休閑會館財務開支管理及審批權限

為了加強會館資金管理,節約開支,使各項費用支出按計劃合理控制,現就支出管理權限,審批程序制定如下管理辦法:

一、為合理使用有限的資金,嚴格控制各項支出,會館開支堅持由總經理一支筆簽字的原則,為了減輕總經理繁忙的事物,集中精力抓大事,對一些常規性的開支如員工工資、獎金、罰款、出差審批等事宜要依據總經理審核意見,由財務部長審批。餐廳每天的物資采購(酒水除外)由餐飲部經理簽字,財務部長審核簽字后可予報帳。水、暖、電維修的備品備件的采購由物業公司經理審核簽字后,憑票由財務部長簽字后報銷;中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務仍須由董事長簽字報銷。

對經營過程中正常的打折、免單、宴請等特殊的結算方式及業務所需的招待費用,由總經理和董事長商榷后,總經理批示財務做出處理;如遇特殊情況,總經理也有臨時處置權,事后再向董事長匯報。

二、浴區各部門所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關部門先提出審購計劃,審購單包括品名、數量、規格、品牌、產地等。經營業部主任簽字后報總經理辦公室(文秘),由總經理批準交財務部負責指令采購;非日常消耗品,還需要營業經理審核。辦公用品采購由辦公室(文秘)列出采購計劃,由總經理批準交財務部負責指令采購(總經理通過微機隨時掌握庫存擁有量),并辦理相關入庫手續。

三、各部門領取物品時,均按各部門記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經理和物業經理審核簽字后,保管方可付貨;浴區領取物品時,保管見各部門營業部主任簽字及營業經理簽字方可付貨,付貨后將出庫單的財務聯及時轉交財務,以便按部門分別進行核算。

四、浴場(含水、暖、電)經營性所需消耗物品的采購,單位價值在1000元以下的,由總經理審核,單位價值在1000元以上的經營性物品和所有非經營性物品均由總經理和董事長商榷后,由總經理批準。需入庫的物品要按照財務規定的程序,由庫管驗收入庫。

五、餐廳日常周轉性所需的物資(酒水除外)和單位價值在100元以下的非生產經營性物資,可由餐廳經理直接審批,但不得造成超儲積壓;非生產經營性物資價值在100元以上的,或大量特殊購入經營性物資時,均由總經理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用,但是必須由保管和核單員點數、過稱,并與采購、廚師長同時

六、各部門的零顯支出和差旅費由總經理批單,報銷時由經辦人填單,部門負責人簽字,財務部長批準方可報銷。如有特殊情況須請示總經理同意后先支付,待總經理抵達公司后,經辦人應及時辦理補批手續。(注:有關差旅費的報銷標準另行制訂)

七、凡購入工程設備,接受勞務等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經理和董事長商榷后總經理審批,會計應隨時掌握對各項目、各設備、各單位的付款情況,并定時向領導提供應付款,已付款及未付款的財務數據。依據合同需扣除保質金的在保質期內要扣除保質金,到最后結算期時,取得供貨方提供的正規發票后經總經理批準方可付款。八、內部員工因公借款時,由借款人填寫借款單,經部門負責人簽字再報總經理批準,出納按財務規定對借款單核對后方可支付;如員工因特殊情況急需借款,由部門經理簽字報總經理批準。

九、員工工資標準的制定先由人事部擬定方案后,經總經理和董事長商榷后,經總經理簽字執行。各部門應嚴格控制加班加點工資,確需工作需要的須經部門負責人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎罰)報總經理簽字后,再由財務部門提款發放。

以上開支管理及審核權限系根據財務管理制度并結合會館的具體情況而制定,如有不妥之處或不完善的地方,在試行中將會逐步修改健全。

篇2:制造公司費用開支管理辦法

制造公司費用開支管理辦法

第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則,根據國家規定和公司實際情況,特制定辦法。

第二條公司所有費用開支必須經總經理簽字審核后方可報銷。

第三條費用開支原則上必須取得正式發票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單,經部門經理簽字后交采購人員,物品單價在300元以上(含300元)須總經理審核簽字,未經審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

