為了規(guī)范財(cái)政性資金管理,確保財(cái)政資金安全,實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財(cái),提高財(cái)政資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本地實(shí)際,特制定本制度。

一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的所有政府性資金(本級(jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金,上級(jí)財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金,政府性貸款,其他資金)。

二、財(cái)政性資金管理原則

(一)科學(xué)合理、公開透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策,符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共財(cái)政的要求,提高財(cái)政性資金使用的透明度。

(二)量入為出、統(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財(cái)力情況,統(tǒng)籌安排,突出重點(diǎn),集中使用,注重效益。

(三)明確職責(zé)、嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟?不允許越權(quán)超范圍審批。

(四)規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財(cái)政性資金,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金的監(jiān)督和檢查,促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。

三、財(cái)政性資金實(shí)行“集中管理、計(jì)劃調(diào)度、先批后支、量入為出、專款專用、權(quán)責(zé)結(jié)合”管理。

四、各項(xiàng)財(cái)政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批程序辦理。

五、預(yù)算資金必須按照本級(jí)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算和申報(bào)核定的用款計(jì)劃安排支出,追加指標(biāo)按程序辦理。

六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定,收入全額上繳,支出由財(cái)政審核后下?lián)堋Ｊ褂妙A(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件,不得隨意改變資金用途。財(cái)政所對(duì)各單位非稅收入的上繳,進(jìn)行監(jiān)督和檢查,對(duì)隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

七、單位往來結(jié)算資金要全額繳入財(cái)政過渡賬戶,由財(cái)政所按期集中匯繳區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶,按程序申報(bào)后撥回到相關(guān)單位使用。

八、專項(xiàng)資金按用途申報(bào)、按項(xiàng)目進(jìn)度撥款,實(shí)行“三專”管理,跟蹤問效,嚴(yán)禁擠占、挪用。基本建設(shè)和維修等方面的專項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度,先審核后入賬。涉及政府采購的專項(xiàng)資金必須報(bào)請(qǐng)區(qū)財(cái)政采購辦批準(zhǔn),按照批復(fù)采購。

九、強(qiáng)化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管,嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒,嚴(yán)禁一人辦理財(cái)政撥款手續(xù),真正做到用戶密碼本人知,人在印在,人走印鎖。建立財(cái)政資金的會(huì)計(jì)核算信息報(bào)告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控制度。堅(jiān)持做到預(yù)算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開,形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程,保證財(cái)政資金安全有效運(yùn)營。

十、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫存限額,嚴(yán)格按限額支取備用金,其中限額超過3萬元的,須報(bào)區(qū)財(cái)政局審查批準(zhǔn)。

十一、加強(qiáng)用款計(jì)劃支付方式審核,嚴(yán)格控制財(cái)政授權(quán)支付范圍和金額,提高財(cái)政直接支付率。

篇2:石油銷售公司資金管理制度

石油銷售公司資金管理制度(試行)

為進(jìn)一步加強(qiáng)資金使用管理,提高資金運(yùn)作效率,保證資金安全、特制定資金支付管理制度。

第一章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)

第一條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司本部資金管理及監(jiān)督。

第二條公司財(cái)務(wù)部資金管理職責(zé)

1.負(fù)責(zé)公司資金管理制度及配套實(shí)施細(xì)則的起草與修訂。

2.負(fù)責(zé)制定公司資金管理模式,劃分管理權(quán)限,根據(jù)上級(jí)資金管理部門授權(quán)辦理重大資金業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批。

3.負(fù)責(zé)公司資金管理內(nèi)部控制工作。

4.負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查資金管理制度及實(shí)施細(xì)則的執(zhí)行情況。

5.接受上級(jí)部門資金管理職責(zé)檢查。

第二章貨幣資金管理

第三條貨幣資金根據(jù)其存放地點(diǎn)及其用途的不同,貨幣資金分為現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

第四條辦理現(xiàn)金(指狹義現(xiàn)金,即庫存現(xiàn)金)收支業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定:

(一)企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。

(二)企業(yè)支付現(xiàn)金必須嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,可以從本企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

