醫院資金審批制度4

根據國家財經方針、政策及法規,結合本單位有關規定,本著"厲行節約,勤儉辦事"的原則,嚴格遵守費用開支范圍、開支標準和資金使用規定,把好資金審批關。對違反財經紀律的開支,審批人員應當予以制止、核減或拒絕審批;對損害國家或集體利益的開支,有權加以制止并向單位負責人報告。

1、職工(包括離退休人員)工資、補助工資的變動和調整,補助費等由人事科根據國家勞資調資精神進行變動、調整,經院辦會議討論后,由人事科通知財務部門。

2、醫院聘用的外用工,人員定編、工資待遇由人事科提出意見,經院辦會討論審批,每月由各科負責人統計好工時報人事科,由分管院長簽字,經財務主管領導審批后通知財務部門按規定標準發放工資及其他費用。

3、嚴格執行醫院績效工資發放辦法。獎金分配方案應根據"多勞多得,科技含量,政策規定"原則,不得將藥品收入、檢驗收入、檢查收入等與個人、科室的經濟效益掛鉤,經過醫院考評會考核后,由各科室負責人造冊上報財務部門,然后由財務部門核對,經財務主管領導審批后支付。

4、各類人員外出進修、學習、開會,經科室負責人申請,院辦公室或醫務科、護理部備案、批準,經單位分管負責人簽署意見,報財務主管領導審批后,方可借支差旅費和回轉結報差旅費。

5、各種備用金由使用科室提出申請,分管領導簽署意見,財務科根據業務需要核定,報主管財務領導審批后執行,年終應予以清算,次年初辦理續借手續

6、物資采購人員必須嚴格執行醫院資金審批制度,按照各級審批權限掌握批后采購的原則,1000元以下的物資按計劃采購,1000-5000元以內的物資必須報分管領導審批后方可采購,5000元以上必須有分管領導及單位負責人簽署意見,才能執行采購計劃。經驗收核準后,財務科憑批準件支付貨款,各類用品、印刷品一般只限三個月的庫存。

7、設備采購,由經辦人、管理科室負責人簽字,單位負責人審批,財務科憑已簽訂的有效合同及其他有關資料{大型設備采購應有可行生論證報告}辦理付款,金額在5萬元以下的由財務主管領導負責審批,金額在5萬元以上的由財務主管領導審核后,再由單位法人審批,經審批返財務部門,給予匯款結算。凡屬于專項控制商品、政府采購和部門集中采購商品,付款時必須附有關審批資料。采購合同須經主管財務領導會簽。

8、藥品材料采購,應由采購科室按月編制采購計劃,報分管領導審批后送財務科。藥品、材料驗收后,由經辦人、管理科室負責人、分管院長簽字,財務主管領導審批,財務科根據資金情況,分期分批支付款項。

9、基建、擴建等項目用款,財務科憑已簽訂的合同及造價預算、工程進度結算表、工程形象進度表、工程決算審計部門結算單,經基建部門、監理人和分管領導簽字,單位負責人審批后,按基建付款的有關規定辦理付款,工程竣工決算應由有審計資格的中介機構出具審計報告。100萬元以上的項目,必須進行項目投資分析,提供可行性研究報告,必須經過院務會通過。5萬元以上修建項目和購置設備單價在10萬元以上項目開支,必須報衛生局審批;30萬以上大修、大購項目開支,必須進行項目論證,提供可行性研究報告,并經政府采購。

10、業務招待費及非正規發票必須由單位法人簽字。

11、對外合作、對外投資、不論金額大小,必須進行投資決策分析,提供可行性論證報告,經醫院領導辦公會議討論決定,報上級主管部門和財政局審批。

收銀制度

篇2:附院資金審批制度

附屬醫院資金審批制度

為規范財務行為,加強經費管理,提高工作效率,明確財務開支審批程序與權限,根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》及上級有關規定,結合我院實際,特制定本制度。

1、財務開支審批權限

1)全院財務工作在院長領導下,由醫院財務部門統一管理;

2)經院長授權,常務副院長、分管財務的院領導及各級領導在分管工作范圍內具有財務開支審批權;

3)在預算范圍內的財務開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由用款部門負責人、財務處處長審批;貳仟元以內,由分管院領導審批;貳仟元至壹萬元,由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;壹萬元以上財務開支,由院長審批;一個項目一次性用款壹萬元至伍萬元財務開支,由分管院領導、紀委書記牽頭招標,一次性用款伍萬元至壹拾萬元財務開支,由常務副院長、分管院領導、紀委書記牽頭招標;

4)超出預算范圍的項目開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由分管院領導審批;伍佰元至伍仟元由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;伍仟元以上由院長審批;一次性壹萬元以上項目開支按程序招標;一次性用款壹拾萬元以上項目需經院長辦公會討論通過后招標采購;

5)招待費分塊包干使用,包干金額每年核定,由各分管院領導審批,包干經費用完不再增加;

6)財務部門認為有必要提請院長審批的開支,不在此限。

7)對財務開支院長具有一票否決權;

2、財務開支報銷程序

經辦人→科室負責人→財務處→分管院領導→分管財務的院領導、常務副院長→院長。

1)報銷人員持有效報銷憑證經部門負責人簽字后到財務部門審核,財務部門審核后按財務開支審批權限由院領導審批,報銷人員憑院領導審批后的報銷憑證到財務部門領款;

2)科研費、培訓費需由科教處登記后才能到醫院財務部門報銷。

3)科室負責人審批后需經財務部門審核方可呈報上一級院領導審批。

3、財務開支審批的責任

1)財務開支的審批人對所審批的財務開支的合法、合理性負責;

2)未按規定履行審批權限的財務開支,財務部門有權不予辦理;

3)財務部門依據國家政策、會計制度及醫院財務管理制度及相關文件對各項財務開支進行審核,凡不符合開支規定的,應退回或予以糾正,糾正無效的,應報上級領導請求處理。

4、本制度自20**年元月1日起執行,原制度與本制度有沖突以本制度為準。

篇3:醫院資金審批制度

醫院資金審批制度3

為了嚴格控制醫院的各項開支,有效地使用資金,特制定醫院資金審批制度

醫療設備、固定資產的采購由使用科室提出申請,經財產管理委員會討論,進行可行性論證,由院長辦公室會議集體決策決定。

凡屬于政府招標采購地一律進行招標采購;藥品按規定實行政府招標采購,貨到后三個月付款;醫用材料基本實行政府招標采購,未列入政府采購地實行院內招標,貨到后二個月付款;

總務日常物品采購,進入招標范疇的,一律實行招標采購,非招標采購地要貨比三家,選擇價廉物美的進行采購,以上貨物驗收入庫后,其發票由相關科主任、倉庫保管、倉庫會計、采購員、付款員簽字后交財務分管院長審批支付;

五仟元以下由分管院長簽字,五仟元以上由院長簽字,招待費開支由院長簽字,五萬元以下的單項工程項目,實行院內議標;五萬元以上地工程項目,由院長辦公會議集體決策后實施,實行公開招標,工程款支付應嚴格按合同條款執行,項目完工后交審計中介機構進行項目審計,并由總務科長在工程發票上注明工程項目名稱、付款理由交由分管院長、院長簽字后予以報銷。

特殊萬元以上經費開支(固定資產、衛生材料、藥品采購及日常開支項目除外)實行院長辦公會議集體決定審批。

單位內部各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任,經辦人員必須在授權范圍辦理業務,財務部門就嚴格把關,保障醫院審批制度地實施。