公司銷售核算財務崗工作流程
公司銷售核算(財務)崗工作流程
(一)流程框架
調庫單B類銷售單
―――→――――――→下發出賬
上庫存賬下庫存賬,上發出賬銷售發票―――→
―――――→
A類銷售單上應收賬
――――――→回款單銷售會計
上發出商品賬―――→――→(兌現)
下應收款
(二)庫存商品核算
每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表”的數量及成本――→分出調庫品種的數量及成本,登記庫存商品賬借方――→計算庫存商品賬加權平均單價――→憑據從業務系統倒出的B類銷售單匯總表,登記庫存商品賬貸方――→結庫存商品賬――→月末與銷售會計核對庫存商品賬。
(三)發出商品的核算
每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表”的數量及成本――→分出銷售品種的數量及成本,登記發出商品賬借方――→同時,憑據從業務系統倒出的A類銷售單匯總表,登記發出商品賬借方――→計算發出商品賬加權平均單價――→憑“主營業務收入明細表”登記發出商品賬貸方――→結發出商品賬――→月末與銷售會計核對發出商品賬。
注:中轉庫加權平均單價=本期收貨金額+期初結余金額作為本期結轉主營業務成本單價。
本期收貨數量+期初結余數量
(四)退貨的核算
每月月底審核成本崗傳來的退貨銷售單――→根據銷售單備注及單號,分出辦事處退貨數量和業務單位退貨數量――→根據庫存商品賬和發出商品賬上月結存單價,算出退貨成本,形成退貨一覽表――→憑據退貨一覽表分品種沖轉庫存商品賬和發出商品賬――→并將退貨一覽表交于成本崗記賬。
(五)主營業務收入核算
1、正常銷售
根據本月銷售會計銷售核算崗傳來的銷售發票記賬聯,分出老賬(2000年6月1日以前發貨)和新賬(2000年6月1日以后發貨)――→將發票分品種、分辦事處進行數量、金額匯總――→與銷售會計銷售結算崗核對――→編制“主營業務收入明細表”――→編制記賬憑證
(1)新賬:運行新業務系統自動結轉生成憑證
借:應收賬款――業務轉財務
貸:主營業務收入
應交稅金――增值稅(銷項)
(2)老賬:直接在財務系統中編制記賬憑證
借:應收賬款――老賬―辦事處
貸:主營業務收入
應交稅金――增值稅(銷項)
2、退貨
發生退貨時,要求客戶單位退回原發票,或向公司開具銷售發票。開票崗憑退回發票或客戶單位開出的發票開具紅字發票(當月開出的發票可作作廢處理)。核算收入時以負數作正常核算。
(六)主營業務成本核算
根據“主營業務收入明細表”及中轉庫加權平均單價計算當月主營業務成本――→編制“主營業務成本明細表”――→編制記賬憑證
借:主營業務成本
貸:庫存商品―中轉庫――→傳主管崗復核
(七)回款的核算
1、開收據
根據業務員提供的交款明細客戶和金額開具收款收據――→將收據傳給出納崗據此收款――→收回出納收款蓋章后的收據存根
2、編制回款憑證
收受銷售會計核算崗傳來的分辦事處回款單(現金收據、銀行回單)――→分出老賬回款和新賬回款
(1)老賬:直接在財務系統中憑回款單分辦事處編制記賬憑證
借:現金/銀行存款
貸:應收賬款――老賬―辦事處――→傳主管崗復核
(2)新賬:根據回款單據在業務系統中審核回款單位、銀行名稱、票據號、回款金額、備注填寫――→運行業務系統自動生成記賬憑證――→從業務系統中打開記賬憑證――→修訂記賬憑證――→打印記賬憑證
借:現金/銀行存款
貸:應收賬款―業務轉財務――→傳主管崗復核
注:
(1)新賬回款須按辦事處分開,一個辦事處固定用一個臨時憑證號,保證財務系統一個辦事處回款生成一張記賬
(2)自動結轉生成的回款記賬憑證,經過修訂后,摘要欄“應收賬款”行應填寫業務系統中的臨時憑證號,“銀行存款行”須注明單位和票據號及回款日期。
(3)修訂自動結轉記賬憑證,應確保銀行存款明細科目與回款單一致。
(4)若一張回款單同時有老賬和新賬,應將老賬應收賬款補充到記賬憑證中,并修改銀行存款金額,使銀行存款與回款單一致。
;(八)編制產品銷售利潤表
