附屬醫(yī)院審計(jì)工作制度

1、在分管院長領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)人員獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),將發(fā)現(xiàn)的問題客觀公正地作出評價(jià),并向醫(yī)院匯報(bào)。

2、審計(jì)人員依照國家法律和政策,對醫(yī)院財(cái)務(wù)收支和有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。主要任務(wù)是:

1)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合理性和合法性;

2)資金財(cái)產(chǎn)的完整、安全及使用效益;

3)各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況;

4)基本建設(shè)資金的收入和支出;

5)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為進(jìn)行專案審計(jì);

6)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)交給的其他審計(jì)任務(wù);

3、凡需審計(jì)項(xiàng)目,被審科室應(yīng)向?qū)徲?jì)人員及時(shí)、完整地提供所需文件、資料,并積極配合工作。

篇2:中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作制度

中學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作制度

為了使學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)朝健康方向發(fā)展,監(jiān)督財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、有效,確保民主管理、民主治校,學(xué)校制訂內(nèi)審工作制度如下:

一、內(nèi)部審計(jì)小組是在學(xué)校法人代表直接領(lǐng)導(dǎo)下的工作班子。內(nèi)部審計(jì)小組對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)部門的收支有權(quán)進(jìn)行內(nèi)審監(jiān)督,內(nèi)審的工作成果必須全面、公正、及時(shí)向?qū)W校法人代表報(bào)告。審計(jì)小組成員由校長室選拔、聘用。

二、內(nèi)部審計(jì)小組對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì):

1、財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的執(zhí)行和決算;

2、財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

3、各項(xiàng)津貼、獎(jiǎng)金發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況;

4、基建項(xiàng)目和重大采購項(xiàng)目的預(yù)(概算)、決算及工作程序;

5、學(xué)校收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況;

6、人民來信反映的經(jīng)濟(jì)問題;

7、其它審計(jì)事項(xiàng)。

三、內(nèi)部審計(jì)人員必須努力學(xué)習(xí)必要的專業(yè)知識(shí),應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽職守。對作出貢獻(xiàn)的審計(jì)人員,學(xué)校給予獎(jiǎng)勵(lì)。

四、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要,有關(guān)部門要按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等。

五、對阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)學(xué)校法人代表批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

六、本制度解釋權(quán)歸校長室。