各類資金審批權限一覽表

說明:一、審批權限分三類:1.審核:指管理部門及主管領導對該項開支的合理性提出初步意見。2.審批:指有關領導經參考“審核”的意見后進行批準,個別重大事項,還需經董事長辦公會議討論通過。3.核準:指財務主管根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。二、審批順序:先下級,后上級;先定性審批,后定量核準;先經業務線、行政線有關部門,后報財務線(按表中所標號的順序即可)。若遇有關審核人員出差在外,可由其授權人代核、代批,但事后必須請有關人員追認。三、董事會各“委”主任在其業務范圍內行使副總權限。

篇2:公司各項費用開支標準審批權限規定

某公司各項費用開支標準及審批權限規定

1、開支審批權限管理

a.嚴格實施資金月度收支申報計劃制度,各部門、子公司、分公司(管理處)編制月度收支計劃,經公司財務副總裁批準后執行。月度計劃應按業務內容逐筆填列。公司財務副總裁應按季向公司總裁報資金收支情況。

b.分包工程及合約由公司有關部門招標確認,公司主管領導審批。

c.30000元以上材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由有關部門、專業公司、分公司(管理處),按照"貨比三家"原則選擇供應商,報總裁或總裁辦公會批準。

d.30000元以下的材料供應商、工程分包商的確定和簽訂合約由主管副總裁審批。

f.生產經營中的正常開支2000元以上的由公司主管副總裁審批,2000元以下的由部門經理、專業公司經理、分公司經理(管理處主任)審批。30000元以上由公司總裁審批。

f.固定資產審批制度見本制度6.9.3

g.交際費用除分公司經理(管理處主任)每月300元以內的費用開支額度外,其他部門、單位無論金額大小一律經公司總裁審批,交際費用一次超過20000元以上的報公司董事會審批。

h.饋贈捐款:由公司董事會審批。

i.培訓費、探親費、醫療費等由人事部審批。

j.除合同明確規定外,各部門均無權向外借款。

k.財務部對各項支出,應根據有關規定、合同、審批權限、經辦手續等認真審核,不符規定的不予支出。

2、存出保證金管理

a.存出保證金在2000元以內的,需部門經理、單位主管簽字,2000元以上

的,需公司主管副總裁和財務副總裁共同批準,30000元以上的由公司總裁批準。

b.經辦人辦理存出保證金后即為責任人,應負責其跟蹤、結算、回收、清理等事項。責任人未結清存出保證金期間,如工作崗位調整要及時通知財務部門,并辦理相關手續。對擬調離本公司的責任人,要辦妥接交手續,財務部確認后方可辦理調離手續。

c.財務部門至少每半年對保證金進行一次清理,督促責任人及主管部門作好回收工作。對無法收回的存出保證金,責任人及部門要作出書面報告,經原批準領導同意后,到財務部門辦理有關手續;屬個人原因造成存出保證金無法收回的,經辦人應承擔全部或部分賠償責任。

3、交際應酬費管理

a.交際應酬費應本著節儉、得體的原則。

b.各單位在宴請應酬活動中的陪同人員應本著精簡必要的原則安排。

c.根據客人身份和業務需要安排適當地點,盡量不到高級酒樓消費。

d.無論任何單位和個人不是來公司公干的,均不得安排宴請。

e..未經公司總經理批準不得饋贈禮品。

f.下列情況不在交際應酬費中列支:

(1)歡送離職員工;

(2)差旅費中的誤餐費;

(3)員工康樂活動餐費。

h.大型交際應酬活動的開支計劃經公司董事會批準,財務部監督執行。

i.公司工作人員到下屬單位辦事的原則上在食堂就餐。

j.交際應酬費應取得合法發票、憑證,按規定權限逐級審批報銷。

k.各單位交際應酬活動應事先請示總裁批準后進行。

l.財務部要定期(半年)向公司領導匯報交際應酬費支出情況。

4、國內差旅費及市內誤餐補助的管理

a.關于在市內誤餐補助的規定:

(1)員工在市內因工作原因,不能在公司所屬各分公司(管理處)食堂或在家就餐,也不能在所聯系工作的單位就餐,為因公誤餐;

(2)因公誤餐可領取誤餐補貼,誤餐補貼的標準:早餐5元、中餐、晚餐各15元;

(3)因公誤餐員工憑就餐發票填寫報銷憑證時,要寫明誤餐時間及事由,經部門、管理處領導或指派任務的領導審批簽字后,領取誤餐補貼;

(4)誤餐人數較集中時,有關部門負責人應及時通知食堂,避免飯菜浪費;

(5)員工參加各種公務活動,凡提供就餐的不得領取誤餐補貼。

b.國內差旅費報銷的規定:

(1)員工異地出差,不分途中、住勤,每人每天補助60元,不報銷餐費;

(2)員工異地出差凡報銷交際應酬費,應經公司總經理批準;

(3)異地出差,乘坐交通工具標準:

公司副總裁以上人員,或50歲以上且具有高級專業技術職稱的部門經理級人員,火車可乘坐軟席,輪船可乘坐二等艙,夜間乘火車可購同席軟臥。其他員工,火車乘坐硬席,輪船可乘坐三等艙,夜間乘火車可購同席硬臥。凡夜間乘火車未購臥鋪的,一律按硬臥上鋪票價與坐票價的差額發給員工。因工作需要經公司總裁批準,員工可乘飛機經濟艙。

出差的路徑應是出發地與目的地之間最近距離,因私繞道,其費用自理;

(4)員工出差,順路休探親假,應嚴格劃分二者的起止時間界限;

