某大酒店資金管理實施細則

總則

第一條為規范酒店集團的資金營運管理,及時了解和反饋酒店集團資金營運計劃和實際營運情況,明確各類付款的審批權限、程序和各級審批職責,及時滿足各類資金需求,加速資金流轉,特制定本管理實施細則。

第二條本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規定。

第一節資金計劃管理

第三條集團根據經營管理的實際需要,對資金需求實行計劃管理。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。

年度資金計劃

第四條年度資金計劃是根據各酒店項目全年費用預算和經營計劃編制的資金需求概算,是資金營運管理的目標計劃;由酒店集團對酒店的全年度資金計劃完成情況進行考核。

第五條年度資金計劃編制的主體是各酒店財務部。根據下一年的經營任務及市場預測,結合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預算作出。酒店集團根據酒店的全年度資金計劃匯總上報集團總部。集團總部審批后在酒店集團管理目標中下發,作為酒店集團資金營運目標和規模。

月度資金計劃

第六條月度資金計劃是酒店根據每月實際完成經營任務和工作內容編制的資金需求。是指導每月資金調撥和支付的操作性計劃,由酒店集團對酒店實行監控。

第七條月度資金計劃編制的主體為酒店財務部,由財務部每月25日向酒店集團財務管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計劃申請表。酒店集團財務管理部將各酒店和本部的資金計劃進行分類匯總后制定月資金計劃,并對上月資金計劃的實際執行情況進行對比檢查并說明原因,經酒店集團總經理審核后于每月29日前上報集團。

第八條月度資金計劃的執行規定。月度資金計劃由集團財務副總裁簽發。在計劃內20萬元以下的合同付款,其最后審批權限為酒店集團第一負責人;計劃內20萬元以上或計劃外的付款須經集團財務副總裁審批后方可支付。

第二節付款審批管理

合同付款審批

合同請款及規則

第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負責,具體按《合同管理辦法》規定執行。

第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請款專用章》合同復印件作附件的請款申請,各審批單位必須退回,不予審批。

第十一條付款審批表及相關資料

請款人進行合同請款(包括未能及時簽訂合同的預付款請款),必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內容、合同總額(或預計總額)、已付款數額、現請款金額、請款依據和理由、結算款的結算金額,并附上蓋有《請款專用章》的合同復印件、合同會簽表,附上反映合同執行情況的附件。

第十二條各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。

第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款,請款跟蹤單位審批后,需先經簽訂合同的酒店財務部合同管理員進行合同登記和審核,酒店財務負責人和總經理審批后才可送酒店集團行政人力資源部,由酒店集團行政人力資源部跟蹤會簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團各部門的合同請款,經部門負責人審批后,原則上須經合同簽訂單位的酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經理審批,如遇特殊緊急合同付款,應以傳真方式經酒店財務部合同管理員、財務負責人及總經理審核后,報酒店集團財務管理部審核。

第十四條各酒店和酒店集團各部門應做好合同的付款計劃,按時編制《付款申請表》。

第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團財務管理部,須辦理文件的簽收手續。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團財務管理部查詢。

第十六條酒店集團各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內審核,對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。

合同付款審批職責

第十七條各單位具體審批職責

1.跟蹤部門和跟蹤人

1.1由合同跟蹤人根據合同條款和實際到貨情況填寫付款審批表,并根據付款內容附齊資料:

1.1.1營銷推廣合同--市場營銷部

1.1.1.1合同會簽表和合同(加蓋《請款專用章》)復印件(或計劃)

1.1.1.2廣告實際發布統計表、樣報

1.1.1.3監播證明和質量驗收簽證表

1.1.1.4營銷費用預算

1.1.2工程維修合同--工程部

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等。

1.1.3購銷合同--相關經辦部門

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等。

1.1.4其他合同----合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復印件、驗收證明等

1.2由跟蹤單位負責人審批;

2.酒店

2.1由酒店財務部合同管理員根據合同和公司有關規定審核此項請款的合理性及正確性,確認付款記錄及已付款金額,凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數和已付款數,檢查付款依據及附件是否齊全,檢查結算方式與合同規定的付款方式是否一致,有無違反合同條款之處,及時提出處罰意見,并簽名確認、登記備案;

