1、目的

為規范出納崗位的工作內容,確保現金管理符合內部控制要求,根據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規定,結合首創置業股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況,特制定本規定。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司所有的出納工作內容及程序。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規定亦應遵照執行。

3、相關程序及文件

3.1現金余額管理規定FM-TM-05-01

4、工作程序

4.1出納崗位原則

1)出納崗與會計崗分離

2)出納負責管理庫存現金,并負責執行現金銀行提款及公司的現金支款業務

4.2庫存現金、支票管理

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

銷售收款

出納

出納負責保管庫存現金及空白支票

2

現金及票據業務

出納

出納嚴格按照現金支取規定、票據管理規定執行庫存現金的支取和票據的領用及收存程序

3

印章管理

出納

會計

出納保管財務章,由會計保管法人代表名章,

4.3現金、銀行存款帳務管理

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

帳務登記

出納

出納負責登記每日現金日記帳和銀行存款日記帳。

2

帳務核對

總帳會計

月末現金日記帳和銀行存款日記帳交總帳會計核對。

3

銀行對帳

出納

財務部經理

每月出納將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對,制《銀行余額調節表》,財務部經理審核簽字。

4.4現金盤點

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

程序說明

1

日盤

出納

會計

出納每日業務結束后進行庫存現金的盤點,由會計監盤。

2

盤點結果核對

出納

出納將盤點結果與現金日記帳核對,盤點與核對結果記錄于《現金日報表》。

3

月抽盤

出納

總帳會計

每月由總帳會計負責監盤庫存現金盤點,出納將盤點與核對結果記錄于《現金盤點表》和《現金日報表》。

4

盤點差異處理

出納

會計

財務經理

盤點出現的重大差異,由出納及會計人員共同追查原因,并向財務部經理匯報,進行相關帳務處理和責任追究

6、單據與記錄

6.1現金日報表(見附件一)

7、流程圖

篇2:房屋租賃平臺出納崗位職責

房屋租賃平臺出納崗位職責

崗位職責:

1)貨幣資金結算:①辦理現金收付,嚴格按照規定收付款項。②辦理銀行結算,規范使用支票,嚴格控制簽發空白支票。③登記日記賬,保證日清月結。④保管庫存現金。⑤保管有關印章,登記注銷支票。⑥復核收入憑證,辦理業務結算

2)往來結算:①辦理往來結算,建立清算制度。②核算其他往來款項,防止壞賬損失

3)工資結算:審核工資單據,發放工資獎金

4)積極參加業務培訓,提高業務水平,自覺學習有關財務管理的知識,提高個人素質

5)完成上級交辦的其他工作事宜

6)在規定時間做好周計劃表以及周總結表匯總至部門經理處

篇3:投資公司出納職責

財富管理公司出納職責

1、負責日常收支的管理和核對,熟悉會計報表的處理,熟練使用財務軟件。

2、辦公室基本賬務的核對,負責公司現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄。

3、負責收集和審核原始憑證,保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性。

4、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統,按時編制銀行存款余額調節表。

5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料。

6、負責開具各項票據,配合總會負責辦公室財務管理統計匯總。

7、按規定每日登記現金日記賬,盤清庫存現金,保證庫存現金安全。

8、負責公司各項銀行往來業務及現金的日常管理,資金收付、報銷、對賬等具體工作。