1、總則

為進一步完善資金管理,嚴格執行財務制度,依據公司規范化管理實施大綱,對于資金使用的審批,特定本程序。

2、采購材料用款

(1)物資部統一對外結算的材料款:由物資部根據月度施工生產用料計劃、結合內部結算資金和財會部核定的往來資金定額,編制(閱讀材料采購用款計劃表),每月30日前上報財會部。財會部依據以收定支、誰收款誰先用、優先組織材料供應的原則審簽撥付資金,由物資供應分公司統籌安排。加工訂貨的預付款,物資供應分公司向財會部提供加工訂貨合同,財會部依據建設單位付款情況撥付資金。

(2)公司所屬單位自行采購、自行結算的材料(非供應分公司統一結算的材料):付款單位提供收據、點驗單、必要的經濟合同,經物資管理部領導審批后由財會部審簽付款。

(3)自行采購勞保用品的結算:付款單位提供收據、點驗單,經施工管理部負責勞保用品管理的責任人審批后,財會部審簽后付款。

3、設備購置、大修及租賃款項

(1)設備購置:內部銀行根據公司辦公會批準的年度設備購置計劃安排資金,分項實施。每次設備購置前由設備管理部門提出報告,由公司分管領導和總會計師審批。購置計劃之外的設備,須經公司經理審批。

(2)設備大修:因設備狀況及施工生產需要而大修設備的費用,必須由設備管理部門提出年度大修計劃,經理辦公會批注。每次大修經公司總會計師審批后,由內部銀行按審批意見支付。大修費在1萬元以上應由經理審批。

(3)日常中小型維修購置配件的結算:付款單位提供收據點驗單,經設備管理部領導審簽后付款。

(4)公司所屬單位自購不組固定資產的中小型機具:使用單位提出書面申請,經設備管理部和總會計師審批后支付,1萬元以上的設備應由經理審批。

(5)管理用車輛租賃:根據公司施工生產需要,由租車單位提出報告,經公司設備管理部、行政管理部同意,并經分管領導審批后,由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同,并通過內部銀行按合同支付。

(6)施工生產用機械租賃:因施工生產需要租賃的施工機械、運輸設備由承租單位寫出書面申請,經設備管理部和施工管理部門批準簽訂有關協議,財會部根據相關協議和機械設備使用單,經設備管理部門簽認后據實支付。

4、工資及勞務費開支

(1)職工工資:由經營管理部門依據工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金,提取數額經分管領導審批后,財會部依據各單位存款及收款情況核發。

(2)兌現獎:超額盈利的兌現獎,經營部門根據審計報告計算兌現額,及時上報辦公會審批,由財務部門掛賬反映,財會部依據工程款收取情況核發。

(3)工期獎:項目經理部收取的工程獎在財務成果不虧損的情況下,按規定上交公司60%用于集體福利,單位留用部分上報經營部門核報經理批準后財會部核發。項目經理部虧損不準發放工期獎。

(4)工程質量獎:由質量管理部門根據工程質量獎罰辦法,寫出書面申請,經總工程師、總會計師、經理審批后,由財會部核發。

(5)公司職能部門依據公司管理辦法,對公司所屬單位獎罰,實行以罰定獎、?？顚Ｓ?寫出書面申請報告,經分管業務部門的公司領導和總會計師審批,5000元以上報請公司經理審批,財會部依據審批報告及獎罰通知單劃撥。

(6)外包勞務費:財會部依據經濟合同,分包工程款(預)結算賬單,經施工、質量、經營、勞務、財務管理部門簽認后支付。

5、管理性費用開支審批程序

(1)業務招待費:各單位(部門)確因生產經營需要需招待工程甲方、監理單位、質量管理單位、市有關職能管理部門的人員,由單位歸口業務人員出具書面報告,寫明招待事務情況,單位(部門)主管領導在書面報告上簽批。基層單位申請招待費支票,依據審批權限。機關部室借取招待費支票,要求報請公司分管業務部門的公司領導審批。一次招待金額在2000元以內的,由財會部領導審批。2000~3000元之間的需報請公司總會計師批準;重大經營活動,3000元以上或需到城區以外的費用,必須報請公司經理批準。

(2)辦公用品:因生產管理需要,一次支付金額在1000元以內的開支,單位提出計劃,由財會部審核。1000元以上開支,由單位提出計劃和報告,經總會計師審批。10000元以上購置大型辦公用品時,由單位提出詳細報告,經經理審批后,內部銀行按照審批的意見支付。

(3)出差:因生產經營管理需要的出差人員,由單位(或個人)提出申請報告,經公司相關業務部門領導同意后,報公司主管領導審批。乘飛機的,須經公司主管領導批準,財會部門按規定的標準報銷,凡超規定報銷的,需由經理批示。

6、專項費用開支

(1)職工教育經費:日常職工教育經費開支,由人事管理部門領導審批;到外培訓或學習的有關人員,個人寫出書面申請,經系統領導同意,報分管職工教育的公司領導和總會計師審批,同時必須嚴格控制。

