公司財務(wù)主管崗工作流程

(一)月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)當月地方小稅

查詢當月應(yīng)交稅金各地方小稅的明細賬――→將當月地方小稅中存在借方發(fā)生額的金額作記錄――→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)平

借:管理費用――房產(chǎn)稅/土地使用稅/車船使用稅

貸:應(yīng)交稅金――應(yīng)交房產(chǎn)稅/應(yīng)交土地使用稅/應(yīng)交車船使用稅

2、結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅

(1)結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅

查詢當月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細賬――→將當月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄――→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)出

借:應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅――銷項稅額

――應(yīng)交增值稅――轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸:應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅――進項稅額

――應(yīng)交增值稅――已交稅金――本年數(shù)

――應(yīng)交增值稅――已交稅金――出**稅

――應(yīng)交增值稅――轉(zhuǎn)出未交增值稅

(2)轉(zhuǎn)出當月未交或多交的增值稅

根據(jù)當月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額――→編制相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出

借:應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅――轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金――未交增值稅

或如下:

借:應(yīng)交稅金――未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅――轉(zhuǎn)出多交增值稅

3、計提當月主營業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢以及計算出當月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營業(yè)務(wù)收入――→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額――→根據(jù)計算出的金額編制相應(yīng)的會計分錄

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金――應(yīng)交城建稅

其他應(yīng)交款――應(yīng)交教育附加

――應(yīng)交堤防稅

――應(yīng)交平抑物價

――應(yīng)交教育發(fā)展基金

4、計提當月所得稅

按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。

借:所得稅

貸:應(yīng)交稅金――應(yīng)交所得稅

(二)復(fù)核會計憑證

將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進行逐個復(fù)核――→發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況――→提請各核算崗改正(其中出現(xiàn)的異常差錯應(yīng)先征求副部長意見后才能予以改正)――→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號――→傳稅務(wù)崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單――→將已復(fù)核的會計憑證按憑證號順序清理整齊

(三)編制以及出具會計報表

將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會計憑證在微機的賬務(wù)系統(tǒng)進行逐個復(fù)核――→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進行電腦記賬――→通過微機中的賬務(wù)系統(tǒng)進行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存――→復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確――→對已核準無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進行電腦記賬――→出具會計報表――→交由副部長審定――→審定無誤后將其復(fù)印若干份――→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋――→再蓋上“法定代表人.財務(wù)總監(jiān).財務(wù)部門負責人”三章――→將要上傳到國資公司財務(wù)部和寶安集團財務(wù)處的會計報表先予以傳真后再寄出――→再將會計報表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

注:每月的財務(wù)會計報表應(yīng)在下月的10日之前出具,出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

(四)編制以及出具會計報表附注

將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊――→編制會計報表附注――→復(fù)印――→在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)

注:每月的財務(wù)會計報表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。

(五)編制快報

按照國資公司財務(wù)部下發(fā)的快報要求先編制表樣――→再逐個查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當月的各所需科目余額填制報表――→交副部長審查――→將審定無誤的快報打印――→再傳真到國資公司財務(wù)部

注:每月的快報應(yīng)在當月最后一天下班前予以傳出。

(六)編制財務(wù)分析報告

每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗收集財務(wù)分析報告所需資料和信息――→編制財務(wù)分析報告――→交部長審查――→將審定后的財務(wù)分析報各打印――→復(fù)印若干份――→向部長請示后下發(fā)相關(guān)人員

注:3月和9月為季度財務(wù)分析.6月和12月為半年和年度財務(wù)分析;每季的財務(wù)分析報告應(yīng)在下月的20日之前出具,出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

(七)編制現(xiàn)金流量預(yù)測表

每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測表與資

金實際發(fā)生數(shù)予以核對――→從微機的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細――→并編制上季度預(yù)測數(shù)與實際發(fā)生數(shù)對比分析表――→再根據(jù)下一季度的資金使用計劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測表――→交部長審查――→將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測表打印――→復(fù)印若干份――→向部長請章后下發(fā)相關(guān)人員