第五條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續:

1、辦公室根據計劃統一采購、驗收、入庫,根據發票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經總經理批準,可自行購買。購買后,提交發票、實物,經辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條車輛費用報銷:

1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷,需由駕駛員在發票背面注明車號、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據里程表、耗油標準、派車記錄復核后辦理報銷。

4、車輛維修費用,報銷時在發票上列明詳細費用清單,由辦公室根據車輛維修情況復核,車輛管理人員簽字驗核。

第七條公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標準為每人每餐報銷10元,超出標準的部分由個人自己承擔。報銷時須在發票背面寫明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶,費用在200元以上者應電話請示總經理。

因工作需要所發生的業務招待費在報銷時須向審核人員、總經理主動說明招待事因。并在發票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經總經理事先批準方可乘坐出租車輛,報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

第十條手機費:手機費控制在200元以下,超出部分由個人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經總經理批準。

第十一條費用報銷程序:凡發生費用支出單據,報銷人報銷費用時,先到財務部由財務經理對單據進行整理、審核、簽字,再經總經理簽字批準后,方可到財務出納處辦理費用報銷結算手續。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復寫的單據,審核人員一律不予審核,出納不予辦理結算。單據予以退回,要求費用報銷人員重新取得原始單據。

第十三條所有的費用報銷單據,均在業務發生后三天內到公司財務部辦理審核報銷手續,超過時限的財務部有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十四條未經財務審核人員審核簽字,而總經理簽字批準的費用支出單據,財務出納人員有權拒絕辦理結算,單據予以退回,要求按規定的費用報銷程序進行報銷。

第十五條費用報銷人員所持費用開支單據不符合公司財務規定的,財務人員有權拒絕辦理審核、報銷手續。

第十六條維修車間購料支出必須在支出單據背面注明購料用途,用于開發模具的,須注明模具的名稱、型號等。

第十七條違反本辦法規定,本辦法以作處罰規定的按本辦法規定執行;本辦法未作處罰規定的視情節處10-200元罰款。

第十八條財務部有權對違反本辦法規定的行為進行處理、處罰。

第十九條本辦法由財務部制定并負責解釋。

第二十條本辦法自下發之日起執行。20**年*月*日財務部下發《通知》同時作廢。

篇3:公司費用開支管理辦法范文

公司費用開支管理辦法范文(五)

第一章總則

第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則,根據國家規定和公司實際情況,特制定辦法。

第二章費用開支計劃

第二條公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部匯總、審核,經公司辦公會議或總經理審批,即為公司當月的費用開支計劃,并下達各單位費用開支指標。

第三條公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條公司費用開支計劃留有彈性,并根據實施情況調整或變更授權。

第三章審批權限及程序

第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為:

1.費用當事人申請;

2.部門經理審查確認;

3.財務部門審核;

4.授權分管副總或總經理審批。

第六條凡公司計劃外開支,一律最后報總經理審批。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續:

1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫,根據發票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經批準,可自行購買:

(1)單價在50元以下,或總價在200元以下,行政部長批準;

(2)單價在50元以上,或總價在200元以上,分管副總批準。

購買后,提交發票、實物,經行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條車輛使用費報銷:

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷,需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程,由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核,經行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次,由行政部根據派車記錄復核,經行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發票上列明詳細費用清單,由行政部根據車輛維修情況復核,經行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發放。

第九條交通費報銷:

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元,經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報銷外勤交通費。

第十條應酬招待開支報銷:

1.根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現金結算。

第五章內部收費管理

第十一條公司完善分級管理、核算機制,實行內部收費核算辦法。

第十二條內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十三條本辦法由財務部解釋、補充,經總經理辦公會議批準頒行。