公司會計人員管理辦法

第1條試用:按照本辦法招聘的會計人員,由各公司人資部門按集團公司有關規定與其簽訂《試用合同》;試用期薪資根據集團公司規定結合當地同行業薪資水平確定;試用期工作內容由各公司財務總負責人根據該員工的工作能力結合公司財務工作的需要進行合理安排。

第2條轉正:新招聘的會計人員試用期滿后,應填寫《轉正鑒定表》,著重敘述在試用期間的主要工作業績;各公司財務負責人應根據申請轉正人員在試用期間的具體工作表現、業績、工作能力、誠信情況、遵章守紀等情況來決定是否同意轉正(同意轉正前應報集團公司財務部審批);同意轉正的,由各公司人資部門與其簽訂聘用合同。

第3條.日常工作安排:各公司財務負責人應根據本公司的具體情況、財務管理現狀及需要、會計人員的知識構成和人員構成等合理配置有關會計崗位,并對各崗位的會計人員進行明確分工,使本公司的各項財務、會計工作有條不紊的、高效的開展;有條件的公司應定期進行一般會計人員的崗位輪換。

第4條.培訓:各公司會計人員的業務培訓、新知識等的培訓由各公司財務負責人會同各公司人資部門共同完成;會計人員的"會計從業資格證書"的年檢由各公司財務負責人根據當地財政機關的要求統一安排。

第5條.考核、獎懲:各公司財務負責人負責對下屬會計人員的工作進行績效考核,考核結果與本人績效工資掛鉤:

⑴各公司財務負責人應將本公司的年度財務管理目標、任務分解到季度,根據季度內的具體情況將季度指標詳細分解成月份財務、會計指標,再將月份財務、會計指標具體分解到每個會計人員,月底按照指標分解表(或業績考核表)進行檢查、考核,考核結果作為發放績效工資和獎金的主要依據。

集團公司會計人員的有關績效工資(或獎金)的具體考核辦法另定。

⑵年度綜合考核為優秀的會計人員,可在公司許可的調薪范圍內優先考慮加薪,對有發展潛力的會計人員將予以提職考慮;另可作為集團公司年度優秀會計人員候選人(對被評為集團公司年度優秀會計人員的,將給予1000元的嘉獎)。

⑶集團公司和各分(子)公司的財務負責人應將每月的績效考核結果及時告之被考核人,并就考核情況與其面談。

當月的績效考核結果為"需改進"的會計人員,集團公司(或各公司)財務部應及時下發書面整改通知,限期整改;期限屆滿后考核結果仍為"需改進"的,將視情況予以書面警告,進入待崗觀察期(期限最長為三個月),視情況將工資下浮一至兩級;如仍無明顯改進,考評成績仍為需改進的,則作為提前解除勞動合同處理。

第6條.降職、晉職:有關會計人員降職、晉職的具體規定另定。

第7條.集團內調動:集團公司財務部根據集團公司財務管理的整體需要,有權在集團公司內對所有會計人員進行調動、調整,對無正當理由又拒不執行調動、調整的,給予警告處分并扣發當月的績效工資和獎金;在財務負責人就集團內部調動、調整與其進行第二次談話后,無正當理由又拒不執行調動、調整的,應作為解聘處理。

第8條.解聘:對出現下列情況之一的會計人員,應予以解聘:

1、違反集團公司和各公司有關財務制度(或規定),造成公司財務工作嚴重混亂的;

2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

4、利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取集團公司或各公司財物的;

5、弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用集團公司或各公司款項的(貪污挪用的應同時移送司法機關依法處理);

6、在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使集團公司或各公司利益遭受較大損失的;

7、其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

收貨部制度

篇2:石油銷售公司會計人員工作交接規定

石油銷售公司會計人員工作交接規定

第一章總則

第一條為規范石油銷售公司(以下簡稱"HB公司"或"公司")會計人員崗位交接工作,規范會計行為,確保公司會計工作的連續性和完整性,依據《會計法》、《會計基礎工作規范》的要求,特制定本辦法。

第二條本制度適用于HB公司會計人員交接事宜。

第三條會計人員調動工作或者因故離職,必須將本人所負責的會計工作全部移交給接替人員,辦清交接手續。沒有辦清交接手續的不得調動或離職。

第四條會計人員臨時離崗或者因病不能工作且需接替或代理工作的,具有監交權限的人員指定有關人員接替或代理,并辦理交接手續。

臨時離崗或者因病不能工作的會計人員恢復工作時,應當與接替或者代理工作的人員辦理交接手續。

移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,經本公司總經理批準后,可由移交人員委托他人代辦移交,但委托人對所移交資料的真實性、合法性、完整性承擔法律責任。

第五條因管理需要而實行機構調整,公司或部門撤消、合并或分立的,必須由上一級財務部或指派單位的會計人員會同有關部門人員辦理清理工作。未移交前,該公司或部門的會計人員不得離崗。

第二章會計工作的交接

第六條交接前的準備工作。會計人員辦理移交必須作好以下準備工作:

(一)已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的應當填制完畢;

(二)尚未登記賬目應當登記完畢,結出余額,并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章;

(三)整理應該移交的各項資料,對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料;

(四)編制移交清冊,列明移交憑證、賬簿、會計報表、公章、現金、有價證券、支票簿、發票、收據、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位,從事該項工作的移交人員應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數據盤、磁帶等內容;電子會計檔案應當與其元數據一并移交,特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交;

(五)會計機構負責人、會計主管人員移交時,應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員書面介紹清楚。

第七條交接的基本程序

(一)移交點收

移交人員離職前必須將本人經管的會計工作,在規定的期限內,全部向接替人員移交清楚。接替人員應認真按照移交清冊逐項點收。具體要求是:

1.現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面占交,不得短缺,接替人員發現不一致或"白條頂庫"現象時,移交人員在規定期限內負責查清處理;

2.有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致,有價證券面額與發行價不一致時,按照會計賬簿余額交接;

3.會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺,不得遺漏。如有短缺,必須查明原因,并在移交清冊上注明,由移交人負責;

4.銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對一致,如有未達賬項,應編制銀行存款余額調節表調節相符;各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符;對重要實物要實地盤點,對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對;

5.公章、收據、空白支票、發票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚;

6.實行會計電算化的單位,交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作,確認有關數字正確無誤后,方可交接。

(二)專人監督

會計人員在辦理交接手續時,必須有人監交,以起督促、公正作用。對監交的具體要求是:

1.一般會計人員辦理交接手續,由企業的會計機構負責人、會計主管人員負責監交;

2.會計機構負責人、會計主管人員辦理交接手續,由企業領導人負責監交。當出現下列情況時,由上級主管部門派人會同監交;

(1)因企業撤并而辦理交接手續等原因,使所屬企業領導人不能監交;

(2)所屬企業領導人以種種借口拖延不辦理交接手續;

(3)因所屬企業領導人與辦理交接手續的款及機構負責人、會計主管人員有矛盾不宜有所屬企業領導人單獨監交;

(4)上級主管單位認為存在某些問題需要派人會同監交。

(三)交接后的有關事宜

1.會計工作交接完畢后,交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名蓋章,并在移交清冊上注明:單位名稱、交接日期,交接雙方和監交人的職務、姓名,移交清冊頁數及需要說明的問題和意見等;

2.接管人員應繼續使用移交前的賬簿,不得擅自另立賬簿,以保證會計記錄前后銜接,內容完整;

3.移交清冊填制一式三份,交接雙方各持一份,存檔一份。

第八條公司財務部負責人進行移交時,應按第七條相關條款進行移交,還應移交以下主要內容:

(一)任職期間財務管理情況的書面總結;

(二)介紹本公司財務運行狀況包括人員、崗位以及工作流程等大概情況;

(三)會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料的保管存放情況說明;

(四)財務專用章、行政公章、銀行開戶及存款情況;

(五)實行會計電算化管理的部門,應將本部門會計電算化管理及電子數據、使用軟件等情況詳細寫明;

(六)本公司重大財務收支情況、年度工作計劃、合同執行情況及工作未完事項;

(七)其他應移交工作事項。

第九條接替人員對接替以前不清楚的問題,由移交人員將問題查清楚,一時難以查清的問題,應將情況書面報告公司財務部負責人或公司分管領導,并在該問題沒有解決落實之前,有負責清理的義務和責任。

第十條接替人員應當認真接管移交工作,并繼續辦理移交的未了事項。

接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿,不得自行另立新賬,以保持會計記錄的連續性。接受保險柜(箱)、會計核算軟件的應及時更換密碼。

第十一條移交后的責任

移交人員所移交的會計資料是在其經辦會計工作期間內所發生的,應當對這些會計資料的合法性、真實性負責,即便接替人員在交接時疏忽沒有發現所接會計資料在合法性、真實性方面的問題,如事后發現,仍應由原移交人員負責。

第三章附則

第十二條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第十三條本辦法未盡事宜,按國家相關法律法規和集團公司相關規定執行。

第十四條本辦法自下發之日起施行。

篇3:裝飾公司會計人員崗位職責

裝飾公司會計人員崗位職責

負責本項目的會計核算、成本控制與財務管理工作會計人員要敬業愛崗、堅持原則、廉潔奉公、依法辦事。執行國家有關會計法律、法規、規章制度及公司會計核算和財務管理規定,保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

負責根據有關規定、制度建立健全項目部會計科目,按照會計核算程序進行會計處理。

負責審核原始憑證,從外單位取得的原始憑證,必須有填制單位公章(業務公章、財務專用章、發票專用章、結算專用章等);對外出具的原始憑證,必須加蓋本單位公章。從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章。自制的原始憑證,必須有經辦單位領導或單位指定的人員簽名蓋章。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明(需入庫的實物,必須填寫入庫驗收單,由實物保管員驗收后在入庫單上如實填寫實收數額,并簽名蓋章;不需入庫的實物,除經辦人員在憑證上簽章外,也須讓實物保管人員或使用人員在憑證上簽名或蓋章)。支付款項的原始憑證,必須有收款單位或收款人的收款證明,不能僅以支付款項的有關憑證或銀行匯款憑證等代替,以防止舞弊行為的發生。

負責建立材料采購的計劃審批手續,健全材料的出、入庫手續,對材料、數量以及發票的真偽進行審核。

負責建立健全材料明細,主要材料的支出必須結合預算書中的材料橫單數據加以控制。

負責編制工資表,工資總額必須控制在(工程款的25%)預算之內,不得工資套取現金,工資必須保證發放到個人。

負責建立成本費用報銷制度,指定項目部各項費用開支標準。所有成本費用支出必須由經辦人員和項目負責人或其指定人員簽字核準后方可支出。嚴格控制業務招待費用的支出,開支標準控制在已完工程量的1‰以內。購置大宗固定資產須報公司批準。

負責控制項目資金的使用范圍,防止挪用項目資金進行其他經濟活動以及將項目資金借給私人行為的發生。

負責做好納稅工作,及時清交相關稅款。

負責做好公司各項應交款項、利息等費用的上交以及公司借款的歸還工作。

負責配合組織應收款項的催收工作,建立各種應收款項管理臺賬,做好與建設單位工程款對賬工作,保證工程款項的及時回收。

負責項目所有經濟合同的保管工作。

負責做好項目成本分析工作,定期向項目負責人提供應收、應付款項情況。