各品種銷售數量、銷售收入、銷售成本根據當月“主營業務收入及成本明細表”相關數量、金額進行填列,有加工收入應納入“其他”中;銷售稅金、銷售費用根據當月“利潤及利潤分配表”的主營業務稅金及附加、營業費用本月發生額進行填列。
(九)管理性工作
1、按月編制各產品利潤表,每季度結束后15日提交銷售情況分析。
2、每月與銷售會計核對中轉庫余額、應收賬款余額。
3、理順業務系統與財務系統之間的核算程序,協調銷售會計核算與財務銷售核算關系,保證票據傳遞及時明晰,銷售核算準確規范。
(十)工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度,熟練掌握銷售業務系統及財務系統操作。
2、了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確,責任心強,樹立良好的部門形象。
篇2:公司銷售核算財務崗工作流程
公司銷售核算(財務)崗工作流程
(一)流程框架
調庫單B類銷售單
―――→――――――→下發出賬
上庫存賬下庫存賬,上發出賬銷售發票―――→
―――――→
A類銷售單上應收賬
――――――→回款單銷售會計
上發出商品賬―――→――→(兌現)
下應收款
(二)庫存商品核算
每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表”的數量及成本――→分出調庫品種的數量及成本,登記庫存商品賬借方――→計算庫存商品賬加權平均單價――→憑據從業務系統倒出的B類銷售單匯總表,登記庫存商品賬貸方――→結庫存商品賬――→月末與銷售會計核對庫存商品賬。
(三)發出商品的核算
每月月底審核成本崗傳來的“送貨單匯總表”的數量及成本――→分出銷售品種的數量及成本,登記發出商品賬借方――→同時,憑據從業務系統倒出的A類銷售單匯總表,登記發出商品賬借方――→計算發出商品賬加權平均單價――→憑“主營業務收入明細表”登記發出商品賬貸方――→結發出商品賬――→月末與銷售會計核對發出商品賬。
注:中轉庫加權平均單價=本期收貨金額+期初結余金額作為本期結轉主營業務成本單價。
本期收貨數量+期初結余數量
(四)退貨的核算
每月月底審核成本崗傳來的退貨銷售單――→根據銷售單備注及單號,分出辦事處退貨數量和業務單位退貨數量――→根據庫存商品賬和發出商品賬上月結存單價,算出退貨成本,形成退貨一覽表――→憑據退貨一覽表分品種沖轉庫存商品賬和發出商品賬――→并將退貨一覽表交于成本崗記賬。
(五)主營業務收入核算
1、正常銷售
根據本月銷售會計銷售核算崗傳來的銷售發票記賬聯,分出老賬(2000年6月1日以前發貨)和新賬(2000年6月1日以后發貨)――→將發票分品種、分辦事處進行數量、金額匯總――→與銷售會計銷售結算崗核對――→編制“主營業務收入明細表”――→編制記賬憑證
(1)新賬:運行新業務系統自動結轉生成憑證
借:應收賬款――業務轉財務
貸:主營業務收入
應交稅金――增值稅(銷項)
(2)老賬:直接在財務系統中編制記賬憑證
借:應收賬款――老賬―辦事處
貸:主營業務收入
應交稅金――增值稅(銷項)
2、退貨
發生退貨時,要求客戶單位退回原發票,或向公司開具銷售發票。開票崗憑退回發票或客戶單位開出的發票開具紅字發票(當月開出的發票可作作廢處理)。核算收入時以負數作正常核算。
(六)主營業務成本核算
根據“主營業務收入明細表”及中轉庫加權平均單價計算當月主營業務成本――→編制“主營業務成本明細表”――→編制記賬憑證
借:主營業務成本
貸:庫存商品―中轉庫――→傳主管崗復核
(七)回款的核算
1、開收據
根據業務員提供的交款明細客戶和金額開具收款收據――→將收據傳給出納崗據此收款――→收回出納收款蓋章后的收據存根
2、編制回款憑證
收受銷售會計核算崗傳來的分辦事處回款單(現金收據、銀行回單)――→分出老賬回款和新賬回款
(1)老賬:直接在財務系統中憑回款單分辦事處編制記賬憑證
借:現金/銀行存款
貸:應收賬款――老賬―辦事處――→傳主管崗復核
