某房地產開發公司資金審批制度

1.總則

⑴所有款項的支付,須經公司主管領導批準。如果主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續,代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經公司主管領導批準;

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準;

⑸往來款項的沖轉(指非正常經營業務),須公司主管領導批準;

⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準;

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2.施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序,按以下"施工工程用款支付審批工作流程"執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷,須經公司主管領導批準后財務方可報支;

⑵涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準。

3.公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼;

⑵公司職員出差根據需要,由部門經理決定選用交通工具;

⑶公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行:①房租標準:A、部門經理以上職員,房租標準為120元/日;B、一般職員,房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。

⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經理或帶隊經理說明原因,報經公司主管領導審批后支付。

4.車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算;

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購,以支票支付。需用時應辦理領用手續,并由辦公室建賬予以核銷使用;

⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。

5.辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統一采購、管理;

⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊;

⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;

⑸公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經理提出建議,報總經理批準,其會務工作由辦公室統一安排;

⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定,經總經理批準后報財務部備案。

6.行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核,并按本章第1條的規定進行審批支付;

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,批準后方可實施;

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人;

⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;

⑹銀行支票如發生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任;

⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

篇2:附院資金審批制度

附屬醫院資金審批制度

為規范財務行為,加強經費管理,提高工作效率,明確財務開支審批程序與權限,根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》及上級有關規定,結合我院實際,特制定本制度。

1、財務開支審批權限

1)全院財務工作在院長領導下,由醫院財務部門統一管理;

2)經院長授權,常務副院長、分管財務的院領導及各級領導在分管工作范圍內具有財務開支審批權;

3)在預算范圍內的財務開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由用款部門負責人、財務處處長審批;貳仟元以內,由分管院領導審批;貳仟元至壹萬元,由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;壹萬元以上財務開支,由院長審批;一個項目一次性用款壹萬元至伍萬元財務開支,由分管院領導、紀委書記牽頭招標,一次性用款伍萬元至壹拾萬元財務開支,由常務副院長、分管院領導、紀委書記牽頭招標;

4)超出預算范圍的項目開支,一個項目一次性用款伍佰元以內,由分管院領導審批;伍佰元至伍仟元由分管財務副院長和常務副院長會簽審批;伍仟元以上由院長審批;一次性壹萬元以上項目開支按程序招標;一次性用款壹拾萬元以上項目需經院長辦公會討論通過后招標采購;

5)招待費分塊包干使用,包干金額每年核定,由各分管院領導審批,包干經費用完不再增加;

6)財務部門認為有必要提請院長審批的開支,不在此限。

7)對財務開支院長具有一票否決權;

2、財務開支報銷程序

經辦人→科室負責人→財務處→分管院領導→分管財務的院領導、常務副院長→院長。

1)報銷人員持有效報銷憑證經部門負責人簽字后到財務部門審核,財務部門審核后按財務開支審批權限由院領導審批,報銷人員憑院領導審批后的報銷憑證到財務部門領款;

2)科研費、培訓費需由科教處登記后才能到醫院財務部門報銷。

3)科室負責人審批后需經財務部門審核方可呈報上一級院領導審批。

3、財務開支審批的責任

1)財務開支的審批人對所審批的財務開支的合法、合理性負責;

2)未按規定履行審批權限的財務開支,財務部門有權不予辦理;

3)財務部門依據國家政策、會計制度及醫院財務管理制度及相關文件對各項財務開支進行審核,凡不符合開支規定的,應退回或予以糾正,糾正無效的,應報上級領導請求處理。

4、本制度自20**年元月1日起執行,原制度與本制度有沖突以本制度為準。

篇3:醫院資金審批制度

醫院資金審批制度3

為了嚴格控制醫院的各項開支,有效地使用資金,特制定醫院資金審批制度

醫療設備、固定資產的采購由使用科室提出申請,經財產管理委員會討論,進行可行性論證,由院長辦公室會議集體決策決定。

凡屬于政府招標采購地一律進行招標采購;藥品按規定實行政府招標采購,貨到后三個月付款;醫用材料基本實行政府招標采購,未列入政府采購地實行院內招標,貨到后二個月付款;

總務日常物品采購,進入招標范疇的,一律實行招標采購,非招標采購地要貨比三家,選擇價廉物美的進行采購,以上貨物驗收入庫后,其發票由相關科主任、倉庫保管、倉庫會計、采購員、付款員簽字后交財務分管院長審批支付;

五仟元以下由分管院長簽字,五仟元以上由院長簽字,招待費開支由院長簽字,五萬元以下的單項工程項目,實行院內議標;五萬元以上地工程項目,由院長辦公會議集體決策后實施,實行公開招標,工程款支付應嚴格按合同條款執行,項目完工后交審計中介機構進行項目審計,并由總務科長在工程發票上注明工程項目名稱、付款理由交由分管院長、院長簽字后予以報銷。

特殊萬元以上經費開支(固定資產、衛生材料、藥品采購及日常開支項目除外)實行院長辦公會議集體決定審批。

單位內部各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任,經辦人員必須在授權范圍辦理業務,財務部門就嚴格把關,保障醫院審批制度地實施。