公司應收應付款賬目管理

1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務經理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬,特別對應收、預支賬款要嚴格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。詳細應收賬款管理見銷售管理制度。

2、對公司有關單位往來賬目,要按期對賬,每季度對賬一次。防錯記、漏記(單腿賬)。對借款應于每月制作"其他應收款統(tǒng)計表"用于核對借款數額。

3、對公司大額應收款款項,財務有責任了解款項的去向,并按期進行核查。

篇3:集團公司財務付款審批流程

某集團公司財務付款審批流程

根據集團公司財務管理架構及職能的調整和招標管理辦法,特制定《集團公司財務付款審批流程》。

一、付款審批流程--現金:

現金付款的范圍是指交通費、差旅費、零星招待費、臨時工工資、

通訊費等日常管理費用和支票結算起點以下(200元)的工程或采購支出,由財務部門嚴格把關。現金付款業(yè)務分別由對應財務部出納負責支付。

1、集團本級支付審批流程:申請人部門負責人中心

主任財務總監(jiān)集團總經理(單筆2000元以上費用及業(yè)務招待費)

2、事業(yè)部支付審批流程:申請人部門負責人對應財

務部負責人事業(yè)部總經理(本人報支費用由集團總經理審批)

3、營銷公司(總部各部門費用)支付審批流程:申請人部門

負責人對應財務部負責人總監(jiān)總經理(單筆2000元以上費用及業(yè)務招待費)

二、付款審批流程