地產置業對外融資管理程序
1、目的
本管理文件規范了公司通過證券市場或銀行籌集資金業務的管理要求與操作規范,明確有關部門職責,以對融資事項統一管理,有效控制,保證公司融資活動符合相關法律法規,并符合成本效益原則。
2、適用范圍
本程序管理文件規范了公司制定融資計劃、通過證券市場融資及通過銀行信貸融資的業務過程,適用于董事會、戰略委員會、董事長、總裁、財務總監、財務部、投資發展部、以及涉及資金統一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務部等相關部門。
如未進行特別說明,本程序管理文件內所稱"控股子公司"均指其資金納入公司總部資金統一計劃管理的控股子公司。
3、相關程序及文件
3.1對外擔保抵押管理規定FM-TM-09
3.2預算編制程序FM-BM-05
4、職責
4.1股東大會
"審議批準公司的年度財務預算方案;
"審議批準《資本性籌資計劃報告》;
4.2董事會
"審議批準公司的年度財務預算方案;
"審議批準《資本性籌資計劃報告》;
4.3戰略委員會
"討論投資發展部提出的《資本性籌資計劃報告》并提出修改建議;
4.4董事長(或委托代理人)
"簽署銀行《信貸業務審批書》、《貸款展期申請書》;
"審批《貸款申請報告》、《貸款展期報告》;
"簽署貸款合同、貸款展期協議;
4.5總裁
"審核批準公司年度銀行貸款總量額度;
"審核《資本性籌資計劃報告》;
"組織成立資本性籌資項目小組;
"審批銀行《貸款申請報告》以及《貸款展期申請報告》;
"審批付款申請;
4.6財務總監
"審核《信貸業務審批書》、《貸款展期申請書》;
"審核銀行《貸款申請報告》以及《貸款展期申請報告》;
"參與并監督指導與銀行協商貸款條件的過程;
"審核付款申請;
4.7財務部
"負責編制公司財務預算、綜合預算、資金使用計劃;
"制訂公司年度銀行貸款總量額度;
"審核控股子公司的貸款付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定;
"向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;
"按照付款審批程序辦理轉賬業務;
4.8投資發展部針對經董事會審批的重大項目投資計劃,進行所需資金籌資分析,起草《資本性籌資計劃報告》;
4.9法律合約部
"審核貸款付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定;
"公司總部所有貸款合同以及貸款展期協議的復印件備案;
"控股子公司所有金額在10萬元及以上的貸款合同包括其貸款展期協議的復印件備案;
5、管理權限
5.1首創置業總部統一安排對外融資,并由總部財務部負責制訂實施方案并進行實施管理。
5.2公司《資本性籌資計劃報告》的最終審批權人為股東大會。
5.3公司總部和各控股子公司的年度貸款總額由總裁辦公會核定批準。
5.4公司總部和各控股子公司的《信貸業務申請書》、《貸款展期申請書》均需通過財務總監的審批,上述文件簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
5.5公司總部和各控股子公司所有銀行貸款申請報告以及貸款展期申請報告,需由財務總監和總裁審批簽字。
5.6貸款合同以及貸款展期協議的簽署權人為各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序
6.1融資計劃管理
6.1.1年度銀行貸款計劃
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
1月份
各控股子公司財務部
收到各部門編制的年度資金預算,完成《公司年度資金預算》和包括銀行貸款計劃在內的年度財務預算,提交公司總部財務部。
2
1月份
財務部預算管理崗/資金管理崗
收到各部門編制的年度資金預算,完成《公司年度資金預算》和包括銀行貸款計劃在內的年度財務預算。
3
1月30日
財務部資金管理崗
將公司總部和各控股子公司提交的銀行貸款計劃平衡匯總,制訂公司年度銀行貸款總量額度(包括公司總部銀行貸款額度和各控股子公司銀行貸款額度),提交財務總監。
4
財務總監/總裁辦公會
逐級審核批準公司年度銀行貸款總量額度。
5
財務總監/總裁/董事會/股東會
逐級審核公司總部的年度財務預算,董事會通過后形成董事會決議及提交股東大會審議批準。
6
財務部資金管理崗
將經總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發各控股子公司。
6.1.2證券市場融資計劃
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
投資發展部
針對經董事會審批的重大項目投資計劃,進行所需資金籌資分析。根據成本效益原則,確定是否采取證券市場籌資方式,及可能的籌資方案,起草《資本性籌資計劃報告》。
3
財務部/董事會辦公室/戰略委員會
討論投資發展部提出的《資本性籌資計劃報告》,修改后提交財務總監。
4
財務總監/總裁
逐級審核《資本性籌資計劃報告》,通過后提交董事會、股東大會審議批準。
5
總裁
組成籌資項目小組,其成員包括本次籌資項目相關各部門人員。
6
籌資項目小組
準備有關文件,開展本次籌資項目的具體工作。
6.2融資業務管理
6.2.1銀行貸款管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
根據經總裁辦公會批準的公司總部銀行貸款額度和年度綜合預算,填寫銀行《信貸業務申請書》,提交財務總監。
2
財務總監/董事長(或委托代理人)
財務總監批準后,由董事長(或委托代理人)簽署《信貸業務申請書》。
3
財務部資金管理崗
向銀行提交《信貸業務申請書》,并與銀行協商貸款條件(財務總監參與并監督指導該過程),按照與銀行協商所達成的貸款條件填寫《貸款申請報告》,提交財務總監。
4
財務總監/總裁/董事會
逐級審批《貸款申請報告》;涉及對外提供抵押擔保的,《貸款申請報告》還要經董事會審查批準。
5
財務部資金管理崗
