說明:一、審批權限分三類:1.審核:指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。2.審批:指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準,個別重大事項,還需經董事長辦公會議討論通過。3.核準:指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。二、審批順序:先下級,后上級;先定性審批,后定量核準;先經業務線、行政線有關部門,后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關審核人員出差在外,可由其授權人代核、代批,但事后必須請有關人員追認。三、董事會各“委”主任在其業務范圍內行使副總權限。

篇2:附院資金審批制度

附屬醫院資金審批制度

為規范財務行為,加強經費管理,提高工作效率,明確財務開支審批程序與權限,根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》及上級有關規定,結合我院實際,特制定本制度。

1、財務開支審批權限

1)全院財務工作在院長領導下,由醫院財務部門統一管理;

2)經院長授權,常務副院長、分管財務的院領導及各級領導在分管工作范圍內具有財務開支審批權;

3)在預算范圍內的財務開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由用款部門負責人、財務處處長審批;貳仟元以內,由分管院領導審批;貳仟元至壹萬元,由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;壹萬元以上財務開支,由院長審批;一個項目一次性用款壹萬元至伍萬元財務開支,由分管院領導、紀委書記牽頭招標,一次性用款伍萬元至壹拾萬元財務開支,由常務副院長、分管院領導、紀委書記牽頭招標;

4)超出預算范圍的項目開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由分管院領導審批;伍佰元至伍仟元由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;伍仟元以上由院長審批;一次性壹萬元以上項目開支按程序招標;一次性用款壹拾萬元以上項目需經院長辦公會討論通過后招標采購;

5)招待費分塊包干使用,包干金額每年核定,由各分管院領導審批,包干經費用完不再增加;

6)財務部門認為有必要提請院長審批的開支,不在此限。

7)對財務開支院長具有一票否決權;

2、財務開支報銷程序

經辦人→科室負責人→財務處→分管院領導→分管財務的院領導、常務副院長→院長。

1)報銷人員持有效報銷憑證經部門負責人簽字后到財務部門審核,財務部門審核后按財務開支審批權限由院領導審批,報銷人員憑院領導審批后的報銷憑證到財務部門領款;

2)科研費、培訓費需由科教處登記后才能到醫院財務部門報銷。

3)科室負責人審批后需經財務部門審核方可呈報上一級院領導審批。

3、財務開支審批的責任

1)財務開支的審批人對所審批的財務開支的合法、合理性負責;

2)未按規定履行審批權限的財務開支,財務部門有權不予辦理;

3)財務部門依據國家政策、會計制度及醫院財務管理制度及相關文件對各項財務開支進行審核,凡不符合開支規定的,應退回或予以糾正,糾正無效的,應報上級領導請求處理。

4、本制度自20**年元月1日起執行,原制度與本制度有沖突以本制度為準。

篇3:醫院資金審批制度

醫院資金審批制度3

為了嚴格控制醫院的各項開支,有效地使用資金,特制定醫院資金審批制度

醫療設備、固定資產的采購由使用科室提出申請,經財產管理委員會討論,進行可行性論證,由院長辦公室會議集體決策決定。

凡屬于政府招標采購地一律進行招標采購;藥品按規定實行政府招標采購,貨到后三個月付款;醫用材料基本實行政府招標采購,未列入政府采購地實行院內招標,貨到后二個月付款;

總務日常物品采購,進入招標范疇的,一律實行招標采購,非招標采購地要貨比三家,選擇價廉物美的進行采購,以上貨物驗收入庫后,其發票由相關科主任、倉庫保管、倉庫會計、采購員、付款員簽字后交財務分管院長審批支付;

五仟元以下由分管院長簽字,五仟元以上由院長簽字,招待費開支由院長簽字,五萬元以下的單項工程項目,實行院內議標;五萬元以上地工程項目,由院長辦公會議集體決策后實施,實行公開招標,工程款支付應嚴格按合同條款執行,項目完工后交審計中介機構進行項目審計,并由總務科長在工程發票上注明工程項目名稱、付款理由交由分管院長、院長簽字后予以報銷。

特殊萬元以上經費開支(固定資產、衛生材料、藥品采購及日常開支項目除外)實行院長辦公會議集體決定審批。

單位內部各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任,經辦人員必須在授權范圍辦理業務,財務部門就嚴格把關,保障醫院審批制度地實施。