注:現(xiàn)金流量預(yù)測表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具,出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

(八)收集員工考核資料

當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部(除部長外)各員工――→督促其填寫當月的工作計劃――→當月完后督促其填寫當月的工作小結(jié)――→將小結(jié)收齊――→交部長考核

注:員工月度考核表應(yīng)在下一個月8日之前收齊。

(九)管理性工作

1、嚴格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度,復(fù)核會計憑證,保證會計核算質(zhì)量。

2、在制定內(nèi)部會計核算以及財務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。

3、協(xié)助部長加強公司財務(wù)會計管理工作,統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)行為。

4、協(xié)助部長有效實施對各會計崗位的考核,以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。

5、不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會,不定期組織旨在提高財務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。

6、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(十)工作要求

1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標明確,責任心強,樹立良好的部門形象。

篇2:物流企業(yè)財務(wù)主管崗位職責

物流公司財務(wù)主管崗位職責

1.負責組織開展公司有關(guān)預(yù)算、資金、信用及出納相關(guān)工作,負責財務(wù)管理與會計核算的相關(guān)工作的協(xié)調(diào);

2.組織公司年度、季度及月份財務(wù)計劃的編制、審核,經(jīng)批準后下各下屬公司、各部門;

3.對各下屬公司和各部門財務(wù)計劃執(zhí)行進行跟蹤、檢查和分析;

4.負責下屬公司(各營業(yè)網(wǎng)點)預(yù)算外資金、超預(yù)算資金的初審工作,并按規(guī)定程序上報審核批準;

5、審核一般付款所提供單據(jù)的完整性、金額的準確性、手續(xù)的合規(guī)性,并及時安排款項的支付;

6、負責融資工作相關(guān)資料的準備和保管,參與公司資金籌措工作,協(xié)調(diào)和各銀行間的關(guān)系,與銀行系統(tǒng)保持良好合作;

7.督促各分公司(各營業(yè)網(wǎng)點)按照公司規(guī)定開戶、開折,簽定有關(guān)匯款、轉(zhuǎn)款協(xié)議,檢查并保存相關(guān)資料;

8.審核公司資金日報表及各報表間勾稽關(guān)系。

9.負責整個公司的客戶信用管理,建立公司客戶信用檔案。

10.協(xié)同業(yè)務(wù)部、配送部對核心客戶核定信用額度和信用期限,并對信用額度和信用期限的執(zhí)行情況負責跟蹤。

篇3:物流中心財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管崗位職責

物流中心財務(wù)經(jīng)理(財務(wù)主管)崗位職責

1.嚴格遵守國家財經(jīng)紀律、法律法規(guī)及行業(yè)財務(wù)制度,組織開展本公司財務(wù)工作,對公司財務(wù)部經(jīng)理負責;

2.按時編制財務(wù)計劃,落實計劃實施措施,跟蹤計劃執(zhí)行情況,并對計劃實際完成情況進行檢查分析;

3.嚴格遵守國家有關(guān)稅法規(guī)定,協(xié)調(diào)公司與稅務(wù)部門之間的關(guān)系;

4.按時編制會計月報、年報及其他財務(wù)報表上報財務(wù)部;

5.編制費用預(yù)算、決算,提出及執(zhí)行公司費用控制計劃。加強資金管理,加速資金周轉(zhuǎn)以提高資金使用效益;

6.審核記賬憑證及財務(wù)部各種表單,編制記賬憑證匯總表。

7.每月匯總編制財務(wù)分析報告。每一周書面匯報工作小結(jié)及后一周工作計劃;

8.審核公司費用報銷單、各項付款單;

9.審核貨物進出庫單、調(diào)撥單等。

10.執(zhí)行公司信用政策,參與決定對客戶的資信調(diào)查、信用額度等事項,并對公司信用政策提出建設(shè)性意見。

11.負責與公司內(nèi)部及外部主要往來商的往來對帳協(xié)調(diào)工作。

12.完成公司財務(wù)部布置的其他臨時任務(wù);