某物業(yè)公司各項費用開支標準及審批權限

1、開支審批權限管理

a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度,各部門、子公司、分公司(管理處)編制月度收支計劃,經公司財務副總裁批準后執(zhí)行。月度計劃應按業(yè)務內容逐筆填列。公司財務副總裁應按季向公司總裁報資金收支情況。

b.分包工程及合約由公司有關部門招標確認,公司主管領導審批。

c.30000元以上材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關部門、專

業(yè)公司、分公司(管理處),按照"貨比三家"原則選擇供應商,報總裁或總裁辦公會批準。

d.30000元以下的材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

f.生產經營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批,2000元以下的由部門經理、專業(yè)公司經理、分公司經理(管理處主任)審批。30000元以上由公司總裁審批。

f.固定資產審批制度見本制度6.9.3

g.交際費用除分公司經理(管理處主任)每月300元以內的費用開支額度外,其他部門、單位無論金額大小一律經公司總裁審批,交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

h.饋贈捐款:由公司董事會審批。

i.培訓費、探親費、醫(yī)療費等由人事部審批。

j.除合同明確規(guī)定外,各部門均無權向外借款。

k.財務部對各項支出,應根據有關規(guī)定、合同、審批權限、經辦手續(xù)等認真審核,不符規(guī)定的不予支出。

2、存出保證金管理

a.存出保證金在2000元以內的,需部門經理、單位主管簽字,2000元以上的,需公司主管副總裁和財務副總裁共同批準,30000元以上的由公司總裁批準。

b.經辦人辦理存出保證金后即為責任人,應負責其跟蹤、結算、回收、清理等事項。責任人未結清存出保證金期間,如工作崗位調整要及時通知財務部門,并辦理相關手續(xù)。對擬調離本公司的責任人,要辦妥接交手續(xù),財務部確認后方可辦理調離手續(xù)。

c.財務部門至少每半年對保證金進行一次清理,督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金,責任人及部門要作出書面報告,經原批準領導同意后,到財務部門辦理有關手續(xù);屬個人原因造成存出保證金無法收回的,經辦人應承擔全部或部分賠償責任。

3、交際應酬費管理

a.交際應酬費應本著節(jié)儉、得體的原則。

b.各單位在宴請應酬活動中的陪同人員應本著精簡必要的原則安排。

c.根據客人身份和業(yè)務需要安排適當地點,盡量不到高級酒樓消費。

d.無論任何單位和個人不是來公司公干的,均不得安排宴請。

e..未經公司總經理批準不得饋贈禮品。

f.下列情況不在交際應酬費中列支:

(1)歡送離職員工;

(2)差旅費中的誤餐費;

(3)員工康樂活動餐費。

h.大型交際應酬活動的開支計劃經公司董事會批準,財務部監(jiān)督執(zhí)行。

i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

j.交際應酬費應取得合法發(fā)票、憑證,按規(guī)定權限逐級審批報銷。

k.各單位交際應酬活動應事先請示總裁批準后進行。

l.財務部要定期(半年)向公司領導匯報交際應酬費支出情況。

4、國內差旅費及市內誤餐補助的管理

a.關于在市內誤餐補助的規(guī)定:

(1)員工在市內因工作原因,不能在公司所屬各分公司(管理處)食堂或在家就餐,也不能在所聯(lián)系工作的單位就餐,為因公誤餐;

(2)因公誤餐可領取誤餐補貼,誤餐補貼的標準:早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公誤餐員工憑就餐發(fā)票填寫報銷憑證時,要寫明誤餐時間及事由,經部門、管理處領導或指派任務的領導審批簽字后,領取誤餐補貼;

(4)誤餐人數較集中時,有關部門負責人應及時通知食堂,避免飯菜浪費;

(5)員工參加各種公務活動,凡提供就餐的不得領取誤餐補貼。

b.國內差旅費報銷的規(guī)定:

(1)員工異地出差,不分途中、住勤,每人每天補助60元,不報銷餐費;

(2)員工異地出差凡報銷交際應酬費,應經公司總經理批準;

(3)異地出差,乘坐交通工具標準:

公司副總裁以上人員,或50歲以上且具有高級專業(yè)技術職稱的部門經理級人員,火車可乘坐軟席,輪船可乘坐二等艙,夜間乘火車可購同席軟臥。其

他員工,火車乘坐硬席,輪船可乘坐三等艙,夜間乘火車可購同席硬臥。

凡夜間乘火車未購臥鋪的,一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發(fā)給員工。

因工作需要經公司總裁批準,員工可乘飛機經濟艙。

出差的路徑應是出發(fā)地與目的地之間最近距離,因私繞道,其費用自理;

(4)員工出差,順路休探親假,應嚴格劃分二者的起止時間界限;

(5)出差期間,市內交通以公共交通車為主,乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規(guī)定執(zhí)行;

(6)異地出差應盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經公司總裁批準,可住星級賓館;