(三)不得"白條頂庫";不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ),不準(zhǔn)保留賬外公款,不得設(shè)置"小金庫"等。

(四)企業(yè)的庫存現(xiàn)金不得超過核定的限額,超過限額的部分必須存入銀行。

(五)企業(yè)收支的各種款項(xiàng)按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

第五條企業(yè)按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記"現(xiàn)金日記賬",每日終了,應(yīng)根據(jù)登記的"現(xiàn)金日記賬"節(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存進(jìn)行核對(duì),做到賬實(shí)相符,日清月結(jié)。月份終了,"現(xiàn)金日記賬"的余額必須與"現(xiàn)金"總賬科目的余額核對(duì)相符。若平時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金余缺,除設(shè)法查明原因外,還應(yīng)及時(shí)按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,待查明原因后再轉(zhuǎn)賬處理。

第六條銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。除了在規(guī)定范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外,在經(jīng)營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù),都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行結(jié)算。

第七條企業(yè)辦理收支業(yè)務(wù)時(shí),無論采取何種結(jié)算方式,都需以加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律為保證,嚴(yán)格執(zhí)行中華人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶等。

第八條"銀行存款日記賬"應(yīng)定期與"銀行對(duì)賬單"核對(duì),至少每月一次。企業(yè)賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單余額如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。

第九條對(duì)有出納崗位的辦公室必須配備防盜網(wǎng)和防盜門,每個(gè)出納都應(yīng)配備單獨(dú)的保險(xiǎn)柜,對(duì)現(xiàn)金等有價(jià)證券必須放入保險(xiǎn)柜保管。

第十條貨幣資金的管理和控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

(一)嚴(yán)格職責(zé)分工。涉及到不相容的崗位分由不同人員擔(dān)任,形成內(nèi)部相互牽制機(jī)制。銀行預(yù)留印簽不得由一人保管,出納員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。

(二)建立內(nèi)部稽核制度,定期對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行稽核。

(三)實(shí)施定期輪崗制度并完善交接制度。

第十一條資金支付流程按照公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司"收支兩條線"管理模式。即公司所有收入賬戶通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)根據(jù)審批的資金預(yù)算情況或用款計(jì)劃通過網(wǎng)銀下?lián)苤凉?并按照制度執(zhí)行。公司日常費(fèi)用報(bào)銷資金支出流程按照費(fèi)用管理(試行)執(zhí)行,按照?qǐng)?bào)銷審批流程進(jìn)行。【HB公司費(fèi)用管理辦法(試行)】。

第十二條預(yù)付款金額10萬元以上的需報(bào)總經(jīng)理審批,根據(jù)合同約定,預(yù)付貨款(或商品)款,運(yùn)費(fèi)(計(jì)算依據(jù))經(jīng)辦人填寫《預(yù)付款通知單》,以及按照付款流程執(zhí)行。

經(jīng)辦人填寫付款單---經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審核---經(jīng)辦部門分管領(lǐng)導(dǎo)審核---財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)合---分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)---總經(jīng)理

會(huì)計(jì)制單---財(cái)務(wù)稽核人員審核---出納在網(wǎng)銀管理系統(tǒng)提交付款指令后---執(zhí)行網(wǎng)銀支付審批流程

第十三條資金支付關(guān)鍵控制點(diǎn)

1.財(cái)務(wù)稽核和會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對(duì)授權(quán)審批情況進(jìn)行審查和監(jiān)督。

2.會(huì)計(jì)人員必須對(duì)審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進(jìn)行賬務(wù)處理。

3.出納人員必須根據(jù)記賬憑證、簽字審批手續(xù)齊全的單據(jù)辦理付款業(yè)務(wù)。

第三章銀行賬戶管理

第十四條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

(一)公司應(yīng)遵照《陜西**石油集團(tuán)有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及不得私自開設(shè)各類或辦理賬戶撤銷。

(二)公司賬戶管理流程如下:

1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要需提前一個(gè)月向財(cái)務(wù)公司提出開戶、變更、撤銷賬戶申請(qǐng)。

