學校會計人員崗位責任制度

1、本職工作,努力鉆研業(yè)務,按會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度進行會計工作。

2、持證上崗(會計證,電算化合格證)并定期參加財政部門規(guī)定的業(yè)務培訓,不斷提高自身素質技能。

3、根據上級要求,設立會計核算科目,建立帳冊,設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。

4、會計核算必須合法、真實、準確、及時、完整,對不符合制度的收支或手續(xù)不全的憑證,要拒受或者退還重新更正。

5、對本單位的收入、支出進行全面的預測,按照收入支出情況,編制年度預算計劃,并嚴格按照預算計劃執(zhí)行。

6、對各類收入、支出要分清來龍去脈,正確歸集到相關科目,定期向領導匯報學校財務執(zhí)行情況。

7、加強對國有資產的管理,確保國有資產不流失,按規(guī)定進行核算,固定資產的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整,做到帳證相符,帳帳相符,帳實相符。

8、對往來款項設立明細帳,及時清理,不長期掛帳,對應上繳的款項,不拖欠挪用,及時上繳。

9、做好年終決算工作,全部報表做到數字真實,計算準確,內容完整,口徑一致,帳帳相符,編報及時,說明詳實。

10、學校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理,亮證收費,所有收費全部入帳,不設帳外帳。

11、學期末結清代辦費,出具書面清單向學生家長公布。

12、按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,妥善保管好會計憑證,帳冊,報表等檔案材料,定期立卷歸檔。

篇2:石油銷售公司會計人員工作交接規(guī)定

石油銷售公司會計人員工作交接規(guī)定

第一章總則

第一條為規(guī)范石油銷售公司(以下簡稱"HB公司"或"公司")會計人員崗位交接工作,規(guī)范會計行為,確保公司會計工作的連續(xù)性和完整性,依據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求,特制定本辦法。

第二條本制度適用于HB公司會計人員交接事宜。

第三條會計人員調動工作或者因故離職,必須將本人所負責的會計工作全部移交給接替人員,辦清交接手續(xù)。沒有辦清交接手續(xù)的不得調動或離職。

第四條會計人員臨時離崗或者因病不能工作且需接替或代理工作的,具有監(jiān)交權限的人員指定有關人員接替或代理,并辦理交接手續(xù)。

臨時離崗或者因病不能工作的會計人員恢復工作時,應當與接替或者代理工作的人員辦理交接手續(xù)。

移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的,經本公司總經理批準后,可由移交人員委托他人代辦移交,但委托人對所移交資料的真實性、合法性、完整性承擔法律責任。

第五條因管理需要而實行機構調整,公司或部門撤消、合并或分立的,必須由上一級財務部或指派單位的會計人員會同有關部門人員辦理清理工作。未移交前,該公司或部門的會計人員不得離崗。

第二章會計工作的交接

第六條交接前的準備工作。會計人員辦理移交必須作好以下準備工作:

(一)已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的應當填制完畢;

(二)尚未登記賬目應當登記完畢,結出余額,并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章;

(三)整理應該移交的各項資料,對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料;

(四)編制移交清冊,列明移交憑證、賬簿、會計報表、公章、現金、有價證券、支票簿、發(fā)票、收據、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位,從事該項工作的移交人員應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數據盤、磁帶等內容;電子會計檔案應當與其元數據一并移交,特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交;

(五)會計機構負責人、會計主管人員移交時,應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員書面介紹清楚。

第七條交接的基本程序

(一)移交點收

移交人員離職前必須將本人經管的會計工作,在規(guī)定的期限內,全部向接替人員移交清楚。接替人員應認真按照移交清冊逐項點收。具體要求是:

1.現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面占交,不得短缺,接替人員發(fā)現不一致或"白條頂庫"現象時,移交人員在規(guī)定期限內負責查清處理;

2.有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致,有價證券面額與發(fā)行價不一致時,按照會計賬簿余額交接;

3.會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺,不得遺漏。如有短缺,必須查明原因,并在移交清冊上注明,由移交人負責;

4.銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對一致,如有未達賬項,應編制銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)相符;各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符;對重要實物要實地盤點,對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對;

5.公章、收據、空白支票、發(fā)票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚;

6.實行會計電算化的單位,交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作,確認有關數字正確無誤后,方可交接。

(二)專人監(jiān)督

會計人員在辦理交接手續(xù)時,必須有人監(jiān)交,以起督促、公正作用。對監(jiān)交的具體要求是:

1.一般會計人員辦理交接手續(xù),由企業(yè)的會計機構負責人、會計主管人員負責監(jiān)交;

2.會計機構負責人、會計主管人員辦理交接手續(xù),由企業(yè)領導人負責監(jiān)交。當出現下列情況時,由上級主管部門派人會同監(jiān)交;

(1)因企業(yè)撤并而辦理交接手續(xù)等原因,使所屬企業(yè)領導人不能監(jiān)交;

