(一)學習要求

掌握物業管理資金的概念,了解物業管理啟動資金與日常物業管理資金的來源及其管理;掌握物業管理資金的使用方向和使用原則,掌握物業管理資金的預算管理工作。

(二)學習重點

1、物業管理資金及其管理

(1)物業管理資金的概念

物業管理資金是為保持物業及附屬設備的狀態完好和使用安全,充分發揮其各項功能以滿足需要而投入的貨幣總和。物業管理資金根據所處階段的不同,可分為物業管理啟動資金和日常物業管理資金。

(2)物業管理資金的管理

概念

物業資金的管理是物業管理企業對物業管理資金的籌措、使用、運作所進行的財務管理活動的整個過程。

管理對象

物業管理企業所能支配或將要支配的物業管理資金。

管理目的

物業管理企業有計劃、低成本、最大限度地籌集物業管理資金和提高該資金的運用效率和運用效果,保證物業管理工作的高效開展。

2.物業管理資金的來源和管理

(l)物業管理啟動資金

概念

物業管理啟動資金是指物業管理企業開展物業管理工作初始階段所需各項必要開支的資金及物業公共設施專用維護基金。

內容及來源

一部分是用于物業管理企業形成、建立、組成所需的資金,如物業管理企業的注冊資本、辦公場所的購置或租金、辦公用品購置、職工薪金等,這部分資金主要由房地產開發企業、單位組織及個人出資、入股形成;另一部分是物業公共設施專用維護基金,主要用于物業機構所屬物業的意外事故大修及日常維護,這部分資金一般應由物業主按一定比例和方法繳納形成,也可由政府出資設立或按一定程序、辦法由社會或開發建設單位出資建立。

物業管理啟動資金的管理:其中物業公共設施維護基金的管理一般應由物業管理委員會設賬,存入銀行專戶,掌管這項基金。同時,委托物業管理企業實際操作使用,并做到專款專用,實際操作使用時報物業管理委員會批準并接受監察。這項專用基金應劃給物業管理企業還是物業管理委員會管理,應視具體情況而定,一般不宜劃給物業管理企業直接掌管使用。新建物業的物業公共設施專用維護基金應在確保安全的前提下,從事適宜的短期投資,使其產生最大增值收益。

(2)日常物業管理資金

來源

包括物業管理服務費、物業管理機構開展多種經營的收入、其他收入等。其中物業管理服務費收取應考慮物業產權人、使用人的經濟承受能力及各項物業管理服務的價值補償,由物業管理委員會、物業管理企業、政府物價管理部門幾方面綜合考慮,共同協商決定。

②日常物業管理資金的管理

1)收取、使用上的管理。重點在于及時有效地收取各種管理費用,并做到有計劃地使用,量收支出,專款專用,不挪用、多用或少用。

2)財務上的管理。應加強財會制度的建立與監管力度,杜絕內部出現財務漏洞,避免發生意外事件,防止貪污、冒領現象的發生,并注意安全保衛工作。

3.利用會計手段進行經濟管理

(l)會計的基本知識及會計制度

會計的概念

會計是經濟管理活動的重要組成部分。會計是通過收集、加工和利用以一定貨幣單位作為計量標準表現的經濟信息,對經濟活動進行組織、控制、調節和指導,促使人們比較經濟得失、權衡利弊講求經濟效益的一種管理活動。

②會計的基本職能:核算和監督。

l)核算是會計的首要職能。主要從價值上反映核算單位的經濟活動狀況及成果。

對會計監督可分為事前、事中、事后監督三種,主要通過對價值指標的監督,防止核算單位經濟活動的偏差與失誤,保障核算單位財產免遭損失。

③會計法規體系

我國會計法規制度按它們之間的相互關系,可分為三層:第一層是基本法,即(會計法)、(預算法)等國家法律;第二層是國家財政部根據基本法制定的對所有單位的會計核算工作均有約束力的會計準則;第三層是由各基層單位自行制定的單位內部會計制度。這三個層次的關系是第一層統馭第二層,第二層統馭第

