1.支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單",經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

2.支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

3.財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

4.對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。

5.公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

篇2:學(xué)校支票管理制度范例

學(xué)校支票管理制度范例

(一)、支票的購(gòu)買:嚴(yán)格按照中華人民銀行的制度和規(guī)定辦理,按照中華人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的領(lǐng)用人嚴(yán)格分離。

(二)、支票的領(lǐng)用:出納崗位人員根據(jù)已審批的購(gòu)物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。

(三)、支票的簽發(fā):簽發(fā)支票時(shí),按支票編號(hào)順序使用,無(wú)特殊原因,支票上的日期、用途、收款單位及金額應(yīng)填寫(xiě)完整,并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記。

(四)、支票的領(lǐng)用:支票領(lǐng)取人對(duì)支票應(yīng)妥善保管,不得涂改,并于五日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷。支票付款期限為10天,過(guò)期作廢。遺失支票如發(fā)生問(wèn)題由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

(五)、支票的收取:從外單位取得的支票要及時(shí)送到財(cái)務(wù)室,以免過(guò)期作廢或丟失。一般情況財(cái)務(wù)室收到支票,才能出具收據(jù),如遇特殊情況,可由領(lǐng)用人開(kāi)出借據(jù),由總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字后,財(cái)務(wù)室方可辦理。

(六)、支票的報(bào)銷:嚴(yán)格按照支票領(lǐng)用單申請(qǐng)、批準(zhǔn)的內(nèi)容予以報(bào)銷,不得擅自隨意變更報(bào)銷內(nèi)容。

(七)、支票的報(bào)廢:作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

(八)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票;不簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

篇3:集團(tuán)現(xiàn)金支票印章管理規(guī)定

某集團(tuán)現(xiàn)金、支票、印章管理規(guī)定

隨著公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大發(fā)展,對(duì)于資金來(lái)源和支出必須更加嚴(yán)格。周密把關(guān)運(yùn)作,特制定如下規(guī)定:

一、商家付款首先由財(cái)務(wù)部主管嚴(yán)格按"招商細(xì)則標(biāo)準(zhǔn)"進(jìn)行審核有部門經(jīng)理,總經(jīng)理簽字具全。由專人負(fù)責(zé)開(kāi)示票據(jù),出納負(fù)責(zé)收款。

二、出納員收款現(xiàn)金時(shí)必須當(dāng)面點(diǎn)清,嚴(yán)防假抄,日清月結(jié),當(dāng)天收現(xiàn)金必須在當(dāng)日存入銀行。嚴(yán)禁挪、借、留、欠。每月堅(jiān)持與銀行對(duì)帳,必須做到帳額相符。

三、轉(zhuǎn)賬支票必須款到公司帳戶,才能認(rèn)可,否則不能辦理手續(xù)。

四、所發(fā)生的一切開(kāi)支費(fèi)用的報(bào)銷程序按"**公司字(99)第十七號(hào)規(guī)定執(zhí)行。"

五、每周六檢查本周收款情況,清理合同,查清欠款商家,并編制規(guī)范報(bào)表交予招商部,定出措施。及時(shí)收回欠款,并如實(shí)上報(bào)部經(jīng)理。

六、公司財(cái)務(wù)章由專人負(fù)責(zé)監(jiān)管,出納開(kāi)出支票必須嚴(yán)格審查,并登記后蓋章方能出示。

財(cái)務(wù)部