2.財(cái)務(wù)公司審批同意后,準(zhǔn)備相關(guān)資料,辦理賬戶開立、變更及撤銷手續(xù)。

3.開立銀行賬戶后必須在資金平臺(tái)登記相關(guān)信息,按集團(tuán)資金管理平臺(tái)要求管理和使用該賬戶。

4.所有銀行賬戶必須納入企業(yè)會(huì)計(jì)核算,資金不得在賬外運(yùn)行。

5."收入專戶"資金來源于產(chǎn)品銷售貨款及其他收入款項(xiàng),不得有對(duì)外支出項(xiàng)。"費(fèi)用專戶"及各項(xiàng)專用賬戶資金來源于集團(tuán)公司的撥款,不得有其他收入項(xiàng)。

6.銀行對(duì)賬單在資金管理系統(tǒng)中的銀企直連進(jìn)行管理,同時(shí)做好線下監(jiān)管工作。

第四章網(wǎng)上銀行支付管理

第十五條網(wǎng)銀操做人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)銀安全管理規(guī)定,確保網(wǎng)銀資金安全。

(一)網(wǎng)上銀行的歸口管理部門為財(cái)務(wù)中心資金處,各單位需要開展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)必須向財(cái)務(wù)中心資金處申報(bào),由財(cái)務(wù)中心資金處統(tǒng)一向集團(tuán)公司報(bào)批。

(二)申請(qǐng)辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)必須與受理銀行簽定辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議,明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任,保證資金安全。

(三)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位,要根據(jù)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的需要,制定本單位電子證書、密碼、操作權(quán)限等管理規(guī)定,明確審批程序。

第十六條公司網(wǎng)銀支付執(zhí)行'三人操作,兩級(jí)審核'制度,涉及人員包括:操作員、審核員、授權(quán)員。即:付款指令錄入---一級(jí)審核---二級(jí)審核并授權(quán)。付款指令錄入由出納執(zhí)行,一級(jí)審核有財(cái)務(wù)審核人員執(zhí)行,二級(jí)審核并授權(quán)按照付款金額的不同

分別授權(quán)。各級(jí)操作人員嚴(yán)格按照各自職責(zé),執(zhí)行網(wǎng)銀支付操作。

第十七條每筆款項(xiàng)的上劃或支付都應(yīng)嚴(yán)格按照操作程序進(jìn)行,即上劃或撥付的審批、審核程序必須完備。

第十八條記賬員要及時(shí)核對(duì)企業(yè)內(nèi)部結(jié)算存款,每月編制內(nèi)部結(jié)算存款余額調(diào)節(jié)表,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

第十九條出納人員應(yīng)以審核后的記賬憑證為依據(jù),準(zhǔn)確錄入付款信息,提交網(wǎng)銀支付申請(qǐng)。

第二十條網(wǎng)銀審核人員應(yīng)根據(jù)記賬憑證認(rèn)真審核出納人員提交支付申請(qǐng)的收款人、賬號(hào)、開戶行、金額,二級(jí)審核人員應(yīng)在審核確認(rèn)無誤后授權(quán)支付。

第二十一條網(wǎng)銀操作人員應(yīng)嚴(yán)格管理各自的USBKEY,每日業(yè)務(wù)結(jié)束后,必須鎖入保險(xiǎn)柜保管。要定期修改操作密碼,防止泄密。

第五章大額資金支付管理

第二十二條大額資金的內(nèi)容包括:10萬元以上的較大基本支出項(xiàng)目,設(shè)備購置項(xiàng)目,外購貨款及基本建設(shè)項(xiàng)目等。

第二十三條大額資金支出的管理項(xiàng)目。

1.大額資金列入年度預(yù)算項(xiàng)目,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格按照'三重一大'制度執(zhí)行。對(duì)大額資金支出的使用要實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)集體討論制。資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,由經(jīng)理辦集體討論決定。按照付款流程付款。明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其他人員的工作程序和職責(zé)。

2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、制度,嚴(yán)控財(cái)務(wù)開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。

3.大額專項(xiàng)資金必須專款專用,嚴(yán)禁在申請(qǐng)資金過程中弄虛做假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。