2.2由酒店財務部負責人對各項付款按規定權限進行審核,檢查已付款數和應付款數的正確性,除復審合同登記員已審核的事項外,還檢查是否按規定程序辦妥付款審批,對合同規定結算為承兌匯票的是否支付現金,是否按規定扣除貼現息,最后根據批準后的月資金計劃安排出納付款。

2.3由酒店負責人確認合同執行情況;

3.酒店集團對口職能部門

酒店集團各對口職能部門審核管轄內的合同付款是否符合合同執行情況。

4.審核部

對已經審核部會簽立項的合同,付進度款時,不再經審核部審核,但付結算款時必須經審核部審核并簽名。若合同在執行過程中,合同金額有較大的變更,審核部對此應有明確的確認意見。

5.酒店集團財務管理部

5.1酒店集團財務管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負責人、部門負責人是否同意付款,有無酒店財務部確認;

5.3檢查付款依據是否齊全,是否要提出處理意見;

5.4復核付款金額是否正確無誤;

5.5對不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補齊付款依據;

5.6建立合同付款檔案,核對已付款記錄,核算應付款金額,并提出審核意見;

5.7酒店集團財務負責人對合同付款進行審核。

6.酒店集團總經理

酒店集團總經理對月資金計劃內20萬元以下的合同付款進行審批。

7.集團財務副總裁

集團財務副總裁對酒店集團月資金計劃內20萬元以上和月資金計劃外的合同付款進行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

合同付款審批權限和程序

第十八條各級審批權限和程序

1.金額在10萬元以下的非結算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店所屬地地區公司審核部

2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結算款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--酒店所在地地區公司審核部

3.月資金計劃內金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團涉及部門--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--地區公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由董事局加簽)

非合同付款審批

開業前行政管理費付款審批

第十九條開業前行政管理費付款審批

酒店經辦部門**酒店財務負責人**酒店總經理**酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

行政管理費付款審批

第二十條行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業務費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓費、辦公場地費等。

第二十一條行政費用實行預算管理。

第二十二條行政費用預算內付款審批程序

原則:

1.年度預算不得超支。

2.年內各月累計<=各月累計預算的110%。

3.工資福利、業務費、交通費、全年度內不能單項超支。

審批程序:

1.酒店行政費用開支

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理

2.酒店集團總部各部門行政費用開支

經辦人--經辦部門負責人--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

3.酒店集團總經理費用的開支由集團財務副總裁或其指定負責人審批,并由指定人員審核。

第二十三條行政費用預算外付款審批程序

1.預算外累計費用總額在年度預算額3%(含3%)以內的開支,酒店集團或酒店的,須報酒店集團財務管理部和酒店集團第一負責人審批。

2.預算外累計費用總額超過年度預算額3%-5%(含5%)的開支,須報集團財務副總裁審批。

3.預算外累計費用總額超過年度預算額5%以上的開支,須報董事局審批。

行政管理費外付款審批(預算內)

第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款,在辦理請款手續時除費用借支外,必須填寫"付款審批表",費用借支填寫"借支單",寫明請款的原因、用途、金額及計算依據,并附上經審批的附件。

第二十五條各類非合同項目請款及借支所附附件:

1.促銷活動┈┈┈活動預算計劃及會簽表

2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預算計劃和購置請示和驗收結算書

3.食品、酒水等其他經營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報價比較和驗收結算書

第二十六條行政管理費外緊急借支的審批程序

1.金額在5千元以下借支的審批程序:

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理

2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序:

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人

3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序:

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理

4.金額在4萬元以上借支的審批程序:

經辦人--經辦部門負責人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--集團財務副總裁

緊急借支的報銷在事后按性質以正常手續審批。

第二十七條行政管理費外非合同付款請款的審批程序

1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序:

經辦人經辦部門負責人酒店財務負責人酒店總經理

2.金額在2萬元以上,10萬元以下(含10萬元)的非合同付款的審批程序:

經辦人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--酒店所在地地區公司審核部

3.月資金計劃金額在10萬元以上和月資金計劃外的非合同付款的審批程序:

