收入審計(jì)工作程序

收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上,再次進(jìn)行審核、分類、匯總,最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序,以正確的方法考核營業(yè)收入情況,并將應(yīng)收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括:

(一)夜審班前準(zhǔn)備

班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:

1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及帳單包括:東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報表是否一致,如果數(shù)據(jù)有修改,收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證,要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”,根據(jù)入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今日非平帳離店報表”,審核非平帳離店的原因,確認(rèn)責(zé)任人。

4、打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因,調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。

5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否正確:將每一筆轉(zhuǎn)帳(未結(jié)帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對,查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結(jié)帳時注意;如果是轉(zhuǎn)錯房間,則要立刻調(diào)整。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費(fèi)用)。

7、夜審審計(jì)資料維護(hù):將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤,為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。

8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì):營業(yè)組審核(打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表),完成預(yù)審報告,完成自動過費(fèi),審核帳務(wù)報告兩遍,終審。

9、數(shù)據(jù)整理。

10、出具夜審報表:

A、編制“××賓館營業(yè)日報表”。

B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。

C、填寫“夜間審計(jì)報告表”:將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來,需日審協(xié)助處理的要注明清楚,填寫時要認(rèn)真。

11、當(dāng)班結(jié)束:各項(xiàng)工作完成后,將資料進(jìn)行整理分類后,交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問題,負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容

每天接到“夜間審計(jì)報告表”后,對遺留問題要及時處理;及時填寫審計(jì)通知書,通知責(zé)任人所在的部門主管,并負(fù)責(zé)落實(shí)解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上,最后將通知書編號存檔,月底統(tǒng)計(jì)后,注上處理意見報財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。

2、帳單核銷:接到收銀員的結(jié)帳單后,檢查所付的帳單是否齊全,然后按照帳單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個人報表

客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單,反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳)的匯總表。

4、核對餐廳結(jié)帳單:

1)核對餐廳結(jié)帳單時應(yīng)注意;帳單與附件單的核對,點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對,如果不符,要找收銀員查明原因,并進(jìn)行處理。附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上說明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實(shí),收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

2)核對營業(yè)對帳表:要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符,應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理,確保營業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整:用賓館優(yōu)惠卡打折的,要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時做出處理。

4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn):各級管理人員在賓館免費(fèi)接待,簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo),應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù),否則上報財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單:

其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、臺球廳,商務(wù)中心,咖啡廳等)的收銀員在營業(yè)結(jié)束后,根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。

1)收費(fèi)單的核銷及管理:收費(fèi)單必須按號順序使用,審計(jì)員對各部門每日交來的收費(fèi)單按號在“票證使用單”上逐張劃銷,發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的,應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢原因,及時催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2)核對商務(wù)中心繳款憑證:要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性,定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù),做到帳實(shí)相符。

6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報表:

負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報表的正確性,如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤,應(yīng)立即修改,并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。

7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查:

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作,營業(yè)款是否如實(shí)反映,現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的,應(yīng)立即糾正,并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門,以防止情況再發(fā)生,確保賓館不受損失。

8、報表裝訂:

按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊,封面上注明起止日期存檔。

(四)帳務(wù)處理工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是:借:應(yīng)收帳款――客帳

應(yīng)收帳款――街帳――明細(xì)

應(yīng)收帳款――團(tuán)隊(duì)

銀行存款

貸:營業(yè)收入

應(yīng)付帳―電話費(fèi)

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時,賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng),分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進(jìn)行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容,并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復(fù),協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

篇2:財(cái)務(wù)審計(jì)崗位工作職責(zé)

篇一:財(cái)務(wù)審計(jì)工作職責(zé)范文

(一)、部門描述

財(cái)務(wù)審計(jì)部是公司經(jīng)營管理的重要職能部門,主要任務(wù)是制定、執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、成本控制制度、財(cái)產(chǎn)管理制度,對公司各部門涉及財(cái)務(wù)方面的一切工作實(shí)行統(tǒng)一管理,定期對公司的財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況進(jìn)行分析,為公司的經(jīng)營決策、工程項(xiàng)目投資控制提供重要的依據(jù)和建議。

(二)、具體職責(zé)

一、負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》、《公司法》、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則等財(cái)經(jīng)法律法規(guī),建立健全公司財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。

