收入審計工作程序

收入核數工作是在收銀夜審的工作基礎上,再次進行審核、分類、匯總,最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內容及工作程序,以正確的方法考核營業收入情況,并將應收款及時收回,使資金得到正常使用。其工作內容主要包括:

(一)夜審班前準備

班前必須了解日審工作有關交班事宜,檢查打印機和電腦是否正常,從審箱中將各營業點的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:

1、前臺客房結帳單及收銀日報表。

2、餐廳繳款憑證及帳單包括:東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單:游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。

(二)夜審工作流程

1、查看收銀員的繳款憑證,同電腦報表核對:審計員要查看繳款憑證的各類明細填寫同電腦報表是否一致,如果數據有修改,收銀員應說明原因。沒有收銀機的繳款憑證,要統計附件單的數據與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出“今日入住客人報告”,根據入住報告,審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致,折扣房手續是否完整。如有錯誤應立即通知接待員調整,并將情況寫入夜審報告交日審處理。

3、打印出“今日非平帳離店報表”,審核非平帳離店的原因,確認責任人。

4、打印出“今日調整帳目表”審核調整帳目的原因,調整帳目單需負責人簽字。

5、查詢各收費點轉帳是否正確:將每一筆轉帳(未結帳部分)帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進行核對,查看是否相同、是否轉錯房間,如果是簽名不同,要提醒收銀員結帳時注意;如果是轉錯房間,則要立刻調整。

6、打印出“今日離店客人報告”(交日審查半天房費用)。

7、夜審審計資料維護:將當日數據復制到“c”盤或“d”盤,為夜審順利進行做好準備。

8、進入夜審數據統計:營業組審核(打印出營業點總班結帳表),完成預審報告,完成自動過費,審核帳務報告兩遍,終審。

9、數據整理。

10、出具夜審報表:

A、編制“××賓館營業日報表”。

B、編制“今日非平帳離店報表”、“今日調整報表”各一份。

C、填寫“夜間審計報告表”:將夜審過程中發生的每件事記錄下來,需日審協助處理的要注明清楚,填寫時要認真。

11、當班結束:各項工作完成后,將資料進行整理分類后,交到日審辦公室。

(三)日審工作流程

1、處理夜間遺留問題,負責落實通知書內容

每天接到“夜間審計報告表”后,對遺留問題要及時處理;及時填寫審計通知書,通知責任人所在的部門主管,并負責落實解決,然后將解決的情況寫在通知書的第一聯上,最后將通知書編號存檔,月底統計后,注上處理意見報財務送經理處理。

2、帳單核銷:接到收銀員的結帳單后,檢查所付的帳單是否齊全,然后按照帳單的號碼,在票證核對表上按號劃銷。如有缺號,調整作廢單據手續不齊,要寫入夜審報告交日審處理。

3、核對前臺結帳處的結帳單及收銀員個人報表

客房結帳單是由前臺收銀員為住店客人結帳所打印的帳單,反映向客人收取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結房客帳(包括向客人收取的現金、信用卡、支票、外匯、轉會議帳)的匯總表。

4、核對餐廳結帳單:

1)核對餐廳結帳單時應注意;帳單與附件單的核對,點菜單中每一項都要同電腦結帳單相核對,如果不符,要找收銀員查明原因,并進行處理。附件單如有修改,應由修改人在單上說明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實,收銀員應起監督作用。

2)核對營業對帳表:要查看表中填寫的數據與收銀員上繳的附件單據中的數據是否一致,核對表中的收銀員填寫的數據與廳面其它相關人員填寫的數據是否一致,如有不符,應立即向收銀員查明原因并及時做出處理,確保營業收入的正確反映。

3)打折手續應完整:用賓館優惠卡打折的,要在帳單上注明卡號及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時,要注意收銀員所打的折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時做出處理。

4)免費接待是否符合標準:各級管理人員在賓館免費接待,簽單的權限應對照各級管理人員權限表。查看各級管理人員是否在權限范圍內簽單接待,如果發現接待超標,應立即找其補辦手續,否則上報財務經理處理。

5、核對其他部門的繳款憑證及收費單:

其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、臺球廳,商務中心,咖啡廳等)的收銀員在營業結束后,根據收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。

1)收費單的核銷及管理:收費單必須按號順序使用,審計員對各部門每日交來的收費單按號在“票證使用單”上逐張劃銷,發現不聯碼使用的,應向收費單使用人查詢原因,及時催交。作廢單必須有領班以上人員簽字方可。

