(jīng)驗,具備基本的財務(wù)管理、經(jīng)營管理及公司內(nèi)部控制等方面的知識。

第六條審計委員會委員任期與董事會任期一致,委員任期屆滿,連選可以連任。委員任職期間,如果委員喪失董事資格,則該委員自動失去委員資格,委員會應(yīng)根據(jù)本制度第三至四條的規(guī)定補充委員人數(shù)。

第六條審計委員會的主要職責權(quán)限如下:

1、復(fù)核年度已審計財務(wù)報告,復(fù)核其他財務(wù)報告和董事會報告,保證公司財務(wù)報告的真實公允性;

2、檢查公司所有重要的會計政策,就會計政策的變動對董事會及公司股東作出解釋;

3、聘請或更換外部審計機構(gòu),討論外部審計的范圍、程序和計劃,核查審計結(jié)果;

4、領(lǐng)導內(nèi)部審計,其具體工作有:任命及撒換內(nèi)部審計負責人,核準內(nèi)部審計章程,復(fù)核內(nèi)部審計部門的組織形式,審查內(nèi)部審計部門的工作計劃及執(zhí)行情況,復(fù)核內(nèi)部審計人員的素質(zhì)及訓練情況,復(fù)核審計結(jié)果等;

5、監(jiān)察公司關(guān)鍵的財務(wù)風險及經(jīng)營風險領(lǐng)域,審查公司內(nèi)部控制制度的公允性與有效性;

6、監(jiān)督外部審計和內(nèi)部審計關(guān)于內(nèi)部控制方面建議的執(zhí)行;

7、審閱公司的主要政策及制度,監(jiān)督公司管理層行為不損害公司的利益,確保公司有效地遵守法律法規(guī)、遵守商業(yè)道德、保持有效的控制以使管理層進行科學的決策。

第七條審計委員會對董事會負責,委員會應(yīng)定期向董事會報告公司審計狀況。

第八條審計委員會應(yīng)在每一會計年度結(jié)束后三個月內(nèi)向股東作有關(guān)公司過去一年的審計專項報告,內(nèi)容包括:

(一)公司已審計財務(wù)報告的檢查情況;

(二)公司內(nèi)部控制運行狀況;

(三)公司董事及高層管理人員執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》及股東決議的情況;

(四)審計委員會認為應(yīng)當向股東報告的其他重大事項。

第九條審計委員會行使職權(quán)所必需的費用,由公司承擔。

第十條審計委員會在行使職權(quán)時,如果發(fā)現(xiàn)公司的經(jīng)營情況出現(xiàn)異常,可以進行調(diào)查,必要時,可以以公司的名義聘請注冊會計師及執(zhí)業(yè)審計師給予幫助,由此發(fā)生的費用由公司承擔。

第十一條審計委員會以公司審計部為日常辦事機構(gòu),負責進行公司內(nèi)部審計、配合外部會計師事務(wù)所進行外部審計,負責檢查公司的內(nèi)部控制制度及其運行,負責執(zhí)行委員會的有關(guān)決議。

第十三條審計委員會會議分為常規(guī)會議和臨時會議,常規(guī)會議每年召開兩次,臨時會議可根據(jù)需要由委員提議隨時召開。

第十四條審計委員會會議在召開前五天通知全體委員,由三分之二以上委員參加方可召開會議;委員會會議由委員會主任招集,委員會主任無法招集,可以委托其他委員負責招集;每一名委員有一票的表決權(quán);會議做出的決議,必須經(jīng)全體委員過半數(shù)通過。

第十五條審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十六條公司財務(wù)負責人可以列席審計委員會會議,在必要時,可以邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員參加。

第十七條審計委員會會議應(yīng)由董事會秘書做會議記錄,會議記錄由董事會秘書保存。委員會成員在會議記錄上簽名。

第十八條審計委員會會議通過的議案和表決結(jié)果應(yīng)以書面形式上報董事會備案。

第十九條審計委員會的委員對所議事項負有保密責任,未經(jīng)批準不得擅自披露有關(guān)信息。

第二十條本制度由公司董事會負責解釋,自董事會批準頒布之日起實施。