醫院資金審批制度(二)

為規范財務管理秩序,提高資金使用效益,防止損失,杜絕浪費,特根據醫院實際制定本制度如下:

(一)審批原則

根據國家相關財經政策及法規,結合本單位有關規定,本著“厲行節約、勤儉辦事”的宗旨,嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規定,全面把好資金審批關。

(二)資金審批權限

資金使用的審批人為醫院院長,審核人為財務科長,進審核無誤后簽章。

1.各項日常開支(除入庫單),由各有關職能部門報院長審批并經財務科長核準后報銷。

2.各項入庫單支付,由后勤保障科報院長審批,財務科長核準后支付。

3.壹百元以下的其他零星小額開支,經有關科主任確認,財務科長核準后報銷。超過標準必須經院長審批。

(三)院領導管理范圍

1.人員經費:

(1)工資、津貼、離退人員費用、養老保險、失業保險、醫療保險等:由人事科按上級有關規定下達,財務科執行,由院長管理。

(2)獎金、福利、冷飲費、公積金:由財務科按有關規定執行,由院長管理。

(3)遺屬補助、精簡人員工資:由人事科按上級有關規定下達,財務科執行,由院長管理。

(4)保育費、探親路費:經院辦核實后,由財務科按有關規定執行,由院長管理。

(5)獨生子女費:由財務科按有關規定執行,由院長管理。

2.日常公用經費

(1)信息軟件及維護費,由信息中心掌握使用,設備科監督,院長管理。

(2)郵電費、辦公費、報刊費、稿費、宣傳費、車輛的購置、修理、汽油及汽車養路費、保險費等由院辦室、宣傳科掌握使用,財務科監督,院長管理。

(3)水電費、燃油費、歸口總務科的固定資產、低值易耗品的采購、零星房屋維修、設備維修等由總務科按計劃控制使用,財務科監督,院長管理。

(4)歸口設備科的固定資產、低值易耗品的采購、設備維修等由設備科按計劃控制使用,設備科監督,院長管理。

(5)歸口采供中心的各種物資的采購,由采供中心按計劃控制使用,院長管理。

(6)藥品的采購,由藥劑科按計劃采購,院長管理。

(7)圖書資料購置,由醫療信息科按計劃執行,院長管理。

(8)科研經費開支由醫療業務科按規定掌握使用,院長管理。

(9)醫、護人員的業務進修培訓、會議及包干經費,由所在科室簽署證明意見,醫療業務科按規定掌握審核,院長管理。

(10)職工繼續教育及行政后勤專業技術人員對口專業培訓,參照醫護人員職稱標準,由醫療業務科按規定執行,院長管理。

(11)職工超支醫藥費報銷,由防保科、財務科按有關規定執行,院長管理。

(12)招待費由院辦室掌握,院長統一管理。

(13)外聘專家勞務費,由科主任簽署證明意見,醫務部核實,分管院長管理。

(14)工會列支的費用,由工會具體負責人按有關規定掌握使用,工會主席管理。

(15)醫院改擴建工程費用,由分管院長掌握使用,院長管理。

(四)財務資金審批流程

1.凡職工外出進修、培訓、會議及學術包干經費,由經辦人填寫差旅費報銷單,經所在科室負責人簽署證明意見,醫療業務科根據有關規定及管理范圍,報院長審批,審批完畢,醫療業務科把單據交財務科科長核準后,由財務科通知相關人員領款。

2.凡驗收入庫的開支,由相關職能部門負責人確認簽字,按規定時間支付。

3.醫院公派勞務補貼由各科室于次月2日前上報相關職能部門核實,各職能部門報分管院長審核于次月5日前交財務部統一造冊,經院長審批后發放。

4.外聘專家勞務由各科室科主任簽署證明意見后,于次月2日前交財務科,財務收科集齊全交醫務科確認核準后統一造冊院長審批后發放。

5.其他費用開支,經辦人簽字,所屬部門負責人簽署意見,并報院長審核后交財務科長核準支付。

(五)其他有關規定

醫院的各項經濟業務,每項財務開支業務均須按規定經審批后才能執行,審批的開支內容必須符合國家有關規定,審批人權限,必須嚴格控制在權限范圍之內,不得越權審批。

1.建立支票使用登記制,由會計負責登記、核銷。

2.凡超過1000元的各項開支,原則上應以支票支付。特殊情況下確需現金支付的必須經院長同意。

3.各種報銷憑證必須是正規、合法的原始票據,報銷時需填寫票據報銷單,注明報銷內容、經辦人、審核人、審批人簽名齊全。外出進修、學習、會議、學術包干費等,應填寫差旅費報銷明細單。