經辦人--酒店財務負責人--酒店總經理--酒店集團財務負責人--酒店集團總經理--地區公司審核部--集團財務副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)

第二十八條以上審批程序,包括行政費用預算內固定資產、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業務,若立項時已經審核部會簽同意或單價為招標單價,付款時可不須地區審核部審批,若立項時未經審核部會簽同意,付款時必須經審核部審批。

資金管理規定

第二十九條資金管理

1.資金的管理原則是既要保證酒店營業所需的資金,又要加快資金周轉。

2.資金管理的依據是按酒店報酒店集團,并經集團財務副總裁審批的現金流量計劃表執行。要加強資金管理,嚴格審查各項庫存占用的資金,應收結算款占用的資金。信貸部定期進行核對,及時催收應收款項;合理安排應付款的支付。

第三十條現金管理

1.現金管理采用備用金制度。

1.1根據酒店經營情況,向出納等有關部門配備一定數量的備用金。

1.2備用金金額的核定是根據每天現金的平均支出量,按三天的用量進行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表,報財務部批準后,從銀行提款。

1.3財務部審

計人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結果,對于核查出的長短款,要說明原因提出處理意見,報酒店財務負責人批準。

1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項都要使用出納備用金來支付,因此,出納備用金要根據支出情況隨時補充。酒店支付500元以上的款項都要通過支票或銀行轉帳支付,具體見第三十六條.2.出納申請補充備用金,要填制備用金補充申請表,并將有關零星支出憑證及原始發票附在申請表后,送財務部逐一審核后,填寫支票申請,報財務負責人審批后,從銀行提款補足備用金。

2.對于使用轉賬支票付款的管理

2.1財務部根據所附單據或其它有關明細單證審批,由財務部填寫支票后,再送財務總監審核,報總經理簽字批準。

2.2支票領取者,需在財務部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領用。

2.3凡領用后的支票要在7天內將發票送回財務部,并注銷登記。超過一個月未回的支票,由財務總監督促回收,并按制度提出處理意見。

3.每月定期編制現金流量表。

第三節資金調撥

第三十一條資金調撥的權限在集團總部,酒店集團每月報資金計劃,由集團總部根據其資金計劃進行綜合平衡與調配。

第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統一按《合生集團銀行帳戶管理規定》執行。

第三十三條為保證資金計劃的可行性及準確性,可明確預計支付時間及金額的付款事項,原則上禁止計劃外的付款及無計劃的資金調撥。

第三十四條對于計劃內已調撥轉入酒店帳戶的資金,若因故取消付款計劃,酒店及時通知酒店集團財務管理部。

第三十五條對于已安排轉入酒店支出專戶的資金,如酒店集團急需時,可直接知會酒店財務部,應立即直接劃入指定帳戶。

第四節資金的支付

現金付款規定

第三十六條現金付款范圍

1.日常工資、獎金、福利、補貼的發放;

2.行政預算內的各項費用的報銷;

3.經審批的臨時借支項目。

第三十七條原則上可以不付現金的付款都不支付現金。

資金支付的反饋

第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團財務管理部報送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團財務管理部根據酒店出納報送的收付情況表進行匯總,在次日上午10點鐘之前報送至集團財務管理中心。

第三十九條酒店財務部在每月的27日前向酒店集團財務管理部報送《月現金流量表》,酒店集團財務管理部根據酒店出納報送的報表進行匯總后于每月29日前報送集團財務管理中心。

第四十條酒店出納在每年會計年度結束后,將當年的年度資金營運情況表報送酒店集團財務管理部,由酒店集團財務管理部匯總后報集團財務管理中心。

第五節監控體系

第四十一條監控主體:資金管理辦法監控主體為酒店集團、集團總部、集團監事會;

第四十二條為加強資金管理降低支付風險,防止挪用資金和計劃外使用資金,酒店集團有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進行監督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內部稽查書面報告。集團財務管理中心可定時和不定時進行檢查。

第四十三條集團監事會有權對各酒店資金管理辦法的執行情況進行監督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書面審計報告。

