1、主題與內容

本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理。

2、適用范圍

本制度適用于公司范圍內的資金管理。

3、管理原則

歸口管理、分部負責、限額使用

4、月度資金計劃管理

4.1月度資金計劃的編制

a.各部門根據本部門工作任務和實際情況,編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。

b.財務部匯總各部門資金計劃后呈交總經理審批,并以審批后的資金使用計劃為依據進行項目審定和資金使用監督。

c.資金計劃編制要求:具體、細致按部門分項目進行;分清事情輕重緩急,按生產優先的原則將有限資金進行合理配置。

4.2.資金計劃的實施

a.財務總監應對各部門資金使用情況進行監督,量入為出、按計劃使用;對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見,并有權拒絕付款。

b.對于資金計劃內沒有安排又必須要辦的項目,項目經辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。

5、借款

5.1借款程序:申請人根據任務所需資金填寫借支單,交部門經理審核、財務總監復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理相關手續。

5.2因工作原因需要借支備用金的,每年12月31日前歸還;出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項,經核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。

6、原材料、助劑等采購資金支付的管理

6.1供應部按月度資金計劃管理規定,根據下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經理審批。

6.2財務部根據總經理審批的資金使用計劃和銷售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時追繳發票,月度內付款應在一個月內追繳發票。

6.3單次付款由供應部填寫資金支付申請后,呈交部門負責人審核(根據已掌握的價格標準)、財務總監復核(根據是否符合財務紀律和制度)、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續。

6.4采購人員報帳時經濟業務在1000元以上的應采取轉帳結算方式,不得開具現金支票或直接支付現金。

6.5財務部根據物管部提交的原料入庫數與回發票情況進行核對,主要審核發票的金額、票面金額與數量、價格是否相符,發票的真偽等等。

7、其他部門資金支付的管理

7.1申請人擬制費用申請報告,報告內容須注明申請資金原因,并寫明各項使用資金的明細;

7.2報告提交部門負責人審核(根據月度資金計劃管理規定或根據臨時下達的任務)、財務總監復核(根據是否符合財務紀律和制度)、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續。

7.3財務部辦理支付手續時應遵循生產優先的原則,合理配置資金。

8.在各經濟活動中盡量采取轉帳方式進行結算,減少使用現金。

8.1允許使用現金的范圍如下:

a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等;

b.個人勞務報酬(包括稿費、講課費及其他專門工作報酬);

c.支付給個人的各種獎金(包括頒發給個人的科技、質量、生產及其他特殊貢獻的各種獎金);

d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用;

e.結算起點以下的零星支出;

f.確需現金支付的其他現金支出。

8.2轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力,會計人員在公司購銷業務結算中不應區分結算形式的優劣,更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。

8.3根據業務需要,財務部另設備用金領用制度:

a.出納人員按實際業務發生在備用金限額內支付現金,同時建立備用金支付的臺帳,逐筆登記備用金支付情況,包括經濟業務類型、金額、經辦人簽字等,并及時結算備用金往來,補充足額備用金。

b.原則上不允許以本單位名義開具現金支票時,不允許開具空頭支票。

8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時開具收據,將現金按業務內容填制解款單存入就近開戶行,不能擅自存入保險柜,以免造成被盜的損失,更不能與備用金混在一起。

8.5營銷分公司嚴禁坐支貨款。如發生費用支出時,應從營銷公司核發的費用包干定額中支付,收到的貨款現金應及時存入專款戶,在一個工作日內及時匯回總公司指定的存款帳戶,否則按挪用公款論處。

8.6為保證現金和存取款人員的安全,凡公司一萬元以上的現金存取款業務必須有陪同人員在場,同時,應安排使用本公司的交通工具進行現金存取款業務。

8.7發放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動,報財務總監審核、副總經理復核、總經理批準后通過銀行轉帳發放至個人工資存折中,原則上不允許以現金方式發放。

9.其他

9.1為了加強資金使用的計劃性,便于平衡收支計劃,對各類資金的支付應分別對待;

9.2各部門用款后月末應及時報銷,不按規定時限報銷的按挪用公款論處;