三層,三個層次共同構成物業管理單位的會計制度。

(2)通過會計報表分析提高經濟效益

會計報表的概念

會計報表亦稱財務報告,是會計核算的結果,是反映會計主體財務狀況、經營成果和財務收支情況的書面文件,是財會部門提供財會信息的一種重要手段。

②會計報表的構成:會計報表一般由主表、附表和報表附注三部分組成。

l)主表包括資產負債表、損益表和財務狀況變動表(或現金流量表)。

2)附表根據各行業、各單位的特點而有所不同。

3)報表附注是對表內有關項目所做的必要解釋。

會計報表對外提供時,一般還附有財務狀況說明書,這是會計部門向管理者說明情況、提出建議及其他要說明情況的書面報告。

③會計報表分析的意義

物業管理者根據提供的會計報表,通過一定的技術方法,對物業管理單位的資金管理、經營狀況進行過程分析和結果比較,總結經驗,揭露問題,以提高物業管理經營水平和經濟效益。

4.物業管理資金的使用與運作

(l)物業管理資金的性質

物業管理資金的性質由多種因素決定。根據物業管理資金所有者的不同,可劃分為國有資金、集體所有資金、私有資金及混合多產權所有資金;根據物業管理對象和目的的不同,可劃分為經營性資金和消費性資金。物業管理資金性質的不同決定了物業管理經營者對物業管理資金管理和使用方式的不同。

(2)物業管理資金的使用

物業管理資金使用要實行總量控制法,既要集中統一計劃,又要保證一定的靈活性。具體包括三方面:

①成本性資金支出與使用:

成本性資金支出,是物業管理服務在一定日期內發生,用貨幣形式表現的勞動生產耗費。其包括勞動對象的耗費、勞動手段的耗費和勞動力的耗費三方面。成本性資金支出是必需的,是不產生資金回收的,是向社會提供勞務時必須耗費的成本性支出。這些資金轉化為勞動產品的價值,為社會所承認。這是物業管理企業必須保障的,是物業管理企業生存的基本條件之一。

②公益性資金使用

公益性資金使用是物業管理企業必須承擔社會責任與義務的資金性支出,如向社會福利事業捐資、做公益性廣告等,這是物業管理企業必須支出的、無資金回收的支出。這部分支出數量不固定,也不經常發生,物業管理企業卻不能忽視它的存在。這部分資金為物業管理企業的生存與發展奠定良好的基礎。

③投資性資金支出與使用

投資性資金使用是為了籌集發展用資金而使用的資金,主要是把暫時不用或緩用的物業管理資金用于收益性投資支出以求得更大的資金回報。投資性資金支出一定要選好投資方向,注意資金的安全性、資金的回收周期,同時注意這部分資金占物業管理資金整體的比例額。

(3)物業管理資金的使用原則

①保障物業管理需求的原則。物業管理資金使用要首先滿足物業管理工作的需要。

②節約支出,合理收益原則。對成本性資金支出,要厲行節約,做到合理支出;對投資性支出,要有目的、有步驟,在考慮收益的同時,注意回避投資風險。

③制約性支出使用原則。建立資金使用的審批制度、監督制度和財會制度,使資金使用過程中存在相互制約機制,保證物業管理資金得到安全、合理、有效的使用。

(4)物業管理資金使用的責任制

在遵守國家相關法律和單位財會制度的基礎上,建立、健全物業管理企業內部有效的管理體制,即物業管理資金的使用由單位領導負領導責任,財務人員負管理責任,使用人員負使用責任,領導下達資金使用指令和計劃,財會人員負責把資金撥到使用者手中,三方面相互監督,共同完成資金的使用過程;并落實監督審核制度,通過對物業管理資金使用方式、使用金額、使用時間及使用效果的監督和考核,保證物業管理資金的使用效果。

5.物業管理資金的預算管理

(l)物業管理資金預算的準備工作

①物業管理資金預算管理的概念

物業管理資金的預算管理是以物業管理目標為導向,以提高管理效益為出發點,以財務管理體系為保障,全面控制物業管理與經營活動的一種計劃管理模式。

②物業管理資金預算管理的前提條件

1)扎實的會計工作和基礎管理工作;

2)對完善的制

度體系;

3)好的領導體制與領導集體;

4)要充分利用管理會計的職能。

(2)物業管理資金預算編制程序和編制原則

①物業管理資金預算編制的程序

一般都先由預算專業部門負責,如財務預算處根據往年的資金使用情況及預測今年物業管理的發展和現有管理資金的掌握情況,于每年初或上年底編制出本單位的資金預算計劃,報領導審批,待審批后執行。對規模較大的物業管理企業,應采取分層編制,層層審核把關,最后匯總論證,再經橫向、縱向討論論證,經幾個回合討論,把集中制定和分散制定方法相結合,最終制定一個合理科學的資金預算方案。預算編制可以自上而下,也可以自下而上,或是上下結合論證式。

