1、目的

為確保現金支取符合公司實際業務及日常運作需要,現金支出內容、手續及程序符合內部控制規范,現金支取業務在財務授權體系監控下進行,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司所有庫存現金的收支活動。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1管理費用支出控制規定FM-AM-13

4、工作程序

4.1庫存現金的支出范圍

1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。

2)支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費,以及國家規定的對個人的其他支出。

3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

4)轉帳結算金額(1000元)起點以下的零星支出,具體支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。

5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。

6)總經理批準的其他款項支出。

4.2現金借款規范

(現金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

借款申請

經辦人

經辦人持《借款審批單》向財務部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預計還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報告單》,附于《借款審批單》后。

一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財務部預告。

2

本部門審批

部門經理

《借款審批單》由經辦人部門經理審簽后,交財務部審核。

3

財務部審批,支款

財務部經理

出納

財務部經理審簽借款申請單據,交出納按照《借款審批單》審批金額支付現金。

4

借款確認

經辦人

經辦人在《借款審批單》上簽字確認。《出差報告單》經辦人自行保存,待出差結束報銷費用時使用。

4.3費用報銷程序

(僅指用于現金支付或沖銷借款的報銷管理程序)

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

銷帳時間規定

經辦人

原則上應于相關業務結束后三天內清償借款,最多不超過十五天;

2

費用報銷初審

經辦人

部門經理

經辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經理審簽。

3

費用報銷復審

預算管理員

財務部預算管理員根據月度用款計劃審核報銷申請:

如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。

如報銷申請在計劃范圍內,簽字確認。

4

超預算報銷補充程序

經辦人

部門經理

分管副總

預算管理員

超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經辦人填寫《超預算說明》,本部門經理及分管副總審簽,預算管理員審核

5

報銷審定

財務部經理

財務總監

財務部經理審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷;

超預算的費用報銷,由財務總監審簽,交出納辦理原借款的結算沖銷。

6

逾期借款處理

出納/會計

對于逾期借款,出納將《借款審批單》轉給會計,按其他應收款進行帳務出處理。

5、單據與記錄

6、流程圖

6.1現金借款流程(見附件一)

6.2費用報銷流程(見附件二)

篇2:科技公司借款報銷制度

某科技公司借款及報銷制度

第一章總則

第一條為進一步完善和加強財務管理,嚴格執行財務制度,特制定本標準及程序。

第二章借款

第二條公司員工在出差或有業務需要時可按規定程序向公司借款,借款標準如下:

部門經理或分公司經理RMB7000元;(特殊情況申請特批)

普通員工RMB5000元。

第三條借款統一由董事長簽核,借款前至少提前半天通知財務部門,以備留用現金。借款者必須在規定的時間內(外地出差則須在出差回司一周內)結清費用,第二次預借須結清上筆借款方可進行。。

第三章報銷

第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補貼按實際出勤計算(如當天有請客戶就餐,則扣除當天相應數額津貼)。

第五條銷售人員與客戶就餐,需提前上報部門經理,500元以內由部門經理簽核,500元以上由董事長簽核。餐費發票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費一律不予報銷。

第六條出差住宿需至公司規定的賓館,賓館費用中只報銷早餐費及宿費。

第七條員工出差報銷時,憑出差申請單及經簽核的費用報銷單至財務部辦理報銷手續。一個人或幾個人同時為一事出差,則填寫一張報銷單,報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費、機票、火車票及輪船票的金額等。

第八條公司所報銷的月交通費包括市內車費及出差車費。各分公司、各部門將依據公司給予的報銷限額報銷,各部門經理審核時嚴格把關,金額一律控制在規定范圍內,超過部分自理。市內車費憑出門單記載報銷。

第九條手機費用的報銷根據公司給予的可報銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進行報銷。

第十條費用報銷時間的規定

借款出差員工回公司后,應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

市內業務招待費的報銷,應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理。

報帳后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工,財務部將向其發出催促報帳通知書,被通知后五個工作日仍未結清者,財務部有權在該員工的工資中從當月開始,根據具體情況按比例逐月扣回。