9.3市內采購及零星采購應在本月度以內報銷發票,原則上不做暫估入帳,特殊情況書面說明,否則每日按付款金額的1‰處罰經辦人。

9.4各部門或個人都必須無條件支持和配合財務部的工作,以便最大限度地管理好、使用好資金,加大資金使用的計劃性,提高資金使用效率。

9.5費用超支部分由部門、個人自行承擔。

9.6挪用公款除返還欠款外,還將給予除名處理,且公司保留訴訟的權利。

10.本制度自7月1日起執行。

救助站制度

篇2:安全生產資金使用管理制度

安全生產經費是保障生產經營單位具備安全生產條件的必要物質基礎,安全生產資金保障管理是企業管理的重要組成部分。根據《安全生產法》第十七、十八條,《四川省生產經營單位安全生產責任規定》和《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號),結合本公司實際情況,制定本制度:

一、公司財務科按照《四川省人民政府關于進一步加強安全生產工作的決定》(川府發〔2004〕20號)第十條規定:道路交通運輸企業以營業收入為計提依據,按照客運業務2%標準逐月提取安全費用。

二、公司安全科每年初根據本公司安全生產、教育培訓、隱患整改等情況及時編制資金使用計劃,計劃中應包括安全培訓教育所需費用、符合國家標準的個體防護用品及保健品的經費、安全設施費用、保證重大隱患治理所需費用、安全保證金、安全檢查工作所需費用、建開展應急救援演練所需的費用。安全經費使用計劃經公司安委會集體討論通過,送公司經理審批。

三、安全經費主要可以用于:

(1)完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;

(2)配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出;

(3)安全生產檢查與評價支出;

(4)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控支出;

(5)安全生產宣傳、教育和培訓(包括駕駛員)以及應急救援演練支出;

(6)其他與安全生產直接相關的支出。

四、財務科將安全經費使用計劃納入年度財務預決算,并確保有效落實,實行專款專用,專戶存儲,每年年終向安全生產委員會提供安全經費決算真實的報表。

五、在使用安全生產資金時,應編制計劃,及時報本公司負責人進行審批,審批權限及資金限額按有關財務制度執行。在具體實施項目上應做到“四定”,即:定項目、定措施、定責任人、定期限,安全管理部門應保障采購的安全設施、設備、物資合格有效。

六、公司財務部門應對安全生產資金使用進行統計、匯總,經理應了解資金是否有效實施,

七、重大專項安全隱患整改、演練資金措施的制定,應進行可行性評價、論證、會審,確保資金的有效使用,充分發揮其科學、合理、有效的原則。

篇3:加油站安全隱患排查治理資金專項制度

根據《中華人民共和國國家安全生產法》及財政部、國家安監總局《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》提取費用的規定,結合本公司的實際情況,特制定本制度

一、按照《暫行辦法》規定,安全隱患排查治理資金列入安全生產費用,在成本中列支,專門用于完善和改進企業安全生產條件,治理安全隱患。油站的隱患治理資金由油站經理自行籌措。油站要在安全生產經營活動中安排用于隱患治理的資金,確保隱患整治資金的落實。安全管理部負責監控。

二、安全隱患排查治理資金應當按照"項目計取、確保需要、企業統籌、規范使用"的原則進行管理。財務應將安全隱患排查治理資金納入公司財務安全費用計劃,保證專款專用,并督促其合理使用。

三、安全隱患排查治理資金應當用于以下事項:

安全隱患或重大事故隱患的評估、整改、監控支出和其他與安全生產隱患排查治理的直接或相關的支出。

四、核算員應建立安全費用臺帳,記錄安全生產費用的費率、數額、支付計劃、使用要求、調整方式等條款。安全治理工作結束,多余的安全生產費用納入財務,由主辦會計管理。

五、油站經理對安全生產費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

六、財務部負責對安全隱患排查治理資金進行統一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經費使用等,根據年度安全生產計劃,做好資金的投入落實工作,建立安全經費臺帳,確保安全投入迅速及時。

七、安全生產領導小組負責審核、匯總并編制公司安全費用投入計劃,審核安全投入報告,監督檢查安全投入落實情況,匯總并建立公司安全經費投入臺帳,編制年度安全經費提取和投入情況報告。

八、安全生產費用實行專戶核算。企業應當按規定范圍安排使用,不得挪用或擠占。年度結余資金結轉下年度使用;安全生產費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。

九、各部門主管按照職責分工對有關專業安全生產費用計取、支付、使用實施監督管理。

十、發現安全費用支取人擅自挪用安全費用的,公司將按情節嚴重程度嚴肅處理,處理辦法由董事會討論決定。