某公司財務管理制度之“關于總公司財務審批權限的規定”

第一章總則

第一條為促進總公司各項工作的順利開展,明確職責權限,增強事業心和責任感,特制訂本規定。

第二條本規定適用于總公司。

第二章總公司費用開支

第三條總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節約開支。

第四條總公司各部門的費用開支按預算定額辦法執行,年初總預算由財務本部平衡后報總公司總經理辦公會討論,通過后由總經理簽批。原則上半年做一次預算調整。

第五條各部門的日常費用開支中,屬預算內的,由各部門正職簽字,報財務本部審核并按下列權限簽批:一次開支300元以下的,由財務本部會計處經理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經理審核后報財務本部總經理簽批;一次開支50000元以上的,由會計處經理審核,財務本部總經理復核后報總公司主管財務領導簽批。屬預算外的費用開支,必須提前報財務本部,財務本部審核后報總公司總經理簽批。

第六條總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必須用支票(預借差旅費按總公司(費用報銷管理規定》執行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經費審批單”到財務本部按權限審批,報銷時,對未超過批準范圍和金額的開支,由財務本部會計處經理審批人帳,對超過批準范圍和金額的開支由財務本部按權限重新審批或報批。

第三章投資項目用款

第七條總公司及各所屬企業公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達資金計劃,并在實際執行過程中根據實際情況進行適當調整。

第八條大型投資項目向總公司申請的計劃內用款,一次用款100萬元以內(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核、然后報總公司主管領導和總經理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務本部審核,然后報總公司總經理辦公會,并經總公司副總經理(助理總經理)兩人以上和總經理共同簽批。

第九條大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和

財務本部審核,然后報總公司總經理簽批,凡計劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有

總公司主管領導和總經理兩人以上的共同簽字。

第四章貿易項目用敷

第十條各所屬企業需總公司提供資金和資金擔保的貿易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬元以下的,須報總公司法規室和財務本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規室和財務本部審查,報總公司總經理簽批:500萬元以上的,須報總公司計劃部、法規室和財務本部審查,報總公司主管領導及總經理共同簽批。

第十一條總公司為各所屬企業提供信用證授信額度擔保的審批權限按(關于資金擔保和開立信用證的規定)執行。

第五章日常資金調動

第十二條總公司與所屬企業之間的日常資金調動,凡一次調動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經理簽批;凡一次調動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務領導簽批。

第十三條各所屬企業向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務本部總經理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務領導簽批。

第六章附則

第十四條本規定由財務本部負責解釋和修訂。

篇2:集團公司財務付款審批流程

某集團公司財務付款審批流程

根據集團公司財務管理架構及職能的調整和招標管理辦法,特制定《集團公司財務付款審批流程》。

一、付款審批流程--現金:

現金付款的范圍是指交通費、差旅費、零星招待費、臨時工工資、

通訊費等日常管理費用和支票結算起點以下(200元)的工程或采購支出,由財務部門嚴格把關。現金付款業務分別由對應財務部出納負責支付。

1、集團本級支付審批流程:申請人部門負責人中心

主任財務總監集團總經理(單筆2000元以上費用及業務招待費)

2、事業部支付審批流程:申請人部門負責人對應財

務部負責人事業部總經理(本人報支費用由集團總經理審批)

3、營銷公司(總部各部門費用)支付審批流程:申請人部門

負責人對應財務部負責人總監總經理(單筆2000元以上費用及業務招待費)

二、付款審批流程

篇3:學校財務收支審批制度

學校財務收支審批制度

一、單位所有的財務收支由財務部門統一歸口,依照財政、財務收支審批制度,實行校長負責制。

二、主管領導審批權限為500元以上到5000元以下,超過5000元應由校務會集體討論,主管領導根據討論的決定審批。

三、對重大投資和其他重大經濟業務事項需經校務會集體討論決策后,報送上級領導審批。

四、對不按規定進行審批的,有關責任人應承擔全部的法律與經濟責任。

五、對按規定實行審批管理的但由于權限運用不當或超越審批權限的,依據造成的事實后果,有關責任人承擔相應的法律與經濟責任。