第四章費用報銷程序

第十一條報銷基本流程圖:

員工填寫

報銷表格行政審核

(出門單、報銷額度)部門主管

審批

上海總額≥1000元

分公司總額≥1500元董事長

簽核

分公司總額上海總額

1500元以下1000元以下

財務經理

審核

出納復核

支付現金

第五章對分公司的補充說明

第十二條分公司每天記錄現金流水帳及現金銀行日記帳。

第十三條所有憑證裝訂成冊,以備當地稅務部門檢查。

第十四條每兩周將原始憑證復印后,以掛號信寄至上海財務部。

第六章附則

第十五條本制度由公司財務部負責解釋。

第十六條本制度自頒布之日起實施。

篇3:公司借款費用報銷制度

公司借款及費用報銷制度(四)

1、為了規范公司的財務體系的運行,特制定本《借款及費用報銷制度》。

2、定義:備用金分為常年備用金和臨時備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務需要,而必須保持現金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時備用金:一般時指各部門人員因公出差或外出辦事時,而必備的現金。比如:出差借款,辦事借款。

3、常年備用金使用人授權,一般每年度初辦理一次,一次授權期為一年或更短,一般年度終了時,結清確認,以備續用。

4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經理書面授權并審批→借款人填單→會計審核→財務主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時備用金一般在完成公務后由備用金使用人在3個工作日內向財務部門結算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結算的則罰備用金使用人每天10元,累計累加。

6、臨時備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計審核→財務主管審核→總經理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費用是指根據生產經營管理的需要支付的當期收益性支出和資本性支出。本制度的費用管理僅限于公司日常費用額管理,比如:差旅費、市內交通費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

8、費用報銷流程:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務主管審核→總經理(或董事長)審批→出納人員付款→費用報銷人。

9、報銷費用的費用報銷人注意事項:1)原始票據的粘貼要求:交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離,票據較多時,可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報銷費用人自行粘貼票據并填制費用報銷單或差旅費報銷單,費用報銷可匯總報支,所附單據上必須有經辦人、驗收人(或證明人)、部門主管(經理)簽字后,經財務主管單據審核時加蓋“附件”章以示該單據唯一報銷依據。基于對擬報銷單據的合法性與真實性要求,財務主管應在報銷單據審核時,應立即向擬報銷人提出。各部門負責人對單據需求負有無條件義務,無法落實者須書面講明原因。

10、應急借支費用報銷:公司發生特別緊急事項而產生的應給予報銷費用,公司原則上不允許個人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應作擔保人,并承擔連帶還款責任。應急借支費用一般為醫療、突發事故等危及到人道主義事項的費用。

11、應急、借支費用報銷流程:擬費用報銷人→財務主管審核(應事先電話知會總經理或董事長)→出納人員付款→費用報銷人(執行)***事后:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務經理審核→總經理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費用報銷人多還少補。

12、應酬費用報銷的特殊要求:應酬費用一般指對公司外部的部門或人員公務交往上的費用。經手人遇此事務,必須事先知會上級總經理(或董事長)。

13、費用報銷單據合法性的特殊要求:以下日常報銷單據一定要有正式發票(普票)或增值專用稅票:

A、辦公用品、電話費(普票)

B、應酬餐費、出差車費、住宿費(普票)

C、業務車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)

D、電費及用電配耗材(增值稅票)

E、固定資產(普票或增值稅票)

F、各部門的辦公費用(普票或增值稅票)

14、費用報銷時,經辦人或擬報銷人須在每一張提供的單據上確認簽名,以示負責。費用匯總報銷的,擬報銷人一定要注明時間、可公開事由、每次費用金額等等。在執行以上流程時,提請各有權審核人員一定按順序進行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時,前手審核人有權給予拒絕補簽。

15、本制度自總經理簽署日起生效執行。