②物業管理資金預算編制的原則

1)目標性原則。即預算編制應圍繞物業管理經營目標進行。

2)全面性原則。凡是與物業管理經營目標相關的經濟業務活動都要納入預算范圍,預算編制盡可能全面、系統、平衡、完整。

3)預算單位與周期性原則。預算編制應確定預算單位的大小和范圍,并確定預算周期。

4)人本原則。預算應考慮人的因素,使之成為有激勵效益的預算。

(3)物業管理資金預算編制的方法

①固定成本預算編制法

1)日常綜合管理費用成本預算公式

P=∑Pi(i=l,2……,n)

2)人工費用成本預算公式

P1=∑(Ni×Wi)(i=l,2……,n)

3)行政辦公費成本預算公式

P2=F0(1+i%)-F0’

4)公用水電費預算公式

P3=∑Q電i×P電+∑Q水i×P水

5)保安服務費預算服務公式

P4=∑Fi=F1+F2+F3

滾動預算編制法

即將預算周期始終保持在一個固定期間,如一年、一季度或一個月,連續進行預算編制。具體編制方法是先制定一個周期的預算,在執行過程中進修改預算邊制定下一個周期的預算。

(4)物業管理資金預算管理的方法

主要有以成本為中心的預算管理方法和以現金流量為中心的預算管理方法。以成本為中心的預算管理方法將成本預算層層分解到人,著眼于降低成本;以現金流量為中心的預算管理方法控制現金流入流出,盡量做到用最少的錢辦更多的事。另外,還有以利潤或出資人利益為中心的預算管理方法、以資本預算為中心的預算管理方法。

篇2:安全生產資金使用管理制度

安全生產經費是保障生產經營單位具備安全生產條件的必要物質基礎,安全生產資金保障管理是企業管理的重要組成部分。根據《安全生產法》第十七、十八條,《四川省生產經營單位安全生產責任規定》和《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號),結合本公司實際情況,制定本制度:

一、公司財務科按照《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號)第十條規定:道路交通運輸企業以營業收入為計提依據,按照客運業務2%標準逐月提取安全費用。

二、公司安全科每年初根據本公司安全生產、教育培訓、隱患整改等情況及時編制資金使用計劃,計劃中應包括安全培訓教育所需費用、符合國家標準的個體防護用品及保健品的經費、安全設施費用、保證重大隱患治理所需費用、安全保證金、安全檢查工作所需費用、建開展應急救援演練所需的費用。安全經費使用計劃經公司安委會集體討論通過,送公司經理審批。

三、安全經費主要可以用于:

(1)完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;

(2)配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出;

(3)安全生產檢查與評價支出;

(4)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出;

(5)安全生產宣傳、教育和培訓(包括駕駛員)以及應急救援演練支出;

(6)其他與安全生產直接相關的支出。

四、財務科將安全經費使用計劃納入年度財務預決算,并確保有效落實,實行專款專用,專戶存儲,每年年終向安全生產委員會提供安全經費決算真實的報表。

五、在使用安全生產資金時,應編制計劃,及時報本公司負責人進行審批,審批權限及資金限額按有關財務制度執行。在具體實施項目上應做到“四定”,即:定項目、定措施、定責任人、定期限,安全管理部門應保障采購的安全設施、設備、物資合格有效。

六、公司財務部門應對安全生產資金使用進行統計、匯總,經理應了解資金是否有效實施,

七、重大專項安全隱患整改、演練資金措施的制定,應進行可行性評價、論證、會審,確保資金的有效使用,充分發揮其科學、合理、有效的原則。

篇3:工貿油品調運公司貨幣資金管理辦法

工貿油品調運分公司貨幣資金管理辦法

第一章總則

第一條為規范zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)的貨幣資金管理,保證貨幣資金安全,根據集團公司《資金管理制度》、工貿公司《資金管理辦法》,結合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機關、油品調運分公司各駐站。

第三條本辦法所指的貨幣資金管理包括以下內容:

(一)貨幣資金(庫存現金和銀行存款)管理;

(二)資金收支管理;

(三)銀行賬戶管理;

(四)票據管理;

(五)網上銀行管理;

(六)重大資金事項管理。

第四條公司資金管理應遵循以下原則:

