城建投資公司財務審批制度

為規范公司財務管理工作中的審批行為,明確公司財務支出的內部流程、決策程序及審批權限,完善健全公司內控制度,確保公司的各項預算目標的實現,保障公司健康持續發展,制訂本制度。

第一章總則

第一條全公司財務工作實行預算管理模式,公司在本制度規定范圍內行使審批權。

第二條審批范圍:本公司直接經營活動、對外投資活動、融資活動、代建項目發生的款項收支,納入董事會審定通過的年度預算計劃。

第三條公司實行總經理一支筆審批制度,分管領導及部門負責人等相關人員應嚴格審核公司各項經濟業務的發生,若因審核不嚴給公司造成的缺失,有關人員應承擔相應責任。

第二章審批原則

第一條經辦人為審批事項的直接責任人,對該事項承擔直接責任。

第二條審批人為審批事項的決策人,對審批事項承擔決策責任。

第三條任何審批事項應包括:經辦人簽名、部門負責人簽署審核意見、審批人簽署審批意見。公司財務部門應根據公司財務要求做好入賬審核。

第三章財務審批程序

1、公司員工預借款,包括出差臨時借款、采購臨時借款以及其他臨時性借款,由借款人填寫借款申請單,部門負責人簽章,分管領導審核,公司總經理批準后,財務支付。

2、公司與項目部、往來單位之間發生的交易事項,由項目部經辦人填制資金申請書,并附相關支付款項依據,項目部負責人審核,總經理審批,財務計算好應扣除的代繳稅金并開具手工完稅憑證交給往來單位經辦人,往來單位經辦人自行到稅務機關開具應稅發票交到財務部門后,財務部門才能支付款項。超過50萬元(含50萬元)的需上報區政府分管領導審批。

3、公司固定資產購置、調撥由使用部門申請,分管領導審核,呈報總經理批準后由辦公室辦理。

4、公司各項預付款項的支付均按經濟業務發生所簽定的合同約定執行。由項目經辦人填制付款申請單,項目部門經理初審后,經分管副總審核,財務經理核準,總經理審批后支付。

5、涉及員工薪資、福利費事項的財務審批規定:每月3號前,由辦公室根據公司董事會確定的崗位薪資標準及福利標準、員工出勤情況的進行工資造冊,總經理審批。財務根據工資表準備資金,確保5號前準時發放工資。

6、公司臨時性員工福利發放,由公司辦公室提出方案,經公司辦公會會審核,公司總經理核批后實施。

7、各種費用:差旅費、辦公費、資料費、培訓費、招待費、會務費等報銷,由經辦人填寫費用報銷單,部門負責人審核,財務部門單據是否齊全、符合規定等,總經理批準后。財務才能給予報銷。

8、公司組織的大型活動,應制定詳細的費用預算實施方案,該方案經公司分管副總審核后,報公司總經理審批。財務部依據批準的預算方案審核報銷。

本制度經公司董事會審議批準后執行,由公司財務部負責解釋。

附件:1、****城市建設投資有限公司建設性資金申請書

2、****城市建設投資有限公司費用報銷單

篇2:集團公司財務付款審批流程

某集團公司財務付款審批流程

根據集團公司財務管理架構及職能的調整和招標管理辦法,特制定《集團公司財務付款審批流程》。

一、付款審批流程--現金:

現金付款的范圍是指交通費、差旅費、零星招待費、臨時工工資、

通訊費等日常管理費用和支票結算起點以下(200元)的工程或采購支出,由財務部門嚴格把關。現金付款業務分別由對應財務部出納負責支付。

1、集團本級支付審批流程:申請人部門負責人中心

主任財務總監集團總經理(單筆2000元以上費用及業務招待費)

2、事業部支付審批流程:申請人部門負責人對應財

務部負責人事業部總經理(本人報支費用由集團總經理審批)

3、營銷公司(總部各部門費用)支付審批流程:申請人部門

負責人對應財務部負責人總監總經理(單筆2000元以上費用及業務招待費)

二、付款審批流程

篇3:學校財務收支審批制度

學校財務收支審批制度

一、單位所有的財務收支由財務部門統一歸口,依照財政、財務收支審批制度,實行校長負責制。

二、主管領導審批權限為500元以上到5000元以下,超過5000元應由校務會集體討論,主管領導根據討論的決定審批。

三、對重大投資和其他重大經濟業務事項需經校務會集體討論決策后,報送上級領導審批。

四、對不按規定進行審批的,有關責任人應承擔全部的法律與經濟責任。

五、對按規定實行審批管理的但由于權限運用不當或超越審批權限的,依據造成的事實后果,有關責任人承擔相應的法律與經濟責任。