第六節獎懲規定

第四十四條基本規定

1.本規定分為獎勵和處罰兩部份,獎勵分為通報表揚和物質獎勵,處罰分為警告、記過、降級、辭退。

2.一年內受到兩次警告者作記小過一次處理,一年內受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

4.對出現工作失職但拒不接受本處罰規定的,經酒店查實后予以辭退處理。

5.對未辦正常離職手續擅離崗位的員工,取消其當月及年度獎金。

6.凡員工當月獎金不足以扣罰時以扣除當月全部獎金處理,不再累計到下月執行。

7.造成酒店經濟、信譽嚴重損失或其他嚴重損害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經濟或法律責任。

第四十五條獎勵規定

1.通報表揚:

1.1嚴格執行資金管理規定,并積極反饋執行情況,提出合理化建議的。

1.2發現資金管理執行過程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

2.物質獎勵:對以下單位或個人,除給予通報表揚外并給予物質獎勵。

3.發現資金計劃管理中存在漏報,或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯款,審批手續不齊,或對資金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時向監事會反映,舉報屬實,避免對酒店造成損失五千至三萬元的,增發當月獎金50%;避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的,增發當月獎金100%;避免對酒店造成損失五萬至十萬元的,增發當月獎金100%及年度獎金50%;避免對酒店造成損失十萬元以上的,增發當月及年度獎金100%,同時晉升工資一級。

第四十六條處罰規定:凡因工作失職發生如下情形之一者,根據情節輕重給予處分:

1.警告:凡因失職發生以下情形之一,對第一責任人給予警告處分:

1.1.各酒店財務部不按規定按時報送資金計劃等有關報表,逾期在一個工作日內,且無正當理由。

1.2.各酒店財務部報送資金計劃、付款審批管理,資金調撥和支付中存在個別過錯但情節較輕微者。

2.記過和降級:凡因失職發生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者,對第一責任人處以記小過處分,扣發當月獎金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者,對第一責任人處以記大過處分,扣發當月獎金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者,對第一責任人給予降低行政級別一級處理,扣發當月獎金100%及年度獎金50%。

2.1各酒店財務部不按規定按時報送資金計劃等有關報表且逾期在一個工作日以上,影響資金調配的。

2.2各酒店財務部因未做好資金計劃申請,漏報或有意多報,導致付款不及時,給酒店帶來損失的。

2.3非合同跟蹤人進行請款,造成重復請款,造成酒店損失的。

2.4合同跟蹤單位不按本規定認真履行請款責任,進行合同請款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續而造成損失的。

2.5跟蹤人不按本規定認真填寫付款審批表,所要求的應附附件不齊全,不認真履行請款人對合同條款執行情況及請款金額的基本審核職責的

。

2.6各級付款審核人未能履行其審批職責,造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

2.7未經審批,擅自改變經指定的擬付款項目付款的。

2.8對已調撥資金,由于個人原因未在規定時間內付款的。

2.9其他未按本規定執行,而造成損失的。

3.辭退:凡因失職發生以下情形之一者且造成或將造成酒店直接損失達十萬元以上者,對第一責任人給予辭退處理,扣發當月獎金及年終獎金,酒店保留追討有關經濟損失或提請司法機關追究刑事責任的權利。

3.1付款審核人未能履行其審批職責,造成多頭請款、重復請款、錯誤請款和付款的。

3.2在資金管理執行過程中,利用職務上的便利,索取他人財物或者不正當地收受他人財物,為他人謀取利益的;

3.3各酒店財務部不認真履行資金管理規定職責的;

3.4凡有任何賬外經營或其他對公司利益造成嚴重損害者。

第四十七條獎罰程序:

當事人或責任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團監事會作出處理決定,由集團人事部進行獎懲。

第四十八條"第一責任人"指事項的經辦部門、酒店負責人;"第二責任人"指事項的經辦人及主管,其獎懲按"第一責任人"降低一個檔次(如是最低檔則不必再降);"第三責任人"指集團的老總、財務副總裁及最后審批人,其獎懲按"第二責任人"降低一個檔次(如是最低檔則不必再降)。