(一)預算管控原則,即公司資金使用需在預算控制范圍內執行。

(二)分級審批原則,即辦理資金業務時按照公司內控管理手冊的權限指引,各層級管理人員應在授權范圍內執行審批。

(三)不相容崗位相分離原則,即辦理資金業務的審批、復核、會計、出納崗位應相互獨立,不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程;銀行預留印簽不得由一人保管;出納人員不得兼任稽核、對賬、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務記賬工作;銀行存款手工記賬人員不得兼任銀行存款對賬工作,銀行對賬的人員不得兼任付款稽核、授權工作。

第二章組織機構及職責

第五條財務資產部門是所在公司的貨幣資金管理機構。財務資產部負責公司的貨幣資金管理。

第六條公司財務資產部資金管理職責如下:

(一)負責公司資金管理制度及配套實施細則的起草與修訂;

(二)負責制定公司資金管理模式,劃分管理權限,根據上級資金管理部門授權辦理重大資金業務的授權與審批;

(三)負責公司資金結算等相關業務的操作與管理。包括收支查詢、資金調撥、賬務核對、統計分析等;

(四)負責公司納入資金管理范疇實物管理工作;

(五)負責公司資金管理內部控制工作。包括職責劃分、內部牽制、安全防范、網銀管理、資金安全檢查等;

(六)負責公司投、籌資業務中相關資金管理工作;

(七)負責監督檢查油品調運分公司、獨立核算的駐站資金管理相關制度及實施細則的執行情況;

(八)接受上級部門資金管理職責檢查。

第三章貨幣資金管理

第七條公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式。即公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司。

第八條公司貨幣資金根據其存放地點及其用途的不同分為現金和銀行存款。

第九條現金是指狹義現金,即庫存現金。現金管理應當遵守以下規定:

(一)公司現金收入應于收款當日送存開戶銀行。

(二)公司現金支付應按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理,在規定的范圍內使用現金。下列支出可以用現金支付:

1.職工工資、津貼、個人勞務報酬;

2.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

4.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

5.1000元以下的零星支出;

6.確實需要現金支付的其他支出。

(三)庫存現金不得超過公司核定的限額,即每日庫存現金余額不得超過5000元,超過限額的部分必須存入銀行。

(四)公司現金管理中禁止有下列行為:不得從現金收入中直接支付(即坐支);不得“白條頂庫”;不得謊報用途套取現金;不得用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金;不得將單位收入的現金以個人名義存儲;不得保留賬外公款;不得設置“小金庫”等。

(五)每日終了,公司出納應按照現金業務發生順序逐筆序時登記的“現金日記賬”余數與實際庫存進行核對,做到賬實相符,日清月結。月份終了,“現金日記賬”的余額必須與“現金”總賬科目的余額核對相符,填制現金盤點表。

出現現金余缺時,應設法查明原因,并進行相應賬務處理;對現金短缺還應追究相關責任人進行賠償。

(六)對有出納崗位的辦公室應加強安全防護措施,必要時配備防盜網和防盜門。每個出納需配備單獨的保險柜保管現金等有價證券及票據。出納員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉交他人,如出納人員變更,必須及時變更保險柜密碼。

第十條銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。銀行存款管理應當遵循以下規定:

(一)除了在規定范圍內可以用現金直接支付的款項外,在經營過程中所發生的一切貨幣收支業務,都必須通過銀行存款賬戶進行結算;

(二)在通過銀行賬戶進行結算前,首先要由被授權領導與銀行簽訂資金安全協議;

(三)出納要及時取得各種款項存取的原始銀行交易記錄,并報由會計進行制單;

(四)會計按月編制銀行存款余額調節表,并及時向財務資產部負責人報送并反饋未達賬項;財務資產部負責人根據會計跟蹤未達賬項情況,提出處理意見;

(五)若未達賬項構成資金管理重大事項,參照本辦法第八章之規定,作為資金管理重大事項進行處理。

第四章資金收支管理

第十一條資金收入管理應當遵守:公司及所屬公司所有營業收入及其他收入款項必須納入賬內核算,并存入“收入專戶”。不得隱瞞收入,不得截留、轉移資金搞體外循環,不得私設“小金庫”。

第十二條資金支出流程及權限管理:

(一)日常費用報銷資金支出流程及權限參見公司費用管理辦法。

油品調運分公司日常費用報銷由油品調運分公司經理最終審批。

機關定額費用報銷由主管領導審批,超過定額部分的費用和非定額費用報銷由公司經理審批。

(二)備用金借款支出流程參見公司《備用金管理辦法》。

(三)預付款、付款資金支出流程及權限如下:

根據合同約定,經辦人提出用款申請,根據財務資產部門要求填寫《預付款通知單》或《付款通知單》。

1.機關預付款、付款支付流程及權限管理如下:

經辦人填寫通知單→經辦部門負責人及主管領導審核→財務資產部門負責人復核→公司經理審批→會計制單→出納在網銀系統提交付款指令后,執行網銀付款審批流程(詳見第七章)。

所有付款審均需報經理審批。

2.油品調運分公司預付款、付款支付流程如下:

經辦人填寫通知單→經辦部門負責人及主管領導審核→財務資產部門負責人復核→會計制單→出納在網銀系統提交付款指令后,執行網銀付款審批流程(詳見第七章)。

第十三條財務人員應當對批準后的資金支付申請或費用報銷單進行復核,復核內容包括:資金支付申請或費用報銷單的批準范圍、權限、程序是否正確,手續及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。

第十四條資金支付關鍵控制點:

(一)財務稽核和會計人員負責對授權審批情況進行審查和監督;

(二)會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進行賬務處理;

(三)加蓋銀行預留印鑒必須由出納親自將有關票據交給銀行預留印鑒保管人員,銀行預留印鑒保管人員依據規定予以蓋章;

(四)出納人員必須根據記賬憑證、簽字審批手續齊全的單據辦理付款業務;

(五)有權簽字人員不得親自辦理付款手續,否則,印鑒保管人員不予蓋章,會計人員不予進行賬務處理;

(六)票據的背書轉讓必須授權專人辦理背書,非授權人員嚴禁辦理票據背書轉讓業務。

第五章銀行賬戶管理

第十五條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

第十六條公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務中心核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更,不得私自開設各類或辦理賬戶撤銷。

第十七條開設、變更和撤銷賬戶申請內容如下:

(一)開戶申請應包含擬開立賬戶的單位名稱、開戶名稱、擬選擇的開戶金融機構、賬戶的性質、賬戶開立原因等。

(二)變更申請應包含單位名稱、變更前后開戶金融機構名稱、開戶名稱、賬號、賬戶性質及用途、賬戶變更原因等。

(三)撤銷申請應包含擬撤銷賬戶的單位名稱、開戶

銀行名稱、開戶名稱、賬號、賬戶的性質及用途等。

第十八條公司開通網銀,刻制、啟用財務專用章等賬戶管理工作,需報集團公司審批同意后方可辦理;賬戶開立、撤銷、信息變動后,及時將相關賬戶信息報集團公司財務中心備案。

第十九條所有銀行賬戶必須納入企業會計核算,資金不得在賬外運行。

第二十條公司“收入專戶”資金來源于運輸貨款及其它收入款項,不得有對外支出項。“費用專戶”及各專用賬戶資金來源于集團公司的撥款和利息收入,不得有其他收入項。

第二十一條嚴禁辦理以單位名義開立、供個人使用的各種銀行卡,不允許公款私存,不允許出租、出借賬戶為外單位代收、代轉款項。

第六章票據管理

第二十二條票據管理主要是對銀行票據及各類有價證券的管理。銀行票據主要包括:支票、銀行匯票、銀行本票;有價證券主要包括:國債、企業債券、股票等。

第二十三條嚴格執行空白銀行票據購買、登記、保管、領用、交接、注銷制度,出納每日應根據票據使用情況登記《銀行票據領用簿》,防止空白銀行票據的遺失和被盜用。

第二十四條出納領購票據后,應在票據領購登記簿上按票據類別、起止號碼分別進行登記;各類票據由出納放入保險柜保管。

第二十五條出納應根據業務性質完整、規范填寫銀行票據;業務經辦人領用銀行票據時應在票據使用登記薄上簽字。

第二十六條對于收到的支票、匯票、本票及其他有價證券,視同現金,按照本辦法第三章之規定管理。

第二十七條出納應按月盤點票據,并將盤點結果交由稽核人員審核;有整改意見的,出納應根據整改意見進行整改并將最終結果向財務資產部門負責人匯報。

第二十八條利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

第二十九條票據遺失的,經辦人當日到銀行辦理掛失止付,并通報辦公室,由其及時申請公示催告。

第三十條票據作廢時,應在票根與票身連接處蓋作廢章,然后分別在票身與票根上蓋作廢章,票身財務章及人名章上也應加蓋作廢章。作廢票據不能留存完整清晰的印鑒圖形。

第三十一條作廢票據不可撕掉或丟棄,應剪角后單獨保存管理,保存年限不低于二年。

第七章網上銀行支付管理

第三十二條網銀操作人員應嚴格執行銀行網銀安全管理規定,確保公司網銀資金安全。

第三十三條公司機關、油品調運分公司網銀支付執行“三人操作、兩級審核”制度,即:付款指令錄入--一級審核--二級審核并授權。付款指令錄入由出納執行,一級審核由稽核會計執行,二級審核并授權,按付款金額的不同分別授權。操作人員要嚴格按照各自職責,執行網銀支付操作。

(一)機關:當單筆支付金額在100萬元及以上由財務資產部經理執行,單筆支付金額在100萬元以下由財務資產部經理指定的被授權人執行。

(二)油品調運分公司:當單筆支付金額在2000元及以上由財務資產部負責人執行,單筆支付金額在2000元以下由財務資產部負責人指定的被授權人執行。

第三十四條出納員應以審核后的記賬憑證為依據,準確錄入付款信息,提交網銀支付申請。

第三十五條網銀審核人員應根據記賬憑證認真審核出納員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核員應在審核確認無誤后授權支付。

第三十六條網銀操作員應嚴格管理各自的usbkey,每日業務結束后,必須鎖入保險柜保管。各操作員應定期修改usbkey的操作密碼,防止泄密。

第八章重大資金事項管理

第三十七條重大資金事項管理指對公司生產經營和財務管理產生重大影響的異常現金流量、資金事故等事項。

第三十八條重大資金事項管理報告遵循“及時、準確、客觀”的原則。

第三十九條重大資金事項管理范圍包括:

(一)大額資金短缺或被搶劫;

(二)相關資金管理人員貪污款項或攜款潛逃;

(三)存款和代保管等有價證券到期已確認不能收回;

(四)本單位銀行賬戶被凍結、銀行存款被強制劃轉或出現異常未達賬項;

(五)對外拆借的資金到期不能收回;

(六)對外提供擔保發生損失或追索責任;

(七)本單位財務會計人員涉嫌經濟犯罪;

(八)大額度(20萬元及以上)預算外資金、非生產性資金的使用;

(九)其他重大事項。

第四十條資金管理重大事項報告要求:

(一)重大資金事項的責任人為財務資產部門負責人;

(二)發生資金管理重大事項必須在8小時內逐級向上級管理部門報告,突發事件除外;凡屬職權范圍的工作,各負其責,認真落實,不得超越權限;

(三)報告一般應以書面形式上報。突發事件可以口頭或其他形式報告,但事后應48小時內補報書面材料;

(四)突發事件,必須在第一時間(1小時內)報告主管領導,一般事故要及時(4小時內)報告;可先用電話口頭報告,然后再補報文字報告。來不及報送詳細情況的,可先進行初報,然后根據事態進展和處理情況,隨時進行續報;

(五)嚴禁輕報、漏報和瞞報重大事項。

第九章資金平臺管理

第四十一條初次進入集團資金平臺管理系統時,由資金操作人員負責錄入賬戶期初余額,經部門負責人或部門負責人授權的資金審核人員進行審核后提交系統。

第四十二條資金計劃按以下規定上報:

每月由資金操作人員進入系統,錄入本期申請下撥資金計劃數,并提交集團財務中心審批。

第四十三條資金操作人員在資金管理系統中查詢資金上收、下撥回單,及時獲取相關單據交付會計完成賬務處理。

第四十四條資金管理系統中全部操作、審核、管理人員應嚴格按照集團公司《資金管理系統運行管理辦法》中有關要求進行資金管理系統基礎數據的日常維護。

第十章附則

第四十五條本辦法由財務資產部負責解釋。

第四十六條本辦法未盡事宜,按國家法規及工貿公司相關規定執行。

第四十七條本辦法自頒發之日起施行。

工貿有限公司油品調運分公司

預付款通知單

年月日

收款單位)個人(全稱用途

開戶行

賬號

匯款金額(大寫):$:

總經理總會計師財務資產部門負責人部門主管領導部門負責人經辦人

工貿有限公司油品調運分公司

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