(5)出差期間,市內交通以公共交通車為主,乘坐出租車的條件及報銷辦法按第5條的規定執行;

(6)異地出差應盡量住普通招待所和賓館。如陪同貴賓或經公司總裁批準,可住星級賓館;

(7)員工出差期間,因工作需要饋贈禮品,需事前請示公司總裁,事后簽

字方可報銷。

5、市內交通費的管理

a.員工上下班交通費按月實行包干報銷辦法120元/月。因公市內辦事乘坐公共汽車車票報銷必須注明日期、事由,由所在單位主管領導審批后方可報銷。

b.出租車乘坐條件:因公務緊急或攜帶笨重物品和貴重物品(含大量現金)。

c.出租車報銷辦法:

(1)凡乘坐出租車必須注明每次乘車的時間、事由、金額,經總裁批準后

方可報銷;

(2)出租車票應單獨報銷,不得與其他市內交通費混報。

6、探親費的管理(見人事管理制度)

7、食堂餐費的管理(見行政管理制度)

8、員工醫療費開支的管理(見人事管理制度)

9、康樂費用的管理

a.公司組織參加的社會活動及康樂活動,由公司領導指定的部門作好活動費用計劃,報領導審批。財務部按批準的開支計劃撥付資金。

b.公司、管理處重大活動的攝影、攝像工作,由辦公室指定專人負責。員工自娛性的拍照費用自理。

c.物業項目入伙等活動記錄拍照,不得用于個人自娛活動。各分公司(管理處)

及有關部門要妥善保管相關資料,重要資料應歸檔管理。

d.凡邀請員工家屬參加的活動,按規定的范圍和條件報名參加,費用由公司負擔。

e.工會、共青團組織的有關康樂活動應指定專人負責有關費用的開支計劃、審批及報銷。

f.因個人原因未參加康樂活動,不得變相發放費用。

篇3:會館財務開支管理審批權限

休閑會館財務開支管理及審批權限

為了加強會館資金管理,節約開支,使各項費用支出按計劃合理控制,現就支出管理權限,審批程序制定如下管理辦法:

一、為合理使用有限的資金,嚴格控制各項支出,會館開支堅持由總經理一支筆簽字的原則,為了減輕總經理繁忙的事物,集中精力抓大事,對一些常規性的開支如員工工資、獎金、罰款、出差審批等事宜要依據總經理審核意見,由財務部長審批。餐廳每天的物資采購(酒水除外)由餐飲部經理簽字,財務部長審核簽字后可予報帳。水、暖、電維修的備品備件的采購由物業公司經理審核簽字后,憑票由財務部長簽字后報銷;中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務仍須由董事長簽字報銷。

對經營過程中正常的打折、免單、宴請等特殊的結算方式及業務所需的招待費用,由總經理和董事長商榷后,總經理批示財務做出處理;如遇特殊情況,總經理也有臨時處置權,事后再向董事長匯報。

二、浴區各部門所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關部門先提出審購計劃,審購單包括品名、數量、規格、品牌、產地等。經營業部主任簽字后報總經理辦公室(文秘),由總經理批準交財務部負責指令采購;非日常消耗品,還需要營業經理審核。辦公用品采購由辦公室(文秘)列出采購計劃,由總經理批準交財務部負責指令采購(總經理通過微機隨時掌握庫存擁有量),并辦理相關入庫手續。

三、各部門領取物品時,均按各部門記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經理和物業經理審核簽字后,保管方可付貨;浴區領取物品時,保管見各部門營業部主任簽字及營業經理簽字方可付貨,付貨后將出庫單的財務聯及時轉交財務,以便按部門分別進行核算。

四、浴場(含水、暖、電)經營性所需消耗物品的采購,單位價值在1000元以下的,由總經理審核,單位價值在1000元以上的經營性物品和所有非經營性物品均由總經理和董事長商榷后,由總經理批準。需入庫的物品要按照財務規定的程序,由庫管驗收入庫。

五、餐廳日常周轉性所需的物資(酒水除外)和單位價值在100元以下的非生產經營性物資,可由餐廳經理直接審批,但不得造成超儲積壓;非生產經營性物資價值在100元以上的,或大量特殊購入經營性物資時,均由總經理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用,但是必須由保管和核單員點數、過稱,并與采購、廚師長同時

六、各部門的零顯支出和差旅費由總經理批單,報銷時由經辦人填單,部門負責人簽字,財務部長批準方可報銷。如有特殊情況須請示總經理同意后先支付,待總經理抵達公司后,經辦人應及時辦理補批手續。(注:有關差旅費的報銷標準另行制訂)

七、凡購入工程設備,接受勞務等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經理和董事長商榷后總經理審批,會計應隨時掌握對各項目、各設備、各單位的付款情況,并定時向領導提供應付款,已付款及未付款的財務數據。依據合同需扣除保質金的在保質期內要扣除保質金,到最后結算期時,取得供貨方提供的正規發票后經總經理批準方可付款。八、內部員工因公借款時,由借款人填寫借款單,經部門負責人簽字再報總經理批準,出納按財務規定對借款單核對后方可支付;如員工因特殊情況急需借款,由部門經理簽字報總經理批準。

九、員工工資標準的制定先由人事部擬定方案后,經總經理和董事長商榷后,經總經理簽字執行。各部門應嚴格控制加班加點工資,確需工作需要的須經部門負責人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎罰)報總經理簽字后,再由財務部門提款發放。

以上開支管理及審核權限系根據財務管理制度并結合會館的具體情況而制定,如有不妥之處或不完善的地方,在試行中將會逐步修改健全。