E地產(chǎn)公司離任審計(jì)作業(yè)指引

1.目的:

為加強(qiáng)對(duì)E地產(chǎn)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人(以下簡(jiǎn)稱“控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人”)的管理和監(jiān)督,正確評(píng)價(jià)其任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任,完善自我約束機(jī)制,促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

2.適用范圍:

適用于公司之控股子公司/項(xiàng)目部。

3.術(shù)語(yǔ)和定義:

3.1.控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人:是指控股子公司的法定代表人、控股子公司/項(xiàng)目部的總經(jīng)理以及全面主持工作的常務(wù)副總經(jīng)理。

3.2.任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任:是指控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人任職期間對(duì)其所在控股子公司/項(xiàng)目部資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性,以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)負(fù)有的責(zé)任,包括主管責(zé)任和直接責(zé)任。

4.職責(zé):

4.1.質(zhì)量部

4.1.1.全面負(fù)責(zé)控股子公司/項(xiàng)目部的離任審計(jì)。

4.2.相關(guān)部門及控股子公司/項(xiàng)目部

4.2.1.配合審計(jì)工作的開展。

5.內(nèi)容及要求:

5.1.審計(jì)要求

5.1.1.控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人離任前,應(yīng)當(dāng)對(duì)其任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。未經(jīng)審計(jì),不得解除離任人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

5.1.2.任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要從經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理能力方面檢查被審計(jì)人員的工作,促進(jìn)公司健康發(fā)展,為控股子公司董事會(huì)以及公司人力資源部全面考察和合理使用干部提供客觀、可靠的依據(jù)。

5.1.3.質(zhì)量部依照國(guó)家法律、法規(guī)、政策實(shí)施審計(jì)時(shí),應(yīng)當(dāng)通過(guò)對(duì)控股子公司/項(xiàng)目部資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)、合法和效益情況的審計(jì),分清控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任;

5.1.4.實(shí)施審計(jì)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是、廉潔奉公和保守秘密的原則。審計(jì)人員依法履行職責(zé),受法律保護(hù);

5.1.5.在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中,審計(jì)人員有權(quán)要求被審計(jì)單位提供年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。審核憑證、賬表、決算,檢查資金和資產(chǎn),檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件,對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查;

5.1.6.被審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)、全面、如實(shí)地向?qū)徲?jì)人員提供與任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相關(guān)的資料,積極配合審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)工作。

5.2.審計(jì)內(nèi)容

5.2.1.公司或控股子公司董事會(huì)下達(dá)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況:

a)經(jīng)營(yíng)及效益指標(biāo);

b)資產(chǎn)保值增值指標(biāo);

c)其他需要考核的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

5.2.2.資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況:

a)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的真實(shí)性和合法性;

b)收入、成本費(fèi)用、損益的真實(shí)性和合法性;

c)對(duì)外投資、資產(chǎn)的處置情況;

d)收益分配情況。

5.2.3.內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情況,包括經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)、對(duì)外投資、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、勞動(dòng)工資等管理制度。

5.2.4.遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)情況,重點(diǎn)為有無(wú)隱匿收入、擠占成本、截留利潤(rùn)、偷稅、拆借資金、私設(shè)“小金庫(kù)”、貪污受賄、損失浪費(fèi)、濫發(fā)獎(jiǎng)金補(bǔ)貼和實(shí)物等違法違紀(jì)行為。

5.2.5.其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。

5.3.審計(jì)程序

5.3.1.相關(guān)人員離任前,由公司人力資源部向質(zhì)量部發(fā)出函件,質(zhì)量部在收到函件或任免通知后3天內(nèi)安排審計(jì)。

5.3.2.控股子公司負(fù)責(zé)人離任前,由公司戰(zhàn)略發(fā)展部協(xié)助控股子公司辦理相關(guān)董事會(huì)決議簽署并通知質(zhì)量部進(jìn)行審計(jì),質(zhì)量部在收到通知后3天內(nèi)安排審計(jì)。

5.3.3.公司質(zhì)量部根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目選派審計(jì)人員組成審計(jì)組,可視具體情況聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)在公司經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)確定的范圍內(nèi)選取。審計(jì)實(shí)施前3日向被審計(jì)的控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人所在控股子公司/項(xiàng)目部發(fā)出審計(jì)通知書。