4.明確監(jiān)督主體,進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)人員對(duì)大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權(quán)予以制止,并及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)。

支付大額資金具體使用流程:

經(jīng)辦人申請(qǐng)金額(填寫付款申請(qǐng)單)并付相關(guān)合同及文件---部門負(fù)責(zé)人審核審批---分管領(lǐng)導(dǎo)審批---財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核---分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批---總經(jīng)理審批。

第六章附則

第二十四條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

第二十五條本制度自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

篇3:集團(tuán)企業(yè)資金管理制度

某集團(tuán)資金管理制度

一、資金籌集制度

(一)資金籌集管理規(guī)定。

1、集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算,結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計(jì)劃編制資金籌集計(jì)劃,并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資計(jì)劃分層次、多渠道地組織籌資工作。

2、集團(tuán)公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級(jí)公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對(duì)外舉債(經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外),不得內(nèi)部職工集資,違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報(bào)總裁辦嚴(yán)肅處理。

3、集團(tuán)公司對(duì)外統(tǒng)一籌資,由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交計(jì)劃方案,辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要,并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力,可向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)估論證簽署建議并報(bào)總裁辦審批后,方可辦理短期流動(dòng)資金借款。

4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保和抵押。對(duì)違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報(bào)總裁辦嚴(yán)肅查處。

(二)資金需要量預(yù)測:

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量,根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。

(三)籌資渠道。

1、銀行等金融、非金融機(jī)構(gòu)借入。

2、吸收結(jié)算資金。

3、靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實(shí)力,爭取國家優(yōu)惠貸款。

4、股市融資。

(四)資金成本管理:各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費(fèi)用。

1、利率:各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。

2、計(jì)息方法:按月計(jì)息,即利息=貸款本金*年利率*占用天數(shù)/360

3、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核算,內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計(jì)算利息。

4、各核算公司由于超計(jì)劃完成責(zé)任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)展基金不計(jì)利息。

二、資金使用管理。

集團(tuán)公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則,各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一操作,針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點(diǎn)采用不同方法。

(一)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。

1、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù),確定各部門資金額度,報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。

2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月(季)度經(jīng)營計(jì)劃,銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量,于每月10日前向財(cái)務(wù)部報(bào)下月(本月11日到下月10日)內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模內(nèi)部貸款計(jì)劃表。

3、為有利資金計(jì)劃管理,銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時(shí),上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時(shí),上次還款與下次借款期間不得少于一周。

4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報(bào)本周回款及用款計(jì)劃表,未上報(bào)計(jì)劃用款不能保證資金供應(yīng)。資金流量表付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計(jì)填列。

5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。

財(cái)務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款,銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計(jì)劃內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算,對(duì)于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門,財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸款,直至其改善為止。

(二)各分公司向集團(tuán)公司借款。

1、各分公司資金籌措,應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下,以各分公司為主對(duì)外取得借款。集團(tuán)公司對(duì)初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運(yùn)轉(zhuǎn)分公司,由分公司自行籌措借款,集團(tuán)公司可以給予擔(dān)保。

2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等,統(tǒng)一上報(bào)分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息。分公司管理部門負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。集團(tuán)公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔(dān),并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標(biāo)。

3、分公司資金來源渠道。

(1)集團(tuán)公司投入。

(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。

(3)發(fā)展基金投入、小額流動(dòng)資金貸款。

(4)吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。

(5)集團(tuán)公司臨時(shí)借款。

(6)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外借款,集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。

4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。

(1)手續(xù):各分公司向集團(tuán)公司臨時(shí)性借款,需提交書面申請(qǐng),注明借款金額、歸還時(shí)間、借款原因和用途,統(tǒng)一上報(bào)分公司總經(jīng)理,由分公司總經(jīng)理簽署意見,財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù),計(jì)算借款利息。

(2)規(guī)定:分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息,對(duì)分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責(zé)任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對(duì)借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成直接經(jīng)濟(jì)損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外,其借款金額計(jì)分公司資金額度當(dāng)中并承擔(dān)歸還義務(wù)。