廣告傳媒公司費用開支及報銷規定

(一)、支款規定

1、任何款項的支出必須由總經理簽字同意方可生效,每次支款數額根據工作需要測算。

2、公司實行部門或項目財務獨立核算制度,單獨立賬,部門總經理或項目負責人對該部門或項目的財務收支負責。

(二)、出差報銷規定

出差住宿規定按以下規定執行,若有特殊情況或超標等,必須事先取得總經理同意。住宿超標的可以相互抵補,但只限于當次出差的抵補。節約和超標部分按規定報銷。一個人出差時選擇入住單人房,兩個人(同性別)必須入住一間標準房,以減低費用。不同級別的人入住一間房時,按高級別的標準報銷。

(1)國內出差住宿費:

高級管理人員(含董事):國內一律不能超過280元/間,滬、深、穗不得超過320元/間;

中級管理人員:國內一律不能超過220元/間,滬、深、穗不得超過280元/間;

一般員工:國內一律不能超過180元/間,滬、深、穗不得超過220元/間。

(2)國內出差伙食補貼40元/天,滬、深、穗以及經濟特區60元/天,因公請客吃飯(事先經過公司總經理批準的)的當天不得再領取出差伙食補貼。出差期間,如不報銷住宿費,按每人每天標準住宿費的一半補貼給個人。

(3)國內出差可采用以下交通工具:

中級管理人員以上一飛一臥

一般員工雙臥

除非執行董事、總經理批準或特殊情況,一般不能乘坐出租車。報銷的出租車票上必須注明起始地點、日期和乘坐原因等。

(4)國外出差住宿費及補貼公司另行制定管理規定。

篇2:制造公司費用開支管理辦法

制造公司費用開支管理辦法

第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則,根據國家規定和公司實際情況,特制定辦法。

第二條公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷。

第三條費用開支原則上必須取得正式發票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第五條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續:

1、辦公室根據計劃統一采購、驗收、入庫,根據發票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經總經理批準,可自行購買。購買后,提交發票、實物,經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條車輛費用報銷:

1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷,需由駕駛員在發票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。

4、車輛維修費用,報銷時在發票上列明詳細費用清單,由辦公室根據車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發票背面寫明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經理。

因工作需要所發生的業務招待費在報銷時須向審核人員、總經理主動說明招待事因。并在發票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經總經理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

第十條手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。

第十一條費用報銷程序:凡發生費用支出單據,報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經理對單據進行整理、審核、簽字,再經總經理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據,審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據。

第十三條所有的費用報銷單據,均在業務發生后三天內到公司財務部辦理審核報銷手續,超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十四條未經財務審核人員審核簽字,而總經理簽字批準的費用支出單據,財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據予以退回,要求按規定的費用報銷程序進行報銷。

第十五條費用報銷人員所持費用開支單據不符合公司財務規定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十六條維修車間購料支出必須在支出單據背面注明購料用途,用于開發模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條違反本辦法規定,本辦法以作處罰規定的按本辦法規定執行;本辦法未作處罰規定的視情節處10-200元罰款。

第十八條財務部有權對違反本辦法規定的行為進行處理、處罰。

第十九條本辦法由財務部制定并負責解釋。

第二十條本辦法自下發之日起執行。20**年*月*日財務部下發《通知》同時作廢。

篇3:農業合作社現金管理開支審批制度

農民專業合作社現金管理及開支審批制度

一、嚴格遵守財經紀律,不準坐支現金,不準挪用公款,不準公款私存,不準白條抵現。不準設"小金庫"。因公借款應填寫預領(借支)款項憑單,應在當月結清,因實際情況不能當月結清的,應報理事會同意后入賬核算。

二、所有現金必須由出納員負責管理,其他人員經手的收入應立即交給出納員保管,非出納員不得管理現金。庫存現金限額為1000元,超過1000元的現金應及時存入銀行或信用社。

三、嚴格控制資金出借。確因業務工作需要須暫借資金的,資金出借金額在3000元以下(含3000元)的由理事長審批同意;出借金額在3000元以上的由理事會集體研究決定,理事長簽字,且寫明理事會研究時間、出借原因、歸還時間等情況。借款人應在規定(借款歸還)時間內與出納結清款項,不得重復借支。

四、會計要定期或不定期盤點出納庫存現金,與出納核對現金賬款,發現差錯,查明原因,及時糾正。

五、銀行存款必須實行支票戶管理制度,設立基本賬戶,嚴禁多頭開戶;堅持賬、款及支票分開保管原則,支票由出納員保管,預留印鑒由出納、會計、理事長分別保管。

六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批;出差補助、人員工資及各種費用開支,嚴格按規定執行。

七、開支實行一支筆審批和集體討論相結合的制度,嚴禁多頭審批,500元以下小額開支由財務主管一支筆審批;500元以上(含500元)的較大金額開支由合作社理事會討論同意后,再由財務主管簽字,預算外大額開支(2000元以上)須報社員(代表)大會討論決定。財務主管經手的開支須確定其他一名理事交叉審批。

八、一切現金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續,要有經手人、證明人、審批人簽字,手續不完備的出納員有權拒付,拒絕入賬。