5.3.4.審計(jì)通知書下達(dá)后,被審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)組的要求做好準(zhǔn)備,在審計(jì)組進(jìn)駐時(shí)提供出任期內(nèi)以下資料:

a)離任負(fù)責(zé)人述職報(bào)告(控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人提供包括控股子公司/項(xiàng)目部基本情況、任期內(nèi)的主要業(yè)績(jī)、工作中存在應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的問(wèn)題和進(jìn)一步改善經(jīng)營(yíng)管理的意見與建議等);

b)任期期初、期末企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況;

c)任期期末資產(chǎn)盤點(diǎn)和債權(quán)、債務(wù)等資料;

d)控股子公司/項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料;

e)控股子公司/項(xiàng)目部的內(nèi)部管理制度;

f)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門對(duì)企業(yè)檢查后提出的工作報(bào)告或處理意見;

g)審計(jì)組認(rèn)為需要的其他資料。

5.3.5.審計(jì)組進(jìn)駐被審計(jì)控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人所在的控股子公司/項(xiàng)目部實(shí)施審計(jì),取得有關(guān)資料,記入工作記錄,寫出工作底稿,并由相關(guān)人員簽字認(rèn)可。

5.3.6.審計(jì)組根據(jù)審計(jì)工作底稿,撰寫審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容包括:

a)被審計(jì)單位的基本情況;

b)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況,包括任期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益增減變化情況,收入、成本、利潤(rùn)真實(shí)情況,有關(guān)考核指標(biāo)完成情況和遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)情況;

c)審計(jì)評(píng)議意見。對(duì)離任負(fù)責(zé)人進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),包括離任負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),任期內(nèi)發(fā)生的應(yīng)由離任負(fù)責(zé)人承擔(dān)責(zé)任的主要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,審計(jì)意見和建議。

d)審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)負(fù)責(zé)人所在控股子公司/項(xiàng)目部和其本人意見。被審計(jì)負(fù)責(zé)人所在控股子公司/項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起3日內(nèi)將書面意見送達(dá)審計(jì)組。在規(guī)定期限內(nèi)沒(méi)有提出書面意見,視同無(wú)意見。

5.3.7.審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告、被審計(jì)控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人所在控股子公司/項(xiàng)目部以及被審計(jì)控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人的書面意見、審計(jì)工作記錄、工作底稿等審計(jì)資料一并送交質(zhì)量部。

5.3.8.審計(jì)報(bào)告經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,正式下達(dá)被審計(jì)控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人所在控股子公司/項(xiàng)目部,并內(nèi)抄公司相關(guān)高管、抄送公司人力資源部、戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部。

5.3.9.審計(jì)組適時(shí)根據(jù)審計(jì)報(bào)告內(nèi)容,撰寫審計(jì)意見書,對(duì)被審計(jì)控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、決策能力、守法經(jīng)營(yíng)情況、存在的問(wèn)題及應(yīng)由其所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等進(jìn)行評(píng)議。

5.3.10.被審計(jì)控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人如對(duì)審計(jì)意見不能夠確認(rèn),應(yīng)在收到審計(jì)意見后3日內(nèi),向公司質(zhì)量部提出復(fù)議。公司質(zhì)量部收到復(fù)議后,一般應(yīng)在3日內(nèi)作出復(fù)議決定,并將復(fù)議決定下達(dá)控股子公司/項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人所在控股子

公司/項(xiàng)目部,并內(nèi)抄公司相關(guān)高管,抄送公司人力資源部、戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部。

5.3.11.審計(jì)工作結(jié)束后,公司質(zhì)量部應(yīng)按檔案管理規(guī)定,立卷歸檔。

6.附則

6.1.離職人員在公司及其控股子公司之間調(diào)動(dòng)的,在接受審計(jì)前可以離職;離職人員調(diào)離公司系統(tǒng)的,必須在審計(jì)報(bào)告出具后方可辦理離職手續(xù)。

6.2.本辦法由E地產(chǎn)有限公司質(zhì)量部負(fù)責(zé)解釋。

6.3.本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。20**年11月4日發(fā)布的《**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司控股子公司法定代表人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》同時(shí)廢止。

篇2:第2人民醫(yī)院會(huì)計(jì)人員離任交接制度

第二人民醫(yī)院會(huì)計(jì)人員離任交接制度

1.移交人員在辦理移交手續(xù)前,應(yīng)做好以下工作。

(1)已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的應(yīng)填寫完畢。

(2)尚未登記的賬目,應(yīng)登記完畢,并在最后一筆金額后加蓋印章。

(3)整理應(yīng)交的各項(xiàng)資料,對(duì)未了事項(xiàng)應(yīng)寫出書面資料。

(4)編制移交清冊(cè),列明應(yīng)移交的內(nèi)容,如會(huì)計(jì)憑證,帳表、印章、現(xiàn)金、支票、文件、資料,有關(guān)會(huì)計(jì)方面的制度、計(jì)劃、預(yù)算等。