(7)員工出差期間,因工作需要饋贈禮品,需事前請示公司總裁,事后簽字方可報銷。

5、市內交通費的管理

a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由,由所在單位主管領導審批后方可報銷。

b.出租車乘坐條件:因公務緊急或攜帶笨重物品和貴重物品(含大量現(xiàn)金)。

c.出租車報銷辦法:

(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額,經總裁批準后方可報銷;

(2)出租車票應單獨報銷,不得與其他市內交通費混報。

6、探親費的管理(見人事管理制度)

7、食堂餐費的管理(見行政管理制度)

8、員工醫(yī)療費開支的管理(見人事管理制度)

9、康樂費用的管理

a.公司組織參加的社會活動及康樂活動,由公司領導指定的部門作好活動費用計劃,報領導審批。財務部按批準的開支計劃撥付資金。

b.公司、管理處重大活動的攝影、攝象工作,由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

c.物業(yè)項目入伙等活動記錄拍照,不得用于個人自娛

活動。各分公司(管理處)及有關部門要妥善保管相關資料,重要資料應歸檔管理。

d.凡邀請員工家屬參加的活動,按規(guī)定的范圍和條件報名參加,費用由公司負擔。

e.工會、共青團組織的有關康樂活動應指定專人負責有關費用的開支計劃、審批及報銷。

f.因個人原因未參加康樂活動,不得變相發(fā)放費用。

篇2:農業(yè)合作社現(xiàn)金管理開支審批制度

農民專業(yè)合作社現(xiàn)金管理及開支審批制度

一、嚴格遵守財經紀律,不準坐支現(xiàn)金,不準挪用公款,不準公款私存,不準白條抵現(xiàn)。不準設"小金庫"。因公借款應填寫預領(借支)款項憑單,應在當月結清,因實際情況不能當月結清的,應報理事會同意后入賬核算。

二、所有現(xiàn)金必須由出納員負責管理,其他人員經手的收入應立即交給出納員保管,非出納員不得管理現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金限額為1000元,超過1000元的現(xiàn)金應及時存入銀行或信用社。

三、嚴格控制資金出借。確因業(yè)務工作需要須暫借資金的,資金出借金額在3000元以下(含3000元)的由理事長審批同意;出借金額在3000元以上的由理事會集體研究決定,理事長簽字,且寫明理事會研究時間、出借原因、歸還時間等情況。借款人應在規(guī)定(借款歸還)時間內與出納結清款項,不得重復借支。

四、會計要定期或不定期盤點出納庫存現(xiàn)金,與出納核對現(xiàn)金賬款,發(fā)現(xiàn)差錯,查明原因,及時糾正。

五、銀行存款必須實行支票戶管理制度,設立基本賬戶,嚴禁多頭開戶;堅持賬、款及支票分開保管原則,支票由出納員保管,預留印鑒由出納、會計、理事長分別保管。

六、合作社所有資金的開支由理事長一支筆簽字審批;出差補助、人員工資及各種費用開支,嚴格按規(guī)定執(zhí)行。

七、開支實行一支筆審批和集體討論相結合的制度,嚴禁多頭審批,500元以下小額開支由財務主管一支筆審批;500元以上(含500元)的較大金額開支由合作社理事會討論同意后,再由財務主管簽字,預算外大額開支(2000元以上)須報社員(代表)大會討論決定。財務主管經手的開支須確定其他一名理事交叉審批。

八、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證和清楚的手續(xù),要有經手人、證明人、審批人簽字,手續(xù)不完備的出納員有權拒付,拒絕入賬。

篇3:公司各項費用開支標準審批權限規(guī)定

某公司各項費用開支標準及審批權限規(guī)定

1、開支審批權限管理

a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度,各部門、子公司、分公司(管理處)編制月度收支計劃,經公司財務副總裁批準后執(zhí)行。月度計劃應按業(yè)務內容逐筆填列。公司財務副總裁應按季向公司總裁報資金收支情況。

b.分包工程及合約由公司有關部門招標確認,公司主管領導審批。

c.30000元以上材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關部門、專業(yè)公司、分公司(管理處),按照"貨比三家"原則選擇供應商,報總裁或總裁辦公會批準。

d.30000元以下的材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

f.生產經營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批,2000元以下的由部門經理、專業(yè)公司經理、分公司經理(管理處主任)審批。30000元以上由公司總裁審批。

f.固定資產審批制度見本制度6.9.3

g.交際費用除分公司經理(管理處主任)每月300元以內的費用開支額度外,其他部門、單位無論金額大小一律經公司總裁審批,交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