(2)黨委宣傳費、團費:由部門寫出書面申請,經分管部門的公司領導和總會計師審批。

(3)工會經費:由工會按有關規定審批

(4)勞務管理費:由部門寫出書面申請,報分管勞務部門的公司領導審批。

(5)科技獎勵、竣工圖編制的獎勵:由部門寫出書面申請,報總工會、總會、經理審批。

(6)檢驗試驗費:由總工、總會審批。

7、其他費用

(1)投資、借款:公司因經營需要投資和借款項目的支出,需相關協議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關文件,經公司法人代表審批后支付。

(2)投標保函、中標:由分管投標工作的公司領導和總會計師審批。

(3)福利費、住院費及門診費用支付按公司規定執行。困難救濟按工會文件及審批執行。集體福利項目需開支時,由主辦部門寫出報告,5萬元以內經總會計師審批,5~10萬元報經理審批,10萬元以上由公司辦公會議決定。

(4)內部貸款:根據內部銀行貸款的有關規定,由貸款單位提出申請,經總會計師審批后,內部銀行按照有關貸款手續辦理貸款業務。

篇2:附院資金審批制度

附屬醫院資金審批制度

為規范財務行為,加強經費管理,提高工作效率,明確財務開支審批程序與權限,根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》及上級有關規定,結合我院實際,特制定本制度。

1、財務開支審批權限

1)全院財務工作在院長領導下,由醫院財務部門統一管理;

2)經院長授權,常務副院長、分管財務的院領導及各級領導在分管工作范圍內具有財務開支審批權;

3)在預算范圍內的財務開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由用款部門負責人、財務處處長審批;貳仟元以內,由分管院領導審批;貳仟元至壹萬元,由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;壹萬元以上財務開支,由院長審批;一個項目一次性用款壹萬元至伍萬元財務開支,由分管院領導、紀委書記牽頭招標,一次性用款伍萬元至壹拾萬元財務開支,由常務副院長、分管院領導、紀委書記牽頭招標;

4)超出預算范圍的項目開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由分管院領導審批;伍佰元至伍仟元由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;伍仟元以上由院長審批;一次性壹萬元以上項目開支按程序招標;一次性用款壹拾萬元以上項目需經院長辦公會討論通過后招標采購;

5)招待費分塊包干使用,包干金額每年核定,由各分管院領導審批,包干經費用完不再增加;

6)財務部門認為有必要提請院長審批的開支,不在此限。

7)對財務開支院長具有一票否決權;

2、財務開支報銷程序

經辦人→科室負責人→財務處→分管院領導→分管財務的院領導、常務副院長→院長。

1)報銷人員持有效報銷憑證經部門負責人簽字后到財務部門審核,財務部門審核后按財務開支審批權限由院領導審批,報銷人員憑院領導審批后的報銷憑證到財務部門領款;

2)科研費、培訓費需由科教處登記后才能到醫院財務部門報銷。

3)科室負責人審批后需經財務部門審核方可呈報上一級院領導審批。

3、財務開支審批的責任

1)財務開支的審批人對所審批的財務開支的合法、合理性負責;

2)未按規定履行審批權限的財務開支,財務部門有權不予辦理;

3)財務部門依據國家政策、會計制度及醫院財務管理制度及相關文件對各項財務開支進行審核,凡不符合開支規定的,應退回或予以糾正,糾正無效的,應報上級領導請求處理。

4、本制度自20**年元月1日起執行,原制度與本制度有沖突以本制度為準。

篇3:醫院資金審批制度

醫院資金審批制度3

為了嚴格控制醫院的各項開支,有效地使用資金,特制定醫院資金審批制度

醫療設備、固定資產的采購由使用科室提出申請,經財產管理委員會討論,進行可行性論證,由院長辦公室會議集體決策決定。

凡屬于政府招標采購地一律進行招標采購;藥品按規定實行政府招標采購,貨到后三個月付款;醫用材料基本實行政府招標采購,未列入政府采購地實行院內招標,貨到后二個月付款;

總務日常物品采購,進入招標范疇的,一律實行招標采購,非招標采購地要貨比三家,選擇價廉物美的進行采購,以上貨物驗收入庫后,其發票由相關科主任、倉庫保管、倉庫會計、采購員、付款員簽字后交財務分管院長審批支付;

五仟元以下由分管院長簽字,五仟元以上由院長簽字,招待費開支由院長簽字,五萬元以下的單項工程項目,實行院內議標;五萬元以上地工程項目,由院長辦公會議集體決策后實施,實行公開招標,工程款支付應嚴格按合同條款執行,項目完工后交審計中介機構進行項目審計,并由總務科長在工程發票上注明工程項目名稱、付款理由交由分管院長、院長簽字后予以報銷。

特殊萬元以上經費開支(固定資產、衛生材料、藥品采購及日常開支項目除外)實行院長辦公會議集體決定審批。

單位內部各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任,經辦人員必須在授權范圍辦理業務,財務部門就嚴格把關,保障醫院審批制度地實施。