篇2:工貿油品調運公司貨幣資金管理辦法

工貿油品調運分公司貨幣資金管理辦法

第一章總則

第一條為規范zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)的貨幣資金管理,保證貨幣資金安全,根據集團公司《資金管理制度》、工貿公司《資金管理辦法》,結合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機關、油品調運分公司各駐站。

第三條本辦法所指的貨幣資金管理包括以下內容:

(一)貨幣資金(庫存現金和銀行存款)管理;

(二)資金收支管理;

(三)銀行賬戶管理;

(四)票據管理;

(五)網上銀行管理;

(六)重大資金事項管理。

第四條公司資金管理應遵循以下原則:

(一)預算管控原則,即公司資金使用需在預算控制范圍內執行。

(二)分級審批原則,即辦理資金業務時按照公司內控管理手冊的權限指引,各層級管理人員應在授權范圍內執行審批。

(三)不相容崗位相分離原則,即辦理資金業務的審批、復核、會計、出納崗位應相互獨立,不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程;銀行預留印簽不得由一人保管;出納人員不得兼任稽核、對賬、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務記賬工作;銀行存款手工記賬人員不得兼任銀行存款對賬工作,銀行對賬的人員不得兼任付款稽核、授權工作。

第二章組織機構及職責

第五條財務資產部門是所在公司的貨幣資金管理機構。財務資產部負責公司的貨幣資金管理。

第六條公司財務資產部資金管理職責如下:

(一)負責公司資金管理制度及配套實施細則的起草與修訂;

(二)負責制定公司資金管理模式,劃分管理權限,根據上級資金管理部門授權辦理重大資金業務的授權與審批;

(三)負責公司資金結算等相關業務的操作與管理。包括收支查詢、資金調撥、賬務核對、統計分析等;

(四)負責公司納入資金管理范疇實物管理工作;

(五)負責公司資金管理內部控制工作。包括職責劃分、內部牽制、安全防范、網銀管理、資金安全檢查等;

(六)負責公司投、籌資業務中相關資金管理工作;

(七)負責監督檢查油品調運分公司、獨立核算的駐站資金管理相關制度及實施細則的執行情況;

(八)接受上級部門資金管理職責檢查。

第三章貨幣資金管理

第七條公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式。即公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司。

第八條公司貨幣資金根據其存放地點及其用途的不同分為現金和銀行存款。

第九條現金是指狹義現金,即庫存現金。現金管理應當遵守以下規定:

(一)公司現金收入應于收款當日送存開戶銀行。

(二)公司現金支付應按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理,在規定的范圍內使用現金。下列支出可以用現金支付:

1.職工工資、津貼、個人勞務報酬;

2.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

4.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

5.1000元以下的零星支出;

6.確實需要現金支付的其他支出。

(三)庫存現金不得超過公司核定的限額,即每日庫存現金余額不得超過5000元,超過限額的部分必須存入銀行。

(四)公司現金管理中禁止有下列行為:不得從現金收入中直接支付(即坐支);不得“白條頂庫”;不得謊報用途套取現金;不得用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金;不得將單位收入的現金以個人名義存儲;不得保留賬外公款;不得設置“小金庫”等。

(五)每日終了,公司出納應按照現金業務發生順序逐筆序時登記的“現金日記賬”余數與實際庫存進行核對,做到賬實相符,日清月結。月份終了,“現金日記賬”的余額必須與“現金”總賬科目的余額核對相符,填制現金盤點表。

出現現金余缺時,應設法查明原因,并進行相應賬務處理;對現金短缺還應追究相關責任人進行賠償。

(六)對有出納崗位的辦公室應加強安全防護措施,必要時配備防盜網和防盜門。每個出納需配備單獨的保險柜保管現金等有價證券及票據。出納員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉交他人,如出納人員變更,必須及時變更保險柜密碼。

第十條銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。銀行存款管理應當遵循以下規定:

(一)除了在規定范圍內可以用現金直接支付的款項外,在經營過程中所發生的一切貨幣收支業務,都必須通過銀行存款賬戶進行結算;

(二)在通過銀行賬戶進行結算前,首先要由被授權領導與銀行簽訂資金安全協議;

(三)出納要及時取得各種款項存取的原始銀行交易記錄,并報由會計進行制單;