三、負(fù)責(zé)搞好公司的財(cái)務(wù)核算工作,負(fù)責(zé)按時做賬、報表,做到手續(xù)齊備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目整潔,按時做財(cái)務(wù)分析,及時為相關(guān)部門提供準(zhǔn)確、齊全、完整的會計(jì)信息。

四、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,做好財(cái)務(wù)結(jié)算,正確合理調(diào)度使用資金,提高資金使用效率,為公司發(fā)展積累資金。

五、負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、國資委、審計(jì)局、金融部門的聯(lián)系,協(xié)助總經(jīng)理處理好與相關(guān)部門的關(guān)系,及時掌握財(cái)政、稅務(wù)及融資動向。

六、遵守、維護(hù)國家的財(cái)經(jīng)法律法規(guī),嚴(yán)格費(fèi)用開支,認(rèn)真執(zhí)行成本費(fèi)用開支的審批權(quán)限、費(fèi)用報銷制度。

七、參與公司的經(jīng)營管理,圍繞提高公司的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益,當(dāng)好公司的理財(cái)、經(jīng)營參謀。

八、督促、檢查公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)、物資的保管、使用情況,注意發(fā)現(xiàn)和提出財(cái)產(chǎn)、物資管理、使用過程中存在問題的處理意見,確保公司財(cái)產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理。

九、督促有關(guān)人員作好工程欠款的清理工作,為公司提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料。

十、嚴(yán)格按照《國有建設(shè)單位基本建設(shè)會計(jì)制度》規(guī)定對投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,做到單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算、賬目真實(shí)準(zhǔn)確,每月按時填報基建報表,隨時接受各級檢查。保證專項(xiàng)資金的“專戶儲存、專賬核算”,堅(jiān)持建設(shè)項(xiàng)目的五制要求,做好專項(xiàng)資金的預(yù)算、資金劃撥、效益分析管理。

十一、負(fù)責(zé)定期組織召開財(cái)務(wù)分析會,考核經(jīng)營成果,分析經(jīng)營管理中存在的問題,及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議,促進(jìn)公司不斷提高管理水平。

十二、嚴(yán)格按《會計(jì)檔案管理制度》的要求,保管公司財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議,督促本部門完整地保管公司的會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、財(cái)務(wù)報告、其它會計(jì)核算資料。

十三、負(fù)責(zé)完成公司安排的其他工作。

篇二:

1.負(fù)責(zé)制定集團(tuán)財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)管理辦法,并組織實(shí)施;并貫徹、執(zhí)行《會計(jì)法》等國家財(cái)經(jīng)法規(guī)。

2.負(fù)責(zé)組織做好財(cái)務(wù)預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,并監(jiān)督、檢查和評價預(yù)算或財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況。

3.負(fù)責(zé)組織集團(tuán)會計(jì)核算工作,真實(shí)、完整反映集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,并進(jìn)行分析,提出改善建議。

4.負(fù)責(zé)制定并嚴(yán)格執(zhí)行資金管理制度,合理調(diào)配使用資金,監(jiān)控資金的投入,提高資金使用效率。

5.負(fù)責(zé)對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行資金籌措、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測等財(cái)務(wù)方面的可行性分析,作為集團(tuán)決策參考。

6.負(fù)責(zé)編制、審核集團(tuán)月財(cái)務(wù)報表及年度財(cái)務(wù)決算報告。

7.負(fù)責(zé)建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度,保證會計(jì)資料的安全與完整。

8.負(fù)責(zé)收集整理統(tǒng)計(jì)資料,制定和提供統(tǒng)計(jì)分析報告。

9.負(fù)責(zé)做好審計(jì)工作,檢查、指導(dǎo)各子公司的財(cái)務(wù)工作,監(jiān)督其財(cái)務(wù)運(yùn)行并對其經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核、評價。

10.負(fù)責(zé)搞好部門建設(shè),不斷改進(jìn)內(nèi)部控制等管理工作。

11.負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行統(tǒng)一管理,做好財(cái)務(wù)人員的后續(xù)教育和專業(yè)培訓(xùn)工作,提高人員專業(yè)素質(zhì)和部門工作績效。

12.協(xié)助和支持其他部門的工作,保持部門之間良好的溝通。

13.完成集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

輔助工作職責(zé)

1.負(fù)責(zé)與子公司的協(xié)調(diào)溝通,強(qiáng)化對下屬各子公司財(cái)務(wù)管理過程的監(jiān)控;

