休閑會(huì)館財(cái)務(wù)開(kāi)支管理及審批權(quán)限

為了加強(qiáng)會(huì)館資金管理,節(jié)約開(kāi)支,使各項(xiàng)費(fèi)用支出按計(jì)劃合理控制,現(xiàn)就支出管理權(quán)限,審批程序制定如下管理辦法:

一、為合理使用有限的資金,嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出,會(huì)館開(kāi)支堅(jiān)持由總經(jīng)理一支筆簽字的原則,為了減輕總經(jīng)理繁忙的事物,集中精力抓大事,對(duì)一些常規(guī)性的開(kāi)支如員工工資、獎(jiǎng)金、罰款、出差審批等事宜要依據(jù)總經(jīng)理審核意見(jiàn),由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。餐廳每天的物資采購(gòu)(酒水除外)由餐飲部經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字后可予報(bào)帳。水、暖、電維修的備品備件的采購(gòu)由物業(yè)公司經(jīng)理審核簽字后,憑票由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后報(bào)銷;中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務(wù)仍須由董事長(zhǎng)簽字報(bào)銷。

對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中正常的打折、免單、宴請(qǐng)等特殊的結(jié)算方式及業(yè)務(wù)所需的招待費(fèi)用,由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,總經(jīng)理批示財(cái)務(wù)做出處理;如遇特殊情況,總經(jīng)理也有臨時(shí)處置權(quán),事后再向董事長(zhǎng)匯報(bào)。

二、浴區(qū)各部門(mén)所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關(guān)部門(mén)先提出審購(gòu)計(jì)劃,審購(gòu)單包括品名、數(shù)量、規(guī)格、品牌、產(chǎn)地等。經(jīng)營(yíng)業(yè)部主任簽字后報(bào)總經(jīng)理辦公室(文秘),由總經(jīng)理批準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指令采購(gòu);非日常消耗品,還需要營(yíng)業(yè)經(jīng)理審核。辦公用品采購(gòu)由辦公室(文秘)列出采購(gòu)計(jì)劃,由總經(jīng)理批準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指令采購(gòu)(總經(jīng)理通過(guò)微機(jī)隨時(shí)掌握庫(kù)存擁有量),并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)。

三、各部門(mén)領(lǐng)取物品時(shí),均按各部門(mén)記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經(jīng)理和物業(yè)經(jīng)理審核簽字后,保管方可付貨;浴區(qū)領(lǐng)取物品時(shí),保管見(jiàn)各部門(mén)營(yíng)業(yè)部主任簽字及營(yíng)業(yè)經(jīng)理簽字方可付貨,付貨后將出庫(kù)單的財(cái)務(wù)聯(lián)及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù),以便按部門(mén)分別進(jìn)行核算。

四、浴場(chǎng)(含水、暖、電)經(jīng)營(yíng)性所需消耗物品的采購(gòu),單位價(jià)值在1000元以下的,由總經(jīng)理審核,單位價(jià)值在1000元以上的經(jīng)營(yíng)性物品和所有非經(jīng)營(yíng)性物品均由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,由總經(jīng)理批準(zhǔn)。需入庫(kù)的物品要按照財(cái)務(wù)規(guī)定的程序,由庫(kù)管驗(yàn)收入庫(kù)。

五、餐廳日常周轉(zhuǎn)性所需的物資(酒水除外)和單位價(jià)值在100元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物資,可由餐廳經(jīng)理直接審批,但不得造成超儲(chǔ)積壓;非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物資價(jià)值在100元以上的,或大量特殊購(gòu)入經(jīng)營(yíng)性物資時(shí),均由總經(jīng)理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用,但是必須由保管和核單員點(diǎn)數(shù)、過(guò)稱,并與采購(gòu)、廚師長(zhǎng)同時(shí)

六、各部門(mén)的零顯支出和差旅費(fèi)由總經(jīng)理批單,報(bào)銷時(shí)由經(jīng)辦人填單,部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。如有特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后先支付,待總經(jīng)理抵達(dá)公司后,經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理補(bǔ)批手續(xù)。(注:有關(guān)差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)另行制訂)

七、凡購(gòu)入工程設(shè)備,接受勞務(wù)等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后總經(jīng)理審批,會(huì)計(jì)應(yīng)隨時(shí)掌握對(duì)各項(xiàng)目、各設(shè)備、各單位的付款情況,并定時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供應(yīng)付款,已付款及未付款的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。依據(jù)合同需扣除保質(zhì)金的在保質(zhì)期內(nèi)要扣除保質(zhì)金,到最后結(jié)算期時(shí),取得供貨方提供的正規(guī)發(fā)票后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款。八、內(nèi)部員工因公借款時(shí),由借款人填寫(xiě)借款單,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),出納按財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)借款單核對(duì)后方可支付;如員工因特殊情況急需借款,由部門(mén)經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

