為了規(guī)范學校財務行為,加強財務管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:

一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務。及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結(jié)算有關款項。對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準并填寫借款憑證。

二、嚴格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準確、價格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。

三、凡屬購買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務處負責購置,由物資保管登記后方準報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。

四、所有原始憑證必須由當事人、分管領導、校長簽字。

五、根據(jù)上級規(guī)定,凡屬政府采購的項目,需事先編制計劃,上報上級有關部門批準后,按批準計劃執(zhí)行。

六、學校大型基建費年初編制預算,項目完成后需經(jīng)審計后進行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據(jù)有關合同或?qū)徲嫿Y(jié)果進行決算。

七、嚴格控制接待費用,實行由校長辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長批準,自行安排的接待,拒絕支付費用,報銷時必須附有原始訂餐單。

八、加強預算外資金的管理和核算,嚴格執(zhí)行財政制度和財務制度,實行財務監(jiān)督。

篇2:安全生產(chǎn)資金使用管理制度

安全生產(chǎn)經(jīng)費是保障生產(chǎn)經(jīng)營單位具備安全生產(chǎn)條件的必要物質(zhì)基礎,安全生產(chǎn)資金保障管理是企業(yè)管理的重要組成部分。根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第十七、十八條,《四川省生產(chǎn)經(jīng)營單位安全生產(chǎn)責任規(guī)定》和《四川省人民政府關于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》(川府發(fā)〔2004〕20號),結(jié)合本公司實際情況,制定本制度:

一、公司財務科按照《四川省人民政府關于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》(川府發(fā)〔2004〕20號)第十條規(guī)定:道路交通運輸企業(yè)以營業(yè)收入為計提依據(jù),按照客運業(yè)務2%標準逐月提取安全費用。

二、公司安全科每年初根據(jù)本公司安全生產(chǎn)、教育培訓、隱患整改等情況及時編制資金使用計劃,計劃中應包括安全培訓教育所需費用、符合國家標準的個體防護用品及保健品的經(jīng)費、安全設施費用、保證重大隱患治理所需費用、安全保證金、安全檢查工作所需費用、建開展應急救援演練所需的費用。安全經(jīng)費使用計劃經(jīng)公司安委會集體討論通過,送公司經(jīng)理審批。

三、安全經(jīng)費主要可以用于:

(1)完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;

(2)配備必要的應急救援器材、設備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品支出;

(3)安全生產(chǎn)檢查與評價支出;

(4)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出;

(5)安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(包括駕駛員)以及應急救援演練支出;

(6)其他與安全生產(chǎn)直接相關的支出。

四、財務科將安全經(jīng)費使用計劃納入年度財務預決算,并確保有效落實,實行專款專用,專戶存儲,每年年終向安全生產(chǎn)委員會提供安全經(jīng)費決算真實的報表。

五、在使用安全生產(chǎn)資金時,應編制計劃,及時報本公司負責人進行審批,審批權(quán)限及資金限額按有關財務制度執(zhí)行。在具體實施項目上應做到“四定”,即:定項目、定措施、定責任人、定期限,安全管理部門應保障采購的安全設施、設備、物資合格有效。

六、公司財務部門應對安全生產(chǎn)資金使用進行統(tǒng)計、匯總,經(jīng)理應了解資金是否有效實施,

七、重大專項安全隱患整改、演練資金措施的制定,應進行可行性評價、論證、會審,確保資金的有效使用,充分發(fā)揮其科學、合理、有效的原則。

篇3:加油站安全隱患排查治理資金專項制度

根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》及財政部、國家安監(jiān)總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務管理暫行辦法》提取費用的規(guī)定,結(jié)合本公司的實際情況,特制定本制度

一、按照《暫行辦法》規(guī)定,安全隱患排查治理資金列入安全生產(chǎn)費用,在成本中列支,專門用于完善和改進企業(yè)安全生產(chǎn)條件,治理安全隱患。油站的隱患治理資金由油站經(jīng)理自行籌措。油站要在安全生產(chǎn)經(jīng)營活動中安排用于隱患治理的資金,確保隱患整治資金的落實。安全管理部負責監(jiān)控。

二、安全隱患排查治理資金應當按照"項目計取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用"的原則進行管理。財務應將安全隱患排查治理資金納入公司財務安全費用計劃,保證專款專用,并督促其合理使用。

三、安全隱患排查治理資金應當用于以下事項:

安全隱患或重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出和其他與安全生產(chǎn)隱患排查治理的直接或相關的支出。

四、核算員應建立安全費用臺帳,記錄安全生產(chǎn)費用的費率、數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等條款。安全治理工作結(jié)束,多余的安全生產(chǎn)費用納入財務,由主辦會計管理。

五、油站經(jīng)理對安全生產(chǎn)費用全面領導。審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。

六、財務部負責對安全隱患排查治理資金進行統(tǒng)一管理,審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等,根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃,做好資金的投入落實工作,建立安全經(jīng)費臺帳,確保安全投入迅速及時。

七、安全生產(chǎn)領導小組負責審核、匯總并編制公司安全費用投入計劃,審核安全投入報告,監(jiān)督檢查安全投入落實情況,匯總并建立公司安全經(jīng)費投入臺帳,編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告。

八、安全生產(chǎn)費用實行專戶核算。企業(yè)應當按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用;安全生產(chǎn)費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。

九、各部門主管按照職責分工對有關專業(yè)安全生產(chǎn)費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。

十、發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的,公司將按情節(jié)嚴重程度嚴肅處理,處理辦法由董事會討論決定。