(2)所屬企業(yè)領導人以種種借口拖延不辦理交接手續(xù);

(3)因所屬企業(yè)領導人與辦理交接手續(xù)的款及機構負責人、會計主管人員有矛盾不宜有所屬企業(yè)領導人單獨監(jiān)交;

(4)上級主管單位認為存在某些問題需要派人會同監(jiān)交。

(三)交接后的有關事宜

1.會計工作交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名蓋章,并在移交清冊上注明:單位名稱、交接日期,交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名,移交清冊頁數及需要說明的問題和意見等;

2.接管人員應繼續(xù)使用移交前的賬簿,不得擅自另立賬簿,以保證會計記錄前后銜接,內容完整;

3.移交清冊填制一式三份,交接雙方各持一份,存檔一份。

第八條公司財務部負責人進行移交時,應按第七條相關條款進行移交,還應移交以下主要內容:

(一)任職期間財務管理情況的書面總結;

(二)介紹本公司財務運行狀況包括人員、崗位以及工作流程等大概情況;

(三)會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料的保管存放情況說明;

(四)財務專用章、行政公章、銀行開戶及存款情況;

(五)實行會計電算化管理的部門,應將本部門會計電算化管理及電子數據、使用軟件等情況詳細寫明;

(六)本公司重大財務收支情況、年度工作計劃、合同執(zhí)行情況及工作未完事項;

(七)其他應移交工作事項。

第九條接替人員對接替以前不清楚的問題,由移交人員將問題查清楚,一時難以查清的問題,應將情況書面報告公司財務部負責人或公司分管領導,并在該問題沒有解決落實之前,有負責清理的義務和責任。

第十條接替人員應當認真接管移交工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項。

接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿,不得自行另立新賬,以保持會計記錄的連續(xù)性。接受保險柜(箱)、會計核算軟件的應及時更換密碼。

第十一條移交后的責任

移交人員所移交的會計資料是在其經辦會計工作期間內所發(fā)生的,應當對這些會計資料的合法性、真實性負責,即便接替人員在交接時疏忽沒有發(fā)現所接會計資料在合法性、真實性方面的問題,如事后發(fā)現,仍應由原移交人員負責。

第三章附則

第十二條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第十三條本辦法未盡事宜,按國家相關法律法規(guī)和集團公司相關規(guī)定執(zhí)行。

第十四條本辦法自下發(fā)之日起施行。

篇3:裝飾公司會計人員崗位職責

裝飾公司會計人員崗位職責

負責本項目的會計核算、成本控制與財務管理工作會計人員要敬業(yè)愛崗、堅持原則、廉潔奉公、依法辦事。執(zhí)行國家有關會計法律、法規(guī)、規(guī)章制度及公司會計核算和財務管理規(guī)定,保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

負責根據有關規(guī)定、制度建立健全項目部會計科目,按照會計核算程序進行會計處理。

負責審核原始憑證,從外單位取得的原始憑證,必須有填制單位公章(業(yè)務公章、財務專用章、發(fā)票專用章、結算專用章等);對外出具的原始憑證,必須加蓋本單位公章。從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章。自制的原始憑證,必須有經辦單位領導或單位指定的人員簽名蓋章。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明(需入庫的實物,必須填寫入庫驗收單,由實物保管員驗收后在入庫單上如實填寫實收數額,并簽名蓋章;不需入庫的實物,除經辦人員在憑證上簽章外,也須讓實物保管人員或使用人員在憑證上簽名或蓋章)。支付款項的原始憑證,必須有收款單位或收款人的收款證明,不能僅以支付款項的有關憑證或銀行匯款憑證等代替,以防止舞弊行為的發(fā)生。

負責建立材料采購的計劃審批手續(xù),健全材料的出、入庫手續(xù),對材料、數量以及發(fā)票的真?zhèn)芜M行審核。

負責建立健全材料明細,主要材料的支出必須結合預算書中的材料橫單數據加以控制。

負責編制工資表,工資總額必須控制在(工程款的25%)預算之內,不得工資套取現金,工資必須保證發(fā)放到個人。

負責建立成本費用報銷制度,指定項目部各項費用開支標準。所有成本費用支出必須由經辦人員和項目負責人或其指定人員簽字核準后方可支出。嚴格控制業(yè)務招待費用的支出,開支標準控制在已完工程量的1‰以內。購置大宗固定資產須報公司批準。

負責控制項目資金的使用范圍,防止挪用項目資金進行其他經濟活動以及將項目資金借給私人行為的發(fā)生。

負責做好納稅工作,及時清交相關稅款。

負責做好公司各項應交款項、利息等費用的上交以及公司借款的歸還工作。

負責配合組織應收款項的催收工作,建立各種應收款項管理臺賬,做好與建設單位工程款對賬工作,保證工程款項的及時回收。

負責項目所有經濟合同的保管工作。

負責做好項目成本分析工作,定期向項目負責人提供應收、應付款項情況。