公司廣告開支預算常用方法

-般來說,廣告開支預算方法常用的有以下幾種

1。銷售量預算法

這種方法是以-定的銷售數量為廣告預算的參考依據。具體計算方法如下:

假定企業出口一批高級茶具,每套價格為120元、其利潤為52元/套。如果每月多銷售100套,則多得利潤5200元。用l000元做廣告,則至少要多支出20套(1000元十52元/套=19.2套)才會收回廣告成本。所以企業可判斷出,只要每月新增銷售量超過20套,做廣告就合算。企業也可通過對市場銷售的預測來決定廣告費用。這種方法簡便易行,但當產品滯銷時,無法獲得產品銷售量的數據,因而也存在著缺陷。

2。銷售額百分比法

這是按計劃銷售額一定百分比決定廣告的費用的方法。其比例大小要視毛利率的高低而定。例如,如果-出口企業計劃明年銷售額為1000萬元,如用百分之五的比例,那么企業用于廣告的支出費用就為50萬元。

這種方法也比較簡便,但廣告費百分比較難確定,需要對一定時間的廣告費與銷售額作深人的統計分析才可能做出。

3。目標任務法

這是一種在明確廣告目標、媒體、使用頻率等的情況下進行測算的方法。

假設廣告目標設計要增加一千名婦女看廣告,經調查計算出每增加一個婦女視聽廣告,平需要花一元,一個月預計重復十次,則每月廣告費用為一萬元。計算公式為:

廣告費=日標人數×平均每人每次廣告到達的費用*廣告次數

這種方法是一種比較科學的方法,能適應市場行銷變化而靈活地決定廣告預算,但這種方法經常忽略了企業的財務能力而使廣告支出變成公司財務上的重大負擔。因此,在應用這種方法時,仍應參考銷售額百分比法,使廣告預算切實可行。

4。廣告收益法

這沖方法又可分為廣告收益遞增法和廣告收益遞減法兩種預算方法。收益遞增法是以一定的收益比率作為預算依據。如某出口企業廣告預算占銷售總收入的1.25%,如果增加廣告開支1倍,銷售總額也增加1倍,從而使企業總利潤增加,企業可據此關系來確定廣告費用。另外,由于銷售額在很多情況下不會隨廣告費用支出的增加而完全等比例增加,這時就可采取收益遞減法來確定廣告預算支出,即當產品需求量處于飽和時,廣告費用應限制在最佳銷售額以下。例如,當廣告費用為50元時,銷售額為4000元;當廣告費用增加到150元時,銷售額增加到8000元;當將廣告費用提高到200元時,銷售額僅增加到8500元,那么企業應選擇150元的廣告費支出。

5。競爭對抗法

這是一種以國際市場上與本企業處于競爭地位的其它企業廣告費用開支為參考依據,來決定本企業的廣告支出的方法。例如當年日本汽車打入美國市場時,日本廠商的廣告開支是很大的。1969年,與“美國汽車公司”花費120D萬元推銷27萬輛汽車相比,豐田公司推銷13萬輛汽車用了1350萬元,“日產”公司推銷8萬7千輛汽車花了1000萬元。日本為每輛車所花的廣告宣傳費始終超過美國競爭者的水平,也遠遠超過進入美國市場的其他出口商。

篇2:制造公司費用開支管理辦法

制造公司費用開支管理辦法

第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則,根據國家規定和公司實際情況,特制定辦法。

第二條公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷。

第三條費用開支原則上必須取得正式發票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第五條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續:

1、辦公室根據計劃統一采購、驗收、入庫,根據發票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經總經理批準,可自行購買。購買后,提交發票、實物,經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條車輛費用報銷:

1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷,需由駕駛員在發票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。

4、車輛維修費用,報銷時在發票上列明詳細費用清單,由辦公室根據車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發票背面寫明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經理。

因工作需要所發生的業務招待費在報銷時須向審核人員、總經理主動說明招待事因。并在發票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經總經理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

第十條手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。

第十一條費用報銷程序:凡發生費用支出單據,報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經理對單據進行整理、審核、簽字,再經總經理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據,審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據。

第十三條所有的費用報銷單據,均在業務發生后三天內到公司財務部辦理審核報銷手續,超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十四條未經財務審核人員審核簽字,而總經理簽字批準的費用支出單據,財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據予以退回,要求按規定的費用報銷程序進行報銷。

第十五條費用報銷人員所持費用開支單據不符合公司財務規定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十六條維修車間購料支出必須在支出單據背面注明購料用途,用于開發模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條違反本辦法規定,本辦法以作處罰規定的按本辦法規定執行;本辦法未作處罰規定的視情節處10-200元罰款。

第十八條財務部有權對違反本辦法規定的行為進行處理、處罰。

第十九條本辦法由財務部制定并負責解釋。

第二十條本辦法自下發之日起執行。20**年*月*日財務部下發《通知》同時作廢。

篇3:農業合作社現金管理開支審批制度

農民專業合作社現金管理及開支審批制度

一、嚴格遵守財經紀律,不準坐支現金,不準挪用公款,不準公款私存,不準白條抵現。不準設"小金庫"。因公借款應填寫預領(借支)款項憑單,應在當月結清,因實際情況不能當月結清的,應報理事會同意后入賬核算。

二、所有現金必須由出納員負責管理,其他人員經手的收入應立即交給出納員保管,非出納員不得管理現金。庫存現金限額為1000元,超過1000元的現金應及時存入銀行或信用社。

三、嚴格控制資金出借。確因業務工作需要須暫借資金的,資金出借金額在3000元以下(含3000元)的由理事長審批同意;出借金額在3000元以上的由理事會集體研究決定,理事長簽字,且寫明理事會研究時間、出借原因、歸還時間等情況。借款人應在規定(借款歸還)時間內與出納結清款項,不得重復借支。

四、會計要定期或不定期盤點出納庫存現金,與出納核對現金賬款,發現差錯,查明原因,及時糾正。

五、銀行存款必須實行支票戶管理制度,設立基本賬戶,嚴禁多頭開戶;堅持賬、款及支票分開保管原則,支票由出納員保管,預留印鑒由出納、會計、理事長分別保管。

六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批;出差補助、人員工資及各種費用開支,嚴格按規定執行。

七、開支實行一支筆審批和集體討論相結合的制度,嚴禁多頭審批,500元以下小額開支由財務主管一支筆審批;500元以上(含500元)的較大金額開支由合作社理事會討論同意后,再由財務主管簽字,預算外大額開支(2000元以上)須報社員(代表)大會討論決定。財務主管經手的開支須確定其他一名理事交叉審批。

八、一切現金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續,要有經手人、證明人、審批人簽字,手續不完備的出納員有權拒付,拒絕入賬。