醫院審計室工作制度

　　一、在院長領導下，對財務收入、支出及有關經濟活動，實行經常性審計監督，做到：

　　1、對財務收入，支出進行經常性的審計監督。

　　2、對經濟活動，能開展事前控制環節，事后清查性審計，并有記錄，有分析并選擇性反饋。

　　3、每半年進行一次初審，年終進行終審。

　　二、對資金、資產的安全，完善以及各項內部控制制度的健全，至少進行兩次較系統的監督檢查，并有記錄。

　　三、經常檢查評估資金，財產的使用效益，提出改進建議，做到每季進行一次效益分析并提供分析報告。

　　四、對有重大損失浪費，貪污盜竊的嚴重違犯財經法規的問題做到：

　　1、及時發現及時報告。

　　2、根據情節提出處理建議。

　　五、對審計工作，要嚴肅認真，一絲不茍，對待問題要一分為二，實事求是，對等困難要堅定沉著，善于解決。

　　六、全心全意做好審計工作，為醫院的發展，擴大兩個效益，護航保架。

篇2:企業審計部門負責人工作責任制度

企業審計部門負責人工作責任制度

(一)職務

1.在廠長、總會計師領導下,認真貫徹審計法。根據上級審計部門的要求,結合廠部的方針目標,制定審計工作的方針目標,編制年、月度審計工作計劃。

2.組織專業審計人員和兼職審計人員對廠內各部門、各經濟核算單位,進行常規審計和專項審計。

3.結合干部的任免情況,及時搞好中層干部的離任審計及評價。

4.辦理廠領導、上級審計(內部審計)機構交辦的審計任務,配合國家審計機關對本單位進行審計。

5.經常深入生產和工作現場,組織開展群眾審計工作。

6.制定專項審計方案,并組織實施。

7.審定"審計報告"和"審計決定"。

8.按照審計程序做好審計技術資料的形成收集、整理、立卷、歸檔工作。

9.及時完成廠長布置的臨時工作。

(二)職權

1.對全廠的各經濟活動部門、經濟核算單位,有權直接進行審計監督。

2.對于不符合財經制度的開支或提高標準的開支項目,有權建議制止、糾正,維護國家和企業的權益。

3.有權調審或就地審計廠屬各經濟核算單位的經濟核算資料,并對其進行科學分析和實績評價。

4.對審計報告中所列出的問題和改進意見有權檢查、督促執行。

5.有權參與對外經濟合同的簽訂。

6.對中層干部的離任、升任,有權配合組織、人事部門進行審計,評價其業績。

(三)職責

1.對廠內的經濟核算單位,不按規章制度辦事,違法亂紀,營私舞弊,污盜竊,破壞國家企業財產,損害其經濟利益的現象,經過審計對已發現的問題,不報告、不提出意見,造成不良影響負責。

2.對未按工作計劃完成審計任務,造成工作上的失誤負責。

3.對知情不報、收受賄賂、不秉公辦事造成不良影響負責。

4.對審計報告中提出的問題,與客觀事實不符,或嚴重失實負責。

篇3:公司審計委員會管理制度

某公司審計委員會管理制度

第一條為有效保護股東利益,完善公司治理結構,督導公司審計職能的有效運行,監督公司受托責任的履行,保證公司財務報告信息的完整性與可靠性,根據《公司章程》,參照《上市公司治理準則》,公司特設立董事會審計委員會,并制定本管理制度。

第二條審計委員會是董事會下設的專門工作機構,主要在財務報告、內外部審計、內部控制等方面履行職責并對董事會負責。

第三條審計委員會由三名董事構成。

第四條審計委員會委員由董事長或者全體董事的三分之一聯合提名,并由董事會選舉產生。選舉辦法:

(一)若被提名委員人數等于應選人數,則每位被提名委員獲得全體董事過半數贊成票即當選;

(二)若被提名委員人數超出應選人數,則按照應選人數,獲得較多贊成票數的被提名委員當選,若出現票數相等的情況,應就票數相等的被提名委員單獨進行投票,獲得較多贊成票數者當選。

第五條審計委員會委員應具備商務、法律或財務方面的工作經驗,具備基本的財務管理、經營管理及公司內部控制等方面的知識。

第六條審計委員會委員任期與董事會任期一致,委員任期屆滿,連選可以連任。委員任職期間,如果委員喪失董事資格,則該委員自動失去委員資格,委員會應根據本制度第三至四條的規定補充委員人數。

第六條審計委員會的主要職責權限如下:

1、復核年度已審計財務報告,復核其他財務報告和董事會報告,保證公司財務報告的真實公允性;

2、檢查公司所有重要的會計政策,就會計政策的變動對董事會及公司股東作出解釋;

3、聘請或更換外部審計機構,討論外部審計的范圍、程序和計劃,核查審計結果;

4、領導內部審計,其具體工作有:任命及撒換內部審計負責人,核準內部審計章程,復核內部審計部門的組織形式,審查內部審計部門的工作計劃及執行情況,復核內部審計人員的素質及訓練情況,復核審計結果等;

5、監察公司關鍵的財務風險及經營風險領域,審查公司內部控制制度的公允性與有效性;

6、監督外部審計和內部審計關于內部控制方面建議的執行;

7、審閱公司的主要政策及制度,監督公司管理層行為不損害公司的利益,確保公司有效地遵守法律法規、遵守商業道德、保持有效的控制以使管理層進行科學的決策。

第七條審計委員會對董事會負責,委員會應定期向董事會報告公司審計狀況。

第八條審計委員會應在每一會計年度結束后三個月內向股東作有關公司過去一年的審計專項報告,內容包括:

(一)公司已審計財務報告的檢查情況;

(二)公司內部控制運行狀況;

(三)公司董事及高層管理人員執行有關法律、法規和《公司章程》及股東決議的情況;

(四)審計委員會認為應當向股東報告的其他重大事項。

第九條審計委員會行使職權所必需的費用,由公司承擔。

第十條審計委員會在行使職權時,如果發現公司的經營情況出現異常,可以進行調查,必要時,可以以公司的名義聘請注冊會計師及執業審計師給予幫助,由此發生的費用由公司承擔。

第十一條審計委員會以公司審計部為日常辦事機構,負責進行公司內部審計、配合外部會計師事務所進行外部審計,負責檢查公司的內部控制制度及其運行,負責執行委員會的有關決議。

第十三條審計委員會會議分為常規會議和臨時會議,常規會議每年召開兩次,臨時會議可根據需要由委員提議隨時召開。

第十四條審計委員會會議在召開前五天通知全體委員,由三分之二以上委員參加方可召開會議;委員會會議由委員會主任招集,委員會主任無法招集,可以委托其他委員負責招集;每一名委員有一票的表決權;會議做出的決議,必須經全體委員過半數通過。

第十五條審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決;臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。

第十六條公司財務負責人可以列席審計委員會會議,在必要時,可以邀請公司董事、監事及其他高級管理人員參加。

第十七條審計委員會會議應由董事會秘書做會議記錄,會議記錄由董事會秘書保存。委員會成員在會議記錄上簽名。

第十八條審計委員會會議通過的議案和表決結果應以書面形式上報董事會備案。

第十九條審計委員會的委員對所議事項負有保密責任,未經批準不得擅自披露有關信息。

第二十條本制度由公司董事會負責解釋,自董事會批準頒布之日起實施。