為理順食堂財務管理關系,現統一制訂財務管理規定:(一)關于設置帳戶和財務人員的規定1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶,獨立核算,要加強職工食堂的財務管理,對財務管理和會計核算中存在的問題,要及時請示公司財務部。2.各職工食堂都要設置兼職或專職的會計、出納,根據人事部核定編制設置。3.會計、出納要有明確分工,不允許會計兼出納,管帳為一人,管現金飯菜票為另一人。(二)關于費用開支范圍等有關財務規定1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。2.水電費作出預算,在“營業費用――水電費”中開支。3.各職工食堂的燃料費根據實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。4.各職工食堂首次購置的各種設施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營業支出。5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節約使用。(三)關于補貼問題公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數由人事、行政部門核定后,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。

篇2:區一中食堂財務管理制度

區第一初級中學食堂財務管理制度

為保證全校膳食的正常經濟秩序,堅決執行學校有關食堂工作規章制度與指標,特制訂本財務管理制度:

一、食堂財務實行獨立核算,食堂費用實行一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設備需報學校后勤處同意并報校長審批。

二、采購員實行備用金制,備用金暫定一萬元。

三、額度超過2000元的凡能用支票支付的,原則上均以支票支付,領用支票須先填寫領用單,注明日期、用途和限額,用后三天內報銷;禁止領用全空白的轉帳支票;轉帳支票原則上由采購組長領用,除采購員外,不能轉讓他人使用。

四、領用現金必須寫明用途、金額、姓名,經后勤處批準后才能支付,不能以領代付,現金報銷經后勤處審批簽字后才能支付。

五、大額用款時,須事先征得后勤處的同意。

六、現金往來當面點清,超過規定限額的現金每天及時存交銀行。

七、實施批零差價的物品,原則上都應附有原始單據。

八、購菜回校后三天內報銷、清帳。

九、憑證、帳單分類按月裝訂保存,錢帳相符,帳物相符,定期盤存和結帳。

十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。

本制度如有不妥,以上級規定為準。

篇3:（公司）企業職工食堂財務管理規定

企業(公司)職工食堂財務管理規定

為理順食堂財務管理關系,現統一制訂財務管理規定:

(一)關于設置帳戶和財務人員的規定

1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶,獨立核算,要加強職工食堂的財務管理,對財務管理和會計核算中存在的問題,要及時請示公司財務部。

2.各職工食堂都要設置兼職或專職的會計、出納,根據人事部核定編制設置。

3.會計、出納要有明確分工,不允許會計兼出納,管帳為一人,管現金飯菜票為另一人。

(二)關于費用開支范圍等有關財務規定

1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。

2.水電費作出預算,在“營業費用――水電費”中開支。

3.各職工食堂的燃料費根據實際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開支。

4.各職工食堂首次購置的各種設施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營業支出。

5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節約使用。

(三)關于補貼問題

公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數由人事、行政部門核定后,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。

建議設置食堂的單位,都要成立監委會,在員工中選舉監委會成員,加強對職工食堂的管理和監督,責任是監督職工食堂收支情況,每月帳目由職工食堂向監委會匯報一次,并抄報財務部一份,每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。