2.必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》第二十四條規(guī)定,一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù),由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員辦理交接手續(xù),由單位行政領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。

3.移交人員要按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交,接交人員要逐項(xiàng)核對(duì)、點(diǎn)收,對(duì)現(xiàn)金有價(jià)證券要根據(jù)賬簿金額進(jìn)行點(diǎn)交。

4.移交人員移交時(shí),還應(yīng)將自己經(jīng)辦的主要工作向接替人員詳細(xì)介紹,對(duì)需要移交的遺漏問(wèn)題,應(yīng)學(xué)出書面材料。

篇3:領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接實(shí)施細(xì)則

領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接實(shí)施細(xì)則

第一條為增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí),規(guī)范干部離任的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接工作,根據(jù)《教育部關(guān)于做好領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告交接工作的通知》等規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際,制定本細(xì)則。

第二條本細(xì)則所稱領(lǐng)導(dǎo)干部是指學(xué)校黨委任命或行政聘任的機(jī)關(guān)部門、學(xué)院(研究院)、直屬單位、附屬單位等黨政領(lǐng)導(dǎo)干部,以及校辦企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。

第三條本細(xì)則所稱離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接是指領(lǐng)導(dǎo)干部在調(diào)任、轉(zhuǎn)任、退休、辭職、降職、免職、辭退時(shí),按規(guī)定辦理的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接手續(xù)。

第四條各單位要高度重視、認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)干部離任的交接工作,將經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)作為交接的重要內(nèi)容,把好離任“交接關(guān)”。通過(guò)交接,使離任者清楚、讓接任者明白,防止離任一走了之、避免新官不理舊賬,促進(jìn)落實(shí)審計(jì)意見、提高財(cái)經(jīng)管理水平。

第五條黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部、校辦企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員的離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接工作分別由黨委組織部、資產(chǎn)公司牽頭,各單位負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施,紀(jì)委(監(jiān)察處)、財(cái)務(wù)處、審計(jì)處、國(guó)資處等職能部門予以配合。

第六條領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接應(yīng)遵循客觀公正、實(shí)事求是、權(quán)責(zé)一致、全面及時(shí)的原則。全面真實(shí)地反映財(cái)務(wù)收支、債權(quán)債務(wù)和資產(chǎn)狀況,及時(shí)準(zhǔn)確地移交緊急事項(xiàng)、重要工作和遺留問(wèn)題。

第七條領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)在職務(wù)任免決定宣布后10個(gè)工作日內(nèi)做好經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的交接。遇有特殊情況,經(jīng)分管(聯(lián)系)校領(lǐng)導(dǎo)書面同意,可以適當(dāng)延長(zhǎng),延長(zhǎng)期限一般不超過(guò)15個(gè)工作日。

第八條交接內(nèi)容主要包括財(cái)經(jīng)工作、財(cái)務(wù)狀況、實(shí)物資產(chǎn)、遺留問(wèn)題、文檔資料、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告等方面。

(一)財(cái)經(jīng)工作

1.經(jīng)濟(jì)管理職責(zé),任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及完成情況;

2.急需辦理的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)以及正在進(jìn)行的重大經(jīng)濟(jì)決策、重要項(xiàng)目安排和大額資金使用等情況;

3.任職期間的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益情況;

4.重大經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決定的程序和效果;

5.貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)政策,建立內(nèi)部控制制度情況;

6.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的問(wèn)題,原因分析及改進(jìn)建議。

(二)財(cái)務(wù)狀況

1.任職期末的各類資產(chǎn)安全、完整及運(yùn)行狀況;

2.任職期末的各類債權(quán)、債務(wù)情況;

3.任職期末的現(xiàn)金、銀行存款或項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)余額。

(三)實(shí)物資產(chǎn)

1.經(jīng)清查盤點(diǎn)后的存貨、固定資產(chǎn)等各類實(shí)物資產(chǎn)的數(shù)量及狀態(tài);

2.獨(dú)立核算單位的銀行賬戶預(yù)留印鑒、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等;

3.離任領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人使用、借用和保管的辦公設(shè)備、通訊工具、交通工具等公共財(cái)物。

(四)遺留問(wèn)題

1.尚未處理完畢的經(jīng)濟(jì)糾紛、法律訴訟等事項(xiàng);

2.或有糾紛、或有負(fù)債、潛在風(fēng)險(xiǎn)、賬面未能反映的潛在債務(wù)等問(wèn)題;