(2)新賬:根據回款單據在業務系統中審核回款單位、銀行名稱、票據號、回款金額、備注填寫――→運行業務系統自動生成記賬憑證――→從業務系統中打開記賬憑證――→修訂記賬憑證――→打印記賬憑證
借:現金/銀行存款
貸:應收賬款―業務轉財務――→傳主管崗復核
注:
(1)新賬回款須按辦事處分開,一個辦事處固定用一個臨時憑證號,保證財務系統一個辦事處回款生成一張記賬
(2)自動結轉生成的回款記賬憑證,經過修訂后,摘要欄“應收賬款”行應填寫業務系統中的臨時憑證號,“銀行存款行”須注明單位和票據號及回款日期。
(3)修訂自動結轉記賬憑證,應確保銀行存款明細科目與回款單一致。
(4)若一張回款單同時有老賬和新賬,應將老賬應收賬款補充到記賬憑證中,并修改銀行存款金額,使銀行存款與回款單一致。
;(八)編制產品銷售利潤表
各品種銷售數量、銷售收入、銷售成本根據當月“主營業務收入及成本明細表”相關數量、金額進行填列,有加工收入應納入“其他”中;銷售稅金、銷售費用根據當月“利潤及利潤分配表”的主營業務稅金及附加、營業費用本月發生額進行填列。
(九)管理性工作
1、按月編制各產品利潤表,每季度結束后15日提交銷售情況分析。
2、每月與銷售會計核對中轉庫余額、應收賬款余額。
3、理順業務系統與財務系統之間的核算程序,協調銷售會計核算與財務銷售核算關系,保證票據傳遞及時明晰,銷售核算準確規范。
(十)工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度,熟練掌握銷售業務系統及財務系統操作。
2、了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確,責任心強,樹立良好的部門形象。
篇3:董事長辦公室秘書崗位職責工作流程
董事長辦公室秘書崗位職責及工作流程
工作內容
工作要求
工作流程
一、辦公室
內務
1、辦公環境
明亮整潔
一塵不染
家具擺放整齊
辦公桌無文件累積
文件整齊規范
圖書排放整齊
1、每天準時上班。
2、開窗通風。
3、清潔辦公室：每天將辦公桌、椅、文件柜、窗臺擦拭一次。
4、清理花木：鮮花每天換水一次，其他花木沒有枯葉、雜草。
5、為董事長備好茶水(董事長到辦公室的同時)。
6、每天下班前清理辦公桌一次，關閉好門窗、電源等。
7、及時清理辦公、生活垃圾，不讓垃圾在室內過夜。
8、每兩周吸塵一次。
2、文件管理
流程齊全
分類合理
處理及時
管理規范
1、對所有文件先進行識別，并分類登記，再分別辦理。
2、外來紅頭文件：填寫收文處理單，向周浦秘書辦索要收文編號，及時送批和傳遞發放，并留下記錄。
3、內部紅頭文件：作好收文記錄并放置在待處理文件夾內，便于董事長看閱。
4、外來公函、通知及文字資料：及時送交董事長閱示，根據董事長批示正確辦理(不急的文件資料放置在待處理文件夾內)。
5、內部通知、報告：及時送交董事長閱示，根據董事長批示正確辦理(不急的文件資料放置在待處理文件夾內)。
6、公司各部門(單位)送交董事長簽字的，根據送交人的意見給予及時傳遞辦理。
7、重要的和緊急的文件，須提醒董事長。
8、每天將送交董事長批示、看閱的文件清理一次，并核對登記記錄。
9、根據文件積累的情況及時進行存檔，并作好相應記錄，便于查閱。
二、來賓接待
彬彬有禮
熱情接待
1、笑臉相迎，茶水相待。
2、詢問來賓情況：來訪目的，有無預約及身份情況等。
3、索要名片。
4、及時向董事長請示。
5、按董事長意見引見，接待(按情況給予續茶水)。
6、根據客人來訪時間及職務等級，征詢領導意見后確定是否客餐、宴請。
三、會務服務
1、董事會
準備充分
安排周全
接待周到
組織完善
1、會議議程的擬定。
2、確定與會人員。
3、會議通知起草和發送。
4、會議文件的準備。
5、會議場所的確認及會場布置。
6、會議簽到及記錄。
7、與會人員的接待工作。
2、工作會
1、檢查會場環境是否干凈整潔。
2、檢查會議通知是否到位。
3、檢查會議文件準備是否齊備。
4、會議人員的接待。
5、會議期間的服務。