1、目的

1.1為確保支票的使用滿足公司業(yè)務(wù)需要,支票的使用過程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司支票的申領(lǐng)、簽發(fā)、使用及報帳活動。

2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1出納工作規(guī)范FM-TM-05-03

4、工作程序

4.1支票的使用范圍

1)日常費用借款,可使用現(xiàn)金支票。

2)公司的所有業(yè)務(wù)類和非業(yè)務(wù)類對外付款結(jié)算,金額大于1000元的,可使用轉(zhuǎn)帳支票。

4.2空白支票的管理

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

空白支票保管

出納

空白支票由出納負責保管,空白支票的保管視同現(xiàn)金。

2

作廢支票的處理

出納

因故作廢的支票,出納須加蓋作廢印章,并登記保管,于年末列銷毀清單,報財務(wù)部經(jīng)理批準后予以銷毀,銷毀清單應(yīng)存檔備查。

3

支票的注銷

出納

存款帳戶結(jié)清時,出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。

4.3對外結(jié)算的支票簽發(fā)

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

對外結(jié)算業(yè)務(wù)支票申領(lǐng)

經(jīng)辦人

如結(jié)算要求為支票結(jié)算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫支票要件,并將支票號填寫于《付款審批單》。

2

雙印鑒管理

出納

會計

支票分別由出納加蓋財務(wù)章,會計加蓋法人名章。

3

支票簽發(fā)的審批

出納

經(jīng)辦人

出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對無誤后于《付款審批單》簽字確認。

4

支票簽發(fā)入帳

出納

出納將支票存根、《付款審批單》交會計入帳

5

支票簽發(fā)登記

出納

出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄,以作備查。

4.4對外結(jié)算支票領(lǐng)用

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

支票申領(lǐng)

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

業(yè)務(wù)付款或日常費用,如須預(yù)先領(lǐng)用支票,由經(jīng)辦人填寫《支票領(lǐng)用單》,本部門經(jīng)理審簽。

2

支票申領(lǐng)審批

分管副總

總經(jīng)理

支票領(lǐng)用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財務(wù)部。

3

支票申領(lǐng)財務(wù)審核

財務(wù)部經(jīng)理

財務(wù)部經(jīng)理審核后,交出納辦理。

4

支票簽發(fā)

出納

財務(wù)部經(jīng)理

出納按《支票領(lǐng)用單》填寫支票要件,至少要列明用途、金額和收款單位,如無法明確金額的,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核定,填寫限額;如暫無法明確收款單位的,交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。

5

雙印鑒管理

出納

會計

支票分別由出納加蓋財務(wù)章,會計加蓋法人名章。

6

支票申領(lǐng)確認

出納

經(jīng)辦人

出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對無誤后于《支票領(lǐng)用單》簽字確認。

7

支票申領(lǐng)登記

出納

出納保管《支票領(lǐng)用單》待經(jīng)辦人報帳,并將支票申領(lǐng)簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財務(wù)入帳。

4.5領(lǐng)用支票的報帳

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

報帳時間要求

經(jīng)辦人

支票領(lǐng)用的經(jīng)辦人在領(lǐng)用10天內(nèi)應(yīng)及時辦理報帳手續(xù)。

2

對外結(jié)算類報帳

經(jīng)辦人

對外業(yè)務(wù)或非業(yè)務(wù)的結(jié)算,經(jīng)付款審批程序,見各類付款管理程序文件。

3

日常費用類報帳

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

費用類支出,經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經(jīng)理審簽。

4

費用報銷復(fù)審

預(yù)算管理員

財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請:

如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。

如報銷申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。

5

超預(yù)算報銷補充程序

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

預(yù)算管理員

超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《計劃外付款申請說明》,本部門經(jīng)理審簽,預(yù)算管理員審核。

6

報銷審定

財務(wù)部經(jīng)理

分管副總

財務(wù)總監(jiān)

財務(wù)部經(jīng)理審簽《費用報銷單》,交出納;

超預(yù)算的費用報銷,由總裁辦公會通過,分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。

7

報帳沖銷

出納

出納按《付款審批單》或《費用報銷單》進行原領(lǐng)用支票的報帳沖銷手續(xù)。

9

入帳

出納

會計

出納將《付款審批單》、《費用報銷單》轉(zhuǎn)至會計入帳,沖銷原其他應(yīng)收款明細。

5、單據(jù)與記錄

5.1《支票領(lǐng)用單》(見附件一)

6、流程圖

6.1支票簽發(fā)流程(見附件二)

6.2支票領(lǐng)用流程(見附件三)

6.3支票報帳及沖銷流程(見附件四)

篇2:酒店旅行支票兌換程序

酒店旅行支票兌換程序

規(guī)定:

Policy:

1、優(yōu)質(zhì)、高效的為客人提供服務(wù)。

2、結(jié)帳的快速準確不錯不漏。

程序:

Procedures:

1、辨別旅行支票真?zhèn)?查看旅行支票圖冊;

2、用當日外幣牌價"現(xiàn)匯買入價"填寫外幣兌換水單,須扣除7.5‰(0.0075)的貼息;

3、注意票面正面上方部份是"USDollarTravelChequ"或"CanadaDollarTravelChequ",按不同幣別牌價兌換;

4、看客人初簽、復(fù)簽的簽名式樣是否一致,查看客人護照是否與初簽、復(fù)簽的簽名式樣一致,若有疑問,請用護照照片與本人樣貌核對,或在背面再簽一次;

5、外幣匯率須保留至小數(shù)點后四位;

6、外幣兌換水單須順號使用。

篇3:工程項目部支票領(lǐng)用管理程序

工程項目部支票領(lǐng)用管理

1、為嚴格控制現(xiàn)金使用量,超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票;特殊情況下,使用大金額現(xiàn)金結(jié)算,應(yīng)事先征得財務(wù)部門的同意,并經(jīng)項目經(jīng)理同意后,方可進行現(xiàn)金支付。

財務(wù)部將拒絕支付一切,未經(jīng)項目經(jīng)理審批的,超過結(jié)算起點的大額現(xiàn)金。

2、各部門應(yīng)在每月月底,將下月的用款計劃送交財務(wù)部門,支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計劃填寫支票領(lǐng)用單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用,并同時登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限,超出上限應(yīng)通知財務(wù)部,否則財務(wù)部將通知銀行,作廢該份支票,由此所引起的一切后果,由支票領(lǐng)用人完全承擔。

3、支票存根應(yīng)由收款人簽字,并加蓋印章,支票存根因故遺失,支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財務(wù)部,并以書面形式上報項目經(jīng)理,由此而造成的一切后果,由支票領(lǐng)用人承擔。

4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù),對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金,在當月工資中扣繳;特殊情況應(yīng)向財務(wù)部說明。

5、未用的支票應(yīng)在當日(最遲次日)退回財務(wù)部門,否則罰款500元;如果丟失支票,領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門采取補救措施,并向項目經(jīng)理寫出書面報告,由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。

6、出納開具支票,應(yīng)填寫收款人欄目。

7、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內(nèi)容可能發(fā)生的差錯負全責。