h.饋贈捐款:由公司董事會審批。

i.培訓費、探親費、醫(yī)療費等由人事部審批。

j.除合同明確規(guī)定外,各部門均無權向外借款。

k.財務部對各項支出,應根據有關規(guī)定、合同、審批權限、經辦手續(xù)等認真審核,不符規(guī)定的不予支出。

2、存出保證金管理

a.存出保證金在2000元以內的,需部門經理、單位主管簽字,2000元以上

的,需公司主管副總裁和財務副總裁共同批準,30000元以上的由公司總裁批準。

b.經辦人辦理存出保證金后即為責任人,應負責其跟蹤、結算、回收、清理等事項。責任人未結清存出保證金期間,如工作崗位調整要及時通知財務部門,并辦理相關手續(xù)。對擬調離本公司的責任人,要辦妥接交手續(xù),財務部確認后方可辦理調離手續(xù)。

c.財務部門至少每半年對保證金進行一次清理,督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金,責任人及部門要作出書面報告,經原批準領導同意后,到財務部門辦理有關手續(xù);屬個人原因造成存出保證金無法收回的,經辦人應承擔全部或部分賠償責任。

3、交際應酬費管理

a.交際應酬費應本著節(jié)儉、得體的原則。

b.各單位在宴請應酬活動中的陪同人員應本著精簡必要的原則安排。

c.根據客人身份和業(yè)務需要安排適當地點,盡量不到高級酒樓消費。

d.無論任何單位和個人不是來公司公干的,均不得安排宴請。

e..未經公司總經理批準不得饋贈禮品。

f.下列情況不在交際應酬費中列支:

(1)歡送離職員工;

(2)差旅費中的誤餐費;

(3)員工康樂活動餐費。

h.大型交際應酬活動的開支計劃經公司董事會批準,財務部監(jiān)督執(zhí)行。

i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

j.交際應酬費應取得合法發(fā)票、憑證,按規(guī)定權限逐級審批報銷。

k.各單位交際應酬活動應事先請示總裁批準后進行。

l.財務部要定期(半年)向公司領導匯報交際應酬費支出情況。

4、國內差旅費及市內誤餐補助的管理

a.關于在市內誤餐補助的規(guī)定:

(1)員工在市內因工作原因,不能在公司所屬各分公司(管理處)食堂或在家就餐,也不能在所聯(lián)系工作的單位就餐,為因公誤餐;

(2)因公誤餐可領取誤餐補貼,誤餐補貼的標準:早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公誤餐員工憑就餐發(fā)票填寫報銷憑證時,要寫明誤餐時間及事由,經部門、管理處領導或指派任務的領導審批簽字后,領取誤餐補貼;

(4)誤餐人數較集中時,有關部門負責人應及時通知食堂,避免飯菜浪費;

(5)員工參加各種公務活動,凡提供就餐的不得領取誤餐補貼。

b.國內差旅費報銷的規(guī)定:

(1)員工異地出差,不分途中、住勤,每人每天補助60元,不報銷餐費;

(2)員工異地出差凡報銷交際應酬費,應經公司總經理批準;

(3)異地出差,乘坐交通工具標準:

公司副總裁以上人員,或50歲以上且具有高級專業(yè)技術職稱的部門經理級人員,火車可乘坐軟席,輪船可乘坐二等艙,夜間乘火車可購同席軟臥。其他員工,火車乘坐硬席,輪船可乘坐三等艙,夜間乘火車可購同席硬臥。凡夜間乘火車未購臥鋪的,一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發(fā)給員工。因工作需要經公司總裁批準,員工可乘飛機經濟艙。

出差的路徑應是出發(fā)地與目的地之間最近距離,因私繞道,其費用自理;

(4)員工出差,順路休探親假,應嚴格劃分二者的起止時間界限;

(5)出差期間,市內交通以公共交通車為主,乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規(guī)定執(zhí)行;

(6)異地出差應盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經公司總裁批準,可住星級賓館;

(7)員工出差期間,因工作需要饋贈禮品,需事前請示公司總裁,事后簽

字方可報銷。

5、市內交通費的管理

a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由,由所在單位主管領導審批后方可報銷。

b.出租車乘坐條件:因公務緊急或攜帶笨重物品和貴重物品(含大量現(xiàn)金)。

c.出租車報銷辦法:

(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額,經總裁批準后

方可報銷;

(2)出租車票應單獨報銷,不得與其他市內交通費混報。

6、探親費的管理(見人事管理制度)

7、食堂餐費的管理(見行政管理制度)

8、員工醫(yī)療費開支的管理(見人事管理制度)

9、康樂費用的管理

a.公司組織參加的社會活動及康樂活動,由公司領導指定的部門作好活動費用計劃,報領導審批。財務部按批準的開支計劃撥付資金。

b.公司、管理處重大活動的攝影、攝像工作,由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

c.物業(yè)項目入伙等活動記錄拍照,不得用于個人自娛活動。各分公司(管理處)

及有關部門要妥善保管相關資料,重要資料應歸檔管理。

d.凡邀請員工家屬參加的活動,按規(guī)定的范圍和條件報名參加,費用由公司負擔。

e.工會、共青團組織的有關康樂活動應指定專人負責有關費用的開支計劃、審批及報銷。

f.因個人原因未參加康樂活動,不得變相發(fā)放費用。