(四)會計按月編制銀行存款余額調節表,并及時向財務資產部負責人報送并反饋未達賬項;財務資產部負責人根據會計跟蹤未達賬項情況,提出處理意見;

(五)若未達賬項構成資金管理重大事項,參照本辦法第八章之規定,作為資金管理重大事項進行處理。

第四章資金收支管理

第十一條資金收入管理應當遵守:公司及所屬公司所有營業收入及其他收入款項必須納入賬內核算,并存入“收入專戶”。不得隱瞞收入,不得截留、轉移資金搞體外循環,不得私設“小金庫”。

第十二條資金支出流程及權限管理:

(一)日常費用報銷資金支出流程及權限參見公司費用管理辦法。

油品調運分公司日常費用報銷由油品調運分公司經理最終審批。

機關定額費用報銷由主管領導審批,超過定額部分的費用和非定額費用報銷由公司經理審批。

(二)備用金借款支出流程參見公司《備用金管理辦法》。

(三)預付款、付款資金支出流程及權限如下:

根據合同約定,經辦人提出用款申請,根據財務資產部門要求填寫《預付款通知單》或《付款通知單》。

1.機關預付款、付款支付流程及權限管理如下:

經辦人填寫通知單→經辦部門負責人及主管領導審核→財務資產部門負責人復核→公司經理審批→會計制單→出納在網銀系統提交付款指令后,執行網銀付款審批流程(詳見第七章)。

所有付款審均需報經理審批。

2.油品調運分公司預付款、付款支付流程如下:

經辦人填寫通知單→經辦部門負責人及主管領導審核→財務資產部門負責人復核→會計制單→出納在網銀系統提交付款指令后,執行網銀付款審批流程(詳見第七章)。

第十三條財務人員應當對批準后的資金支付申請或費用報銷單進行復核,復核內容包括:資金支付申請或費用報銷單的批準范圍、權限、程序是否正確,手續及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。

第十四條資金支付關鍵控制點:

(一)財務稽核和會計人員負責對授權審批情況進行審查和監督;

(二)會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進行賬務處理;

(三)加蓋銀行預留印鑒必須由出納親自將有關票據交給銀行預留印鑒保管人員,銀行預留印鑒保管人員依據規定予以蓋章;

(四)出納人員必須根據記賬憑證、簽字審批手續齊全的單據辦理付款業務;

(五)有權簽字人員不得親自辦理付款手續,否則,印鑒保管人員不予蓋章,會計人員不予進行賬務處理;

(六)票據的背書轉讓必須授權專人辦理背書,非授權人員嚴禁辦理票據背書轉讓業務。

第五章銀行賬戶管理

第十五條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

第十六條公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務中心核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更,不得私自開設各類或辦理賬戶撤銷。

第十七條開設、變更和撤銷賬戶申請內容如下:

(一)開戶申請應包含擬開立賬戶的單位名稱、開戶名稱、擬選擇的開戶金融機構、賬戶的性質、賬戶開立原因等。

(二)變更申請應包含單位名稱、變更前后開戶金融機構名稱、開戶名稱、賬號、賬戶性質及用途、賬戶變更原因等。

(三)撤銷申請應包含擬撤銷賬戶的單位名稱、開戶

銀行名稱、開戶名稱、賬號、賬戶的性質及用途等。

第十八條公司開通網銀,刻制、啟用財務專用章等賬戶管理工作,需報集團公司審批同意后方可辦理;賬戶開立、撤銷、信息變動后,及時將相關賬戶信息報集團公司財務中心備案。

第十九條所有銀行賬戶必須納入企業會計核算,資金不得在賬外運行。

第二十條公司“收入專戶”資金來源于運輸貨款及其它收入款項,不得有對外支出項。“費用專戶”及各專用賬戶資金來源于集團公司的撥款和利息收入,不得有其他收入項。

第二十一條嚴禁辦理以單位名義開立、供個人使用的各種銀行卡,不允許公款私存,不允許出租、出借賬戶為外單位代收、代轉款項。

第六章票據管理

第二十二條票據管理主要是對銀行票據及各類有價證券的管理。銀行票據主要包括:支票、銀行匯票、銀行本票;有價證券主要包括:國債、企業債券、股票等。

第二十三條嚴格執行空白銀行票據購買、登記、保管、領用、交接、注銷制度,出納每日應根據票據使用情況登記《銀行票據領用簿》,防止空白銀行票據的遺失和被盜用。

第二十四條出納領購票據后,應在票據領購登記簿上按票據類別、起止號碼分別進行登記;各類票據由出納放入保險柜保管。

第二十五條出納應根據業務性質完整、規范填寫銀行票據;業務經辦人領用銀行票據時應在票據使用登記薄上簽字。

第二十六條對于收到的支票、匯票、本票及其他有價證券,視同現金,按照本辦法第三章之規定管理。

第二十七條出納應按月盤點票據,并將盤點結果交由稽核人員審核;有整改意見的,出納應根據整改意見進行整改并將最終結果向財務資產部門負責人匯報。

第二十八條利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

第二十九條票據遺失的,經辦人當日到銀行辦理掛失止付,并通報辦公室,由其及時申請公示催告。

第三十條票據作廢時,應在票根與票身連接處蓋作廢章,然后分別在票身與票根上蓋作廢章,票身財務章及人名章上也應加蓋作廢章。作廢票據不能留存完整清晰的印鑒圖形。

第三十一條作廢票據不可撕掉或丟棄,應剪角后單獨保存管理,保存年限不低于二年。

第七章網上銀行支付管理

第三十二條網銀操作人員應嚴格執行銀行網銀安全管理規定,確保公司網銀資金安全。

第三十三條公司機關、油品調運分公司網銀支付執行“三人操作、兩級審核”制度,即:付款指令錄入--一級審核--二級審核并授權。付款指令錄入由出納執行,一級審核由稽核會計執行,二級審核并授權,按付款金額的不同分別授權。操作人員要嚴格按照各自職責,執行網銀支付操作。

(一)機關:當單筆支付金額在100萬元及以上由財務資產部經理執行,單筆支付金額在100萬元以下由財務資產部經理指定的被授權人執行。

(二)油品調運分公司:當單筆支付金額在2000元及以上由財務資產部負責人執行,單筆支付金額在2000元以下由財務資產部負責人指定的被授權人執行。

第三十四條出納員應以審核后的記賬憑證為依據,準確錄入付款信息,提交網銀支付申請。

第三十五條網銀審核人員應根據記賬憑證認真審核出納員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核員應在審核確認無誤后授權支付。

第三十六條網銀操作員應嚴格管理各自的usbkey,每日業務結束后,必須鎖入保險柜保管。各操作員應定期修改usbkey的操作密碼,防止泄密。

第八章重大資金事項管理

第三十七條重大資金事項管理指對公司生產經營和財務管理產生重大影響的異常現金流量、資金事故等事項。

第三十八條重大資金事項管理報告遵循“及時、準確、客觀”的原則。

第三十九條重大資金事項管理范圍包括:

(一)大額資金短缺或被搶劫;

(二)相關資金管理人員貪污款項或攜款潛逃;

(三)存款和代保管等有價證券到期已確認不能收回;

(四)本單位銀行賬戶被凍結、銀行存款被強制劃轉或出現異常未達賬項;

(五)對外拆借的資金到期不能收回;

(六)對外提供擔保發生損失或追索責任;

(七)本單位財務會計人員涉嫌經濟犯罪;

(八)大額度(20萬元及以上)預算外資金、非生產性資金的使用;

(九)其他重大事項。

第四十條資金管理重大事項報告要求:

(一)重大資金事項的責任人為財務資產部門負責人;

(二)發生資金管理重大事項必須在8小時內逐級向上級管理部門報告,突發事件除外;凡屬職權范圍的工作,各負其責,認真落實,不得超越權限;

(三)報告一般應以書面形式上報。突發事件可以口頭或其他形式報告,但事后應48小時內補報書面材料;

(四)突發事件,必須在第一時間(1小時內)報告主管領導,一般事故要及時(4小時內)報告;可先用電話口頭報告,然后再補報文字報告。來不及報送詳細情況的,可先進行初報,然后根據事態進展和處理情況,隨時進行續報;