3.尚未完結(jié)的承包、租賃、合作、投資、抵押、擔(dān)保、承諾、資產(chǎn)出借等經(jīng)濟(jì)往來(lái)事項(xiàng)。

(五)文檔資料

1.各種會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)賬冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)表、預(yù)(決)算、經(jīng)濟(jì)合同、重要請(qǐng)示及批復(fù)、會(huì)議紀(jì)要、會(huì)議記錄、規(guī)章制度、計(jì)劃和總結(jié)、音像圖片等紙質(zhì)和電子文檔;

2.在建工程的項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告、立項(xiàng)批復(fù)、招投標(biāo)文件、合同協(xié)議、計(jì)劃調(diào)整、變更簽證、工期進(jìn)度、價(jià)款支付、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料,以及投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工預(yù)算、工程結(jié)算、竣工決算等工程造價(jià)控制文件等紙質(zhì)和電子文檔;

(六)離任領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。

第九條交接方式和程序

(一)單位正職離任,由分管(聯(lián)系)校領(lǐng)導(dǎo)或所在單位其他正職主持并監(jiān)督交接。單位副職離任,由所在單位正職主持并監(jiān)督交接。副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接材料應(yīng)報(bào)組織部、審計(jì)處等職能部門備案。

(二)離任干部為移交方,接任干部為接收方。必要時(shí),學(xué)校相關(guān)職能部門、資產(chǎn)公司可監(jiān)督交接。

(三)離任干部要如實(shí)、逐項(xiàng)填寫《蘭州大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接表》。如交接內(nèi)容較多或涉及特殊事項(xiàng),還應(yīng)列出清單或提供書面報(bào)告。

(四)交接工作結(jié)束后,《經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接表》經(jīng)離任干部、接任干部、監(jiān)交人共同簽字蓋章后生效,各執(zhí)一份。所在單位以及相關(guān)職能部門要做好交接資料的存檔備查工作。

第十條交接注意事項(xiàng)

(一)離任干部對(duì)移交的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及有關(guān)資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé),并承擔(dān)相應(yīng)的法律、行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(二)離任干部所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員和其他有關(guān)同志,有責(zé)任積極配合交接工作,以保證工作的穩(wěn)定性和連續(xù)性。

(三)離任干部在交接工作期間不得研究“三重一大”事項(xiàng),自發(fā)文調(diào)整崗位之日起應(yīng)停止審批經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),嚴(yán)禁突擊開支。

(四)離任干部原則上不得帶走單位為其配備的辦公設(shè)備等固定資產(chǎn),確因工作需要隨離任干部移至校內(nèi)其他單位的,須經(jīng)接任干部同意,并按學(xué)校有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

(五)接任干部若對(duì)接收的資產(chǎn)、資料未認(rèn)真清點(diǎn)核對(duì),使單位利益受到損害或工作不能延續(xù)的,由接任干部承擔(dān)責(zé)任。

(六)已辦理交接手續(xù)的未完事項(xiàng),接任干部應(yīng)繼續(xù)辦理,不得拖延不辦或借故轉(zhuǎn)交給下任領(lǐng)導(dǎo)。辦理交接后發(fā)現(xiàn)的遺漏事項(xiàng),離任干部必須配合做好補(bǔ)充交接工作。未辦理交接手續(xù)的各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)和擔(dān)保、承諾等情況,由離任干部負(fù)責(zé)具體落實(shí)。

(七)接任干部暫時(shí)不能到位的,由學(xué)校相關(guān)部門或單位指定臨時(shí)接收人代行辦理工作交接手續(xù)。接任干部到位后,應(yīng)及時(shí)與臨時(shí)接收人辦理正式交接手續(xù)。

(八)交接工作中有與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的涉密內(nèi)容,應(yīng)執(zhí)行《蘭州大學(xué)涉密文件和內(nèi)部資料管理規(guī)定》。

(九)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)交接后,接任干部要針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,認(rèn)真分析產(chǎn)生的原因,制訂整改措施,落實(shí)整改責(zé)任人,并在規(guī)定期限內(nèi)將整改落實(shí)結(jié)果反饋至審計(jì)處。

(十)領(lǐng)導(dǎo)干部必須按照要求,嚴(yán)肅認(rèn)真地辦理交接手續(xù)。若無(wú)故拖延或拒不交接、交接不徹底或不如實(shí)交接而造成損失的,學(xué)校將依據(jù)有關(guān)規(guī)定,追究相關(guān)人員責(zé)任。

第十一條科級(jí)干部的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)離任交接參照本細(xì)則執(zhí)行。

第十二條本細(xì)則未盡事宜,執(zhí)行《蘭州大學(xué)領(lǐng)導(dǎo)干部離任交接工作暫行規(guī)定》。

第十三條本細(xì)則自2011年7月1日起

施行。