2)核對商務中心繳款憑證:要查清收費單中各項收費項目金額的正確性,定期到商務中心采集機器上的數據,做到帳實相符。

6、檢查夜間審計人員制作的各項營業報表:

負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性,如數據計算有誤,應立即修改,并追究夜間審計員責任。

7、審計主管同日審人員要經常到各營業點進行檢查:

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規范程序操作,營業款是否如實反映,現金是否如實上繳。如果發現收銀員或其他操作人員不按規范操作的,應立即糾正,并將情況及處理意見及時反映到部門經理和財務經理及質檢部門,以防止情況再發生,確保賓館不受損失。

8、報表裝訂:

按日期順序將“收銀員操作記錄”、“各收費點繳款憑證”以及各收費點原始帳單裝訂成冊,封面上注明起止日期存檔。

(四)帳務處理工作流程

1、每日營業收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是:借:應收帳款――客帳

應收帳款――街帳――明細

應收帳款――團隊

銀行存款

貸:營業收入

應付帳―電話費

2、街帳、客帳分配表統計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容,收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表,進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結,為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應收款后帳務處理

客人接到賓館催款通知后,規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時,賓館應開正式收據呈交客人,作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額,每天進行帳務處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容,并填寫在每日現金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛帳催款

根據月結應收款對帳單記錄及帳項,分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶,進行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容,并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對客人提出的問題要及時給予答復,協商解決辦法,為盡快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

篇2:財務審計崗位工作職責

篇一:財務審計工作職責范文

(一)、部門描述

財務審計部是公司經營管理的重要職能部門,主要任務是制定、執行公司的各項財務管理制度、成本控制制度、財產管理制度,對公司各部門涉及財務方面的一切工作實行統一管理,定期對公司的財務、經營狀況進行分析,為公司的經營決策、工程項目投資控制提供重要的依據和建議。

(二)、具體職責

一、負責組織貫徹執行《會計法》、《公司法》、企業會計準則等財經法律法規,建立健全公司財務管理的各項規章制度。

二、在總經理的直接領導下,嚴格執行公司財務管理規章制度。

三、負責搞好公司的財務核算工作,負責按時做賬、報表,做到手續齊備、內容真實、數字準確、賬目整潔,按時做財務分析,及時為相關部門提供準確、齊全、完整的會計信息。

四、加強財務管理,做好財務結算,正確合理調度使用資金,提高資金使用效率,為公司發展積累資金。

五、負責與財政、稅務、國資委、審計局、金融部門的聯系,協助總經理處理好與相關部門的關系,及時掌握財政、稅務及融資動向。

六、遵守、維護國家的財經法律法規,嚴格費用開支,認真執行成本費用開支的審批權限、費用報銷制度。

七、參與公司的經營管理,圍繞提高公司的管理水平和經濟效益,當好公司的理財、經營參謀。

八、督促、檢查公司固定資產、低值易耗品、物料用品等財產、物資的保管、使用情況,注意發現和提出財產、物資管理、使用過程中存在問題的處理意見,確保公司財產、物資的合理使用和安全管理。

九、督促有關人員作好工程欠款的清理工作,為公司提供準確的財務資料。

十、嚴格按照《國有建設單位基本建設會計制度》規定對投資項目進行財務核算,做到單獨建賬、單獨核算、賬目真實準確,每月按時填報基建報表,隨時接受各級檢查。保證專項資金的“專戶儲存、專賬核算”,堅持建設項目的五制要求,做好專項資金的預算、資金劃撥、效益分析管理。

十一、負責定期組織召開財務分析會,考核經營成果,分析經營管理中存在的問題,及時向領導提出建議,促進公司不斷提高管理水平。

十二、嚴格按《會計檔案管理制度》的要求,保管公司財務工作方面的文件、資料、合同和協議,督促本部門完整地保管公司的會計憑證、會計賬薄、財務報告、其它會計核算資料。

十三、負責完成公司安排的其他工作。

篇二:

1.負責制定集團財務制度和財務管理辦法,并組織實施;并貫徹、執行《會計法》等國家財經法規。

2.負責組織做好財務預算或財務收支計劃,并監督、檢查和評價預算或財務收支計劃執行情況。

3.負責組織集團會計核算工作,真實、完整反映集團財務狀況和經營成果,并進行分析,提出改善建議。

4.負責制定并嚴格執行資金管理制度,合理調配使用資金,監控資金的投入,提高資金使用效率。

5.負責對擬投資項目進行資金籌措、經濟效益預測等財務方面的可行性分析,作為集團決策參考。

6.負責編制、審核集團月財務報表及年度財務決算報告。

7.負責建立健全財務檔案管理制度,保證會計資料的安全與完整。

8.負責收集整理統計資料,制定和提供統計分析報告。

9.負責做好審計工作,檢查、指導各子公司的財務工作,監督其財務運行并對其經營業績進行考核、評價。

10.負責搞好部門建設,不斷改進內部控制等管理工作。

11.負責對財務人員進行統一管理,做好財務人員的后續教育和專業培訓工作,提高人員專業素質和部門工作績效。

12.協助和支持其他部門的工作,保持部門之間良好的溝通。

13.完成集團領導交給的其他工作。

輔助工作職責

1.負責與子公司的協調溝通,強化對下屬各子公司財務管理過程的監控;

2.負責協助下屬各子公司建立、健全各項財務管理制度。

3.負責按集團內部審計管理規定組織對集團各下屬企業進行常規財務審計和專項審計。

4.負責對下屬公司財務人員進行統一培訓、管理、考核。

5.依據下屬各子公司財務部的崗位需求,負責對其進行財務人員委派管理及考核。

部門權限

1.有權根據審計實際情況,定期向集團總裁、董事會提交審計意見書。

2.有權定期組織有關部門修訂、完善、改進公司財務管理制度。

3.有權查閱被審計單位相關的文件資料,參與被審計單位的有關會議。

4.對涉及審計中的有關事項,有權向被審計單位和有關人員進行查證,并要求被審計單位報送相關資料、文件。

5.對正在進行損害集團利益的行為,有權作出及時的制止決定、限制無效時,上報董事會處理。

6.有權對阻撓妨礙審計工作、拒絕提供有關資料的單位和個人,經董事會同意,追究有關責任人員的責任。

7.有權對審計出的嚴重問題,提請董事會給予直接責任人處罰等。

8.有權制定本部門年度,月度工作計劃,并審核。

9.有權對部門內審團隊進行考核。

10.有權審批本部門費用開支。

篇三:財務審計工作職責

1.領導集團的所有財務管理和審計工作。

2.確定和調整部門內部崗位設置和屬員管理。

3.審批相關財務管理制度和規程、內部審計制度等,完善財務稽核、審計等內部控制,并監督檢查其執行情況。

4.審核確定集團利潤計劃、資本投資、財務規劃或成本標準等,并監督檢查其執行情況。

5.審核確定集團的財務預決算和納稅籌劃方案,并監督檢查其執行情況。

6.審批擬定資金籌措和使用方案,全面平衡資金。

7.參與集團有關部門的經濟活動分析,審核集團財務計劃、成本計劃、價格測算體系等。

8.完成上級交辦的其他工作。

篇四:

1)負責制定財務管理工作計劃并完成分管業務工作總結。

2)負責集團財務預算編制的具體工作。

3)負責集團的財務分析工作。4)負責對集團提出的投資項目進行財務可行性論證。

5)協助財務審計部部長對集團資金的籌集。

6)負責對子公司的會計核算體系、財務管理體系進行指導、檢查、監督。

7)協助財務審計部部長對子公司實行財務人員委派制。

8)協助財務審計部部長完成所轄業務的內部組織管理工作。

9)完成領導交辦的其他工作。

篇五:

1、認真貫徹執行《會計法》、《審計法》和相關法律法規、方針政策,執行上級和農村公路管理處制定的各項規章制度。

2、負責編制年度財務預算;年度財務決算、檢查、監督各項資金的使用、管理情況,宏觀調控財務運行狀況。

3、負責監督、檢查全市農村公路資金的管理、使用情況。

4、負責農村公路建養資金管理和審計工作。

5、負責全系統會計人員繼續教育和業務培訓工作。

6、負責農村公路管理處住房公積金管理工作和固定資產管理工作。

篇3:衛生局財務審計股職責

1.衛生事業經費預算、決算、協調;機關內部財務監督管理把關。

2.負責全縣衛生統計工作;督促指導全縣衛生基本建設。

3.直屬單位財務監督檢查與審計嚴格執行財經紀律,堅持收支兩條線管理規定。

4.嚴格執行物價部門核定的收費標準,做到明f^服務。