九、員工工資標(biāo)準(zhǔn)的制定先由人事部擬定方案后,經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,經(jīng)總經(jīng)理簽字執(zhí)行。各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制加班加點(diǎn)工資,確需工作需要的須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎(jiǎng)罰)報(bào)總經(jīng)理簽字后,再由財(cái)務(wù)部門(mén)提款發(fā)放。

以上開(kāi)支管理及審核權(quán)限系根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度并結(jié)合會(huì)館的具體情況而制定,如有不妥之處或不完善的地方,在試行中將會(huì)逐步修改健全。

篇2:制造公司費(fèi)用開(kāi)支管理辦法

制造公司費(fèi)用開(kāi)支管理辦法

第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開(kāi)支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二條公司所有費(fèi)用開(kāi)支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報(bào)銷。

第三條費(fèi)用開(kāi)支原則上必須取得正式發(fā)票。

第四條申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交采購(gòu)人員,物品單價(jià)在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購(gòu)買(mǎi)者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買(mǎi)物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購(gòu)買(mǎi)后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

第五條辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷手續(xù):

1、辦公室根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù),根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷。

2、各部門(mén)急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可自行購(gòu)買(mǎi)。購(gòu)買(mǎi)后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)辦公室查驗(yàn)入庫(kù)單及入帳報(bào)銷。

3、原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第六條車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷:

1、車(chē)輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車(chē)費(fèi)、罰款等。

2、辦公室在掌握車(chē)輛維護(hù)、用車(chē)、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

3、油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車(chē)號(hào)、行車(chē)起始路程,由辦公室車(chē)輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、派車(chē)記錄復(fù)核后辦理報(bào)銷。

4、車(chē)輛維修費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由辦公室根據(jù)車(chē)輛維修情況復(fù)核,車(chē)輛管理人員簽字驗(yàn)核。

第七條公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐報(bào)銷10元,超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自己承擔(dān)。報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票背面寫(xiě)明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶,費(fèi)用在200元以上者應(yīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理。

因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動(dòng)說(shuō)明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車(chē)輛,按實(shí)報(bào)銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可乘坐出租車(chē)輛,報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫(xiě)明出發(fā)地、目的地。

第十條手機(jī)費(fèi):手機(jī)費(fèi)控制在200元以下,超出部分由個(gè)人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十一條費(fèi)用報(bào)銷程序:凡發(fā)生費(fèi)用支出單據(jù),報(bào)銷人報(bào)銷費(fèi)用時(shí),先到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)單據(jù)進(jìn)行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)出納處辦理費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫(xiě)的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費(fèi)用報(bào)銷人員重新取得原始單據(jù)。

第十三條所有的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù),超過(guò)時(shí)限的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報(bào)銷手續(xù)。

第十四條未經(jīng)財(cái)務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的費(fèi)用支出單據(jù),財(cái)務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。

第十五條費(fèi)用報(bào)銷人員所持費(fèi)用開(kāi)支單據(jù)不符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報(bào)銷手續(xù)。

第十六條維修車(chē)間購(gòu)料支出必須在支出單據(jù)背面注明購(gòu)料用途,用于開(kāi)發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號(hào)等。

第十七條違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。

第十八條財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行處理、處罰。

第十九條本辦法由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20**年*月*日財(cái)務(wù)部下發(fā)《通知》同時(shí)作廢。

篇3:公司費(fèi)用開(kāi)支管理辦法范文

公司費(fèi)用開(kāi)支管理辦法范文(五)

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開(kāi)支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國(guó)家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃

第二條公司各部門(mén)、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開(kāi)支指標(biāo)。

第三條公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限。

第四條公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章審批權(quán)限及程序

第五條凡公司費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng);

2.部門(mén)經(jīng)理審查確認(rèn);

3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條凡公司計(jì)劃外開(kāi)支,一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。

第四章行政費(fèi)用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購(gòu)報(bào)銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù),根據(jù)發(fā)票、入庫(kù)單報(bào)銷。

2.各部門(mén)急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購(gòu)買(mǎi):

(1)單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政部長(zhǎng)批準(zhǔn);

(2)單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。

購(gòu)買(mǎi)后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫(kù)單及入賬報(bào)銷。

3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條車(chē)輛使用費(fèi)報(bào)銷:

1.車(chē)輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車(chē)費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車(chē)輛維護(hù)、用車(chē)、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。

3.油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車(chē)起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車(chē)記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

4.路橋費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次,由行政部根據(jù)派車(chē)記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

5.車(chē)輛維修前須提出書(shū)面報(bào)告,說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車(chē)輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長(zhǎng)簽字驗(yàn)核。

6.駕駛員行車(chē)補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條交通費(fèi)報(bào)銷:

1.交通補(bǔ)貼見(jiàn)公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車(chē)并報(bào)銷。凡公司派車(chē)和乘坐出租車(chē),均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。

第十條應(yīng)酬招待開(kāi)支報(bào)銷:

1.根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無(wú)法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章內(nèi)部收費(fèi)管理

第十一條公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

第十二條內(nèi)部收費(fèi)包括車(chē)輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。并列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十三條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)頒行。