(五)嚴禁輕報、漏報和瞞報重大事項。

第九章資金平臺管理

第四十一條初次進入集團資金平臺管理系統時,由資金操作人員負責錄入賬戶期初余額,經部門負責人或部門負責人授權的資金審核人員進行審核后提交系統。

第四十二條資金計劃按以下規定上報:

每月由資金操作人員進入系統,錄入本期申請下撥資金計劃數,并提交集團財務中心審批。

第四十三條資金操作人員在資金管理系統中查詢資金上收、下撥回單,及時獲取相關單據交付會計完成賬務處理。

第四十四條資金管理系統中全部操作、審核、管理人員應嚴格按照集團公司《資金管理系統運行管理辦法》中有關要求進行資金管理系統基礎數據的日常維護。

第十章附則

第四十五條本辦法由財務資產部負責解釋。

第四十六條本辦法未盡事宜,按國家法規及工貿公司相關規定執行。

第四十七條本辦法自頒發之日起施行。

工貿有限公司油品調運分公司

預付款通知單

年月日

收款單位)個人(全稱用途

開戶行

賬號

匯款金額(大寫):$:

總經理總會計師財務資產部門負責人部門主管領導部門負責人經辦人

工貿有限公司油品調運分公司

付款通知單

年月日

收款單位)個人(全稱用途

開戶行

賬號

匯款金額(大寫):$:

總經理總會計師財務資產部門負責人部門主管領導部門負責人經辦人

篇3:化工安全投入資金管理規定

一、總則

1、為確保公司安全投入資金合理有效的使用,改善安全生產條件,實現安全生產,特制定本規定。

2、?公司安全投入資金包括為改善安全生產條件、加強勞動保護、員工工傷意外保險、公司財產及在修產品保險、勞保福利費等所有的投入。

3、公司安全投入資金的管理及使用原則為投入充足、使用合理、效果明顯。

4、安全費用提取

安全費用的提取是以本年度實際銷售收入為計提依據,按照以下標準逐月提取:

全年實際銷售收入在1000萬元及以下的部分,按照4%提取;

全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元(含)的部分,按照2%提取;

全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元(含)的部分,按照0.5%提取;

全年實際銷售收入在100000萬元以上的部分,按照0.2%提取。

二、投入資金的種類及來源

5、公司安全投入資金分為以下五種

5.1、安全生產條件整改措施費(以下簡稱安措費);

5.2、勞動保護用品及勞動保護措施費(以下簡稱勞保費);

5.3、消防設施及器材費(以下簡稱消防費);

5.4、勞保福利費。

5.5、環保排污費。

6、?公司的安全投入資金由安全管理部根據公司的實際情況作出預算,提交企劃部和財務部。公司將根據預算的數額預備相應的資金投入。

三、安全投入資金的使用及管理

7、?公司財務部負責安全投入資金專用帳戶的管理,安全管理部負責安全投入資金的專項使用審批,公司其他相關部門協助落實。

8、安措費的使用由使用部門提出安全整改項目的申請,開出材料領用單,經安全管理部審批后,所使用的材料費用即可從安措費工號出帳。

9、勞保費由安全管理部根據《勞動保護用品管理規定》的標準和要求,申請并向全公司員工發放符合安全要求的勞保護具,物資部勞護用品倉庫和采購員根據實際申請購買的數量、種類辦理相關手續。

10、消防費的使用項目包括對消防設施及器材的添置、更新、修理的費用,統一由安全管理部使用。相關部門如需進行消防設施及器材添置、更新、修理,必須按照《消防安全管理規定》的有關規定進行申請辦理。

11、?勞保福利的發放根據《防暑降溫、清涼飲料、營養保健費發放管理規定》進行辦理。

12、環保排污費的使用項目包括環保設施更新改造或修理的費用;環境污染的清理費用以及政府有關部門征收的未達標排污費等。環保排污費的使用由安全管理部歸口管理。

四、附則

13、?所有安全投入資金的管理和使用必須遵循公司財務制度的前提下進行。

14、本規定由安全管理部負責解釋。

15、?本規定自下發之日起實施。