4.設備、藥品、材料采購和基建項目投資按相關流程和規定執行。

5.預支款應從嚴控制。公出差旅費借款由借款人提出書面申請,須經分管院長同意,院長審批,并在返回10天內結帳。

6.外出進修、學習、會議等出差,須經醫療業務科審核無誤后報銷。

7.職工出差乘坐交通工具有關待遇規定:乘坐飛機享受經濟艙位、乘坐輪船享受三等艙位、乘坐火車除軟臥外按實報銷。

8.探親不得乘坐飛機,如乘坐飛機則參照其他交通工具費用報銷。

9.業務招待費在規定的控制范圍內使用,經院長審批后報銷。

10.醫院一切收入均應納入財務管理,不得私自收款設立“小金庫”。違者一經查實,按有關規定追究相關責任人的責任。

附件1:出差開支標準

一、出差補貼

(一)本區境內,出城區每天補貼標準8元。

(二)出本區在杭州地區內每天補貼10元。

(三)省內出杭州地區每天補貼15元。

(四)省外每天補貼25元。

二、外出進修學習補貼

(一)出本區在杭州地區內每天補貼4元。

(二)省內出杭州地區每天補貼5元。

(三)省外每天補貼7.5元。

三、短期培訓補貼

(一)出本區在杭州地區內每天補貼8元。

(二)省內出杭州地區每天補貼10元。

(三)省外每天補貼15元。

(四)培訓時間在三個月(不含三個月)以上的,補貼按上述標準減半,休息日不作補助。

四、住宿費開支標準

(一)杭州市內每人

每天120元。

(二)杭州市外每人每天150元。

救助站制度

篇2:附院資金審批制度

附屬醫院資金審批制度

為規范財務行為,加強經費管理,提高工作效率,明確財務開支審批程序與權限,根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》及上級有關規定,結合我院實際,特制定本制度。

1、財務開支審批權限

1)全院財務工作在院長領導下,由醫院財務部門統一管理;

2)經院長授權,常務副院長、分管財務的院領導及各級領導在分管工作范圍內具有財務開支審批權;

3)在預算范圍內的財務開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由用款部門負責人、財務處處長審批;貳仟元以內,由分管院領導審批;貳仟元至壹萬元,由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;壹萬元以上財務開支,由院長審批;一個項目一次性用款壹萬元至伍萬元財務開支,由分管院領導、紀委書記牽頭招標,一次性用款伍萬元至壹拾萬元財務開支,由常務副院長、分管院領導、紀委書記牽頭招標;

4)超出預算范圍的項目開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由分管院領導審批;伍佰元至伍仟元由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;伍仟元以上由院長審批;一次性壹萬元以上項目開支按程序招標;一次性用款壹拾萬元以上項目需經院長辦公會討論通過后招標采購;

5)招待費分塊包干使用,包干金額每年核定,由各分管院領導審批,包干經費用完不再增加;

6)財務部門認為有必要提請院長審批的開支,不在此限。

7)對財務開支院長具有一票否決權;

2、財務開支報銷程序

經辦人→科室負責人→財務處→分管院領導→分管財務的院領導、常務副院長→院長。

1)報銷人員持有效報銷憑證經部門負責人簽字后到財務部門審核,財務部門審核后按財務開支審批權限由院領導審批,報銷人員憑院領導審批后的報銷憑證到財務部門領款;

2)科研費、培訓費需由科教處登記后才能到醫院財務部門報銷。

3)科室負責人審批后需經財務部門審核方可呈報上一級院領導審批。

3、財務開支審批的責任

1)財務開支的審批人對所審批的財務開支的合法、合理性負責;

2)未按規定履行審批權限的財務開支,財務部門有權不予辦理;

3)財務部門依據國家政策、會計制度及醫院財務管理制度及相關文件對各項財務開支進行審核,凡不符合開支規定的,應退回或予以糾正,糾正無效的,應報上級領導請求處理。

4、本制度自20**年元月1日起執行,原制度與本制度有沖突以本制度為準。

篇3:醫院資金審批制度

醫院資金審批制度3

為了嚴格控制醫院的各項開支,有效地使用資金,特制定醫院資金審批制度

醫療設備、固定資產的采購由使用科室提出申請,經財產管理委員會討論,進行可行性論證,由院長辦公室會議集體決策決定。

凡屬于政府招標采購地一律進行招標采購;藥品按規定實行政府招標采購,貨到后三個月付款;醫用材料基本實行政府招標采購,未列入政府采購地實行院內招標,貨到后二個月付款;

總務日常物品采購,進入招標范疇的,一律實行招標采購,非招標采購地要貨比三家,選擇價廉物美的進行采購,以上貨物驗收入庫后,其發票由相關科主任、倉庫保管、倉庫會計、采購員、付款員簽字后交財務分管院長審批支付;

五仟元以下由分管院長簽字,五仟元以上由院長簽字,招待費開支由院長簽字,五萬元以下的單項工程項目,實行院內議標;五萬元以上地工程項目,由院長辦公會議集體決策后實施,實行公開招標,工程款支付應嚴格按合同條款執行,項目完工后交審計中介機構進行項目審計,并由總務科長在工程發票上注明工程項目名稱、付款理由交由分管院長、院長簽字后予以報銷。

特殊萬元以上經費開支(固定資產、衛生材料、藥品采購及日常開支項目除外)實行院長辦公會議集體決定審批。

單位內部各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任,經辦人員必須在授權范圍辦理業務,財務部門就嚴格把關,保障醫院審批制度地實施。