2.負(fù)責(zé)協(xié)助下屬各子公司建立、健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

3.負(fù)責(zé)按集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定組織對集團(tuán)各下屬企業(yè)進(jìn)行常規(guī)財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。

4.負(fù)責(zé)對下屬公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)、管理、考核。

5.依據(jù)下屬各子公司財(cái)務(wù)部的崗位需求,負(fù)責(zé)對其進(jìn)行財(cái)務(wù)人員委派管理及考核。

部門權(quán)限

1.有權(quán)根據(jù)審計(jì)實(shí)際情況,定期向集團(tuán)總裁、董事會提交審計(jì)意見書。

2.有權(quán)定期組織有關(guān)部門修訂、完善、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度。

3.有權(quán)查閱被審計(jì)單位相關(guān)的文件資料,參與被審計(jì)單位的有關(guān)會議。

4.對涉及審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng),有權(quán)向被審計(jì)單位和有關(guān)人員進(jìn)行查證,并要求被審計(jì)單位報送相關(guān)資料、文件。

5.對正在進(jìn)行損害集團(tuán)利益的行為,有權(quán)作出及時的制止決定、限制無效時,上報董事會處理。

6.有權(quán)對阻撓妨礙審計(jì)工作、拒絕提供有關(guān)資料的單位和個人,經(jīng)董事會同意,追究有關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

7.有權(quán)對審計(jì)出的嚴(yán)重問題,提請董事會給予直接責(zé)任人處罰等。

8.有權(quán)制定本部門年度,月度工作計(jì)劃,并審核。

9.有權(quán)對部門內(nèi)審團(tuán)隊(duì)進(jìn)行考核。

10.有權(quán)審批本部門費(fèi)用開支。

篇三:財(cái)務(wù)審計(jì)工作職責(zé)

1.領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)的所有財(cái)務(wù)管理和審計(jì)工作。

2.確定和調(diào)整部門內(nèi)部崗位設(shè)置和屬員管理。

3.審批相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)程、內(nèi)部審計(jì)制度等,完善財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)等內(nèi)部控制,并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。

4.審核確定集團(tuán)利潤計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃或成本標(biāo)準(zhǔn)等,并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。

5.審核確定集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)決算和納稅籌劃方案,并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。

6.審批擬定資金籌措和使用方案,全面平衡資金。

7.參與集團(tuán)有關(guān)部門的經(jīng)濟(jì)活動分析,審核集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、價格測算體系等。

8.完成上級交辦的其他工作。

篇四:

1)負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃并完成分管業(yè)務(wù)工作總結(jié)。

2)負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算編制的具體工作。

3)負(fù)責(zé)集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析工作。4)負(fù)責(zé)對集團(tuán)提出的投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性論證。

5)協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部部長對集團(tuán)資金的籌集。

6)負(fù)責(zé)對子公司的會計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理體系進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。

7)協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部部長對子公司實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制。

8)協(xié)助財(cái)務(wù)審計(jì)部部長完成所轄業(yè)務(wù)的內(nèi)部組織管理工作。

9)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

篇五:

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》、《審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)、方針政策,執(zhí)行上級和農(nóng)村公路管理處制定的各項(xiàng)規(guī)章制度。

2、負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算;年度財(cái)務(wù)決算、檢查、監(jiān)督各項(xiàng)資金的使用、管理情況,宏觀調(diào)控財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況。

3、負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查全市農(nóng)村公路資金的管理、使用情況。

4、負(fù)責(zé)農(nóng)村公路建養(yǎng)資金管理和審計(jì)工作。

5、負(fù)責(zé)全系統(tǒng)會計(jì)人員繼續(xù)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

6、負(fù)責(zé)農(nóng)村公路管理處住房公積金管理工作和固定資產(chǎn)管理工作。

篇3:衛(wèi)生局財(cái)務(wù)審計(jì)股職責(zé)

1.衛(wèi)生事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算、協(xié)調(diào);機(jī)關(guān)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督管理把關(guān)。

2.負(fù)責(zé)全縣衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)工作;督促指導(dǎo)全縣衛(wèi)生基本建設(shè)。

3.直屬單位財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查與審計(jì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律,堅(jiān)持收支兩條線管理規(guī)定。

4.嚴(yán)格執(zhí)行物價部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),做到明f^服務(wù)。