依據經審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件,準備貸款所需資料,到銀行辦理貸款手續。
6
董事長(或委托代理人)
簽署貸款合同。
7
財務部資金管理崗
貸款合同存檔,并將貸款合同復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.2銀行貸款管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
財務部資金管理崗
將經總裁辦公會批準的各控股子公司的銀行貸款額度下發各控股子公司。
2
控股子公司財務部
按照經批準的銀行貸款額度和實際用款需求,填寫銀行《信貸業務申請書》,提交財務經理批準,并報公司總部財務部。
3
控股子公司財務經理/法定代表人(或委托代理人)
財務經理批準后,由公司法定代表人(或委托代理人)簽署《信貸業務申請書》。
4
控股子公司財務部
向銀行提交《信貸業務申請書》,并與銀行協商貸款條件(公司總部財務部資金管理崗及財務總監參與并監督指導該過程,確定貸款方式參見對外擔保抵押管理規定),按照與銀行協商所達成的貸款條件填寫《貸款申請報告》,提交財務經理。
5
控股子公司財務經理/總經理/公司總部財務總監/總裁/董事會
逐級審批《貸款申請報告》;涉及對外提供抵押擔保的,《貸款申請報告》還要經董事會審查批準。
6
控股子公司財務部
依據經審批的《貸款申請報告》所確定的貸款條件,準備貸款所需資料(公司總部提供擔保的,還要到公司總部財務部辦理擔保手續),到銀行辦理貸款手續。
7
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
簽署貸款合同。
8
控股子公司財務部貸款經辦人員
貸款合同存檔,同時將貸款合同復印件一份上報公司總部財務部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時將貸款合同復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.3銀行貸款展期管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天
財務部資金管理崗
按照貸款合同計算貸款利息,根據合同約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排還款事項或貸款展期。征得財務總監同意,對于需要辦理展期的,填寫銀行《貸款展期申請書》,并上報財務總監。
2
財務總監/董事長(或委托代理人)
財務總監批準后,由董事長(或委托代理人)簽署《貸款展期申請書》。
3
短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天
財務部資金管理崗
向銀行提交《貸款展期申請書》,并與銀行協商展期還款條件(財務總監參與并監督指導該過程),按照與銀行協商所達成的展期條件填寫《貸款展期申請報告》,提交財務總監。
4
財務總監/總裁
逐級審批《貸款展期申請報告》。
5
財務部資金管理崗
依據經審批的《貸款展期申請報告》所確定的貸款展期條件,準備所需資料,到銀行辦理貸款展期手續。
6
董事長(或委托代理人)
簽署貸款展期協議。
7
財務部資金管理崗
貸款展期協議存檔,并將貸款展期協議復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.4銀行貸款展期管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
短期貸款到期前40天,長期貸款到期前60天
財務部資金管理崗
通知控股子公司財務部,按照貸款合同約定的還款計劃安排到期還款事項。
2
短期貸款到期前20天,長期貸款到期前40天
控股子公司財務部
按照貸款合同計算貸款利息,根據合同約定的還款計劃綜合考慮資金情況安排還款事項或貸款展期:征得控股子公司財務經理和總經理同意后,對于需要辦理展期的,填寫《貸款展期申請報告》,寫明展期原因、時間、歸還期限以及今后采取的措施等,上報公司總部財務部。
3
公司總部財務部資金管理崗/財務總監/總裁
逐級審核批準《貸款展期申請報告》。
4
控股子公司財務部
按照經批準的展期申請報告,填寫銀行《貸款展期申請書》,報財務經理。
5
控股子公司財務經理/法定代表人(或委托代理人)
財務經理批準后,由法定代表人(或委托代理人)簽署《貸款展期申請書》。
6
短期貸款到期前10天,長期貸款到期前30天
控股子公司財務部
向銀行提交《貸款展期申請書》,并與銀行協商展期條件(公司總部財務部資金管理崗及財務總監參與并監督指導該過程)。
7
控股子公司財務部
依據經審批的《貸款展期申請報告》以及與銀行協商所確定的貸款條件,準備貸款所需資料(原由公司總部提供擔保的,還要到公司總部財務部辦理續擔保手續),到銀行辦理貸款展期手續。
8
控股子公司法定代表人(或委托代理人)
簽署貸款展期協議。
9
控股子公司財務部貸款經辦人員
貸款展期協議存檔,同時將貸款展期協議復印件一份上報公司總部財務部資金管理崗備案,若貸款合同金額為10萬元以上的,同時將貸款展期協議復印件一份送交公司法律合約部備案。
6.2.5銀行貸款歸還管理--公司總部
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
還款到期日之前15天
財務部資金管理崗
在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務部經理提示將有還款付款支出;并通知財務部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款,并填制《大額付款申請》,說明業務內容。
2
法律合約部
審核付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定。
3
財務總監/總裁
按照付款審批程序,逐級審批付款申請。
4
財務部出納
根據經審批的《大額付款申請》執行付款。(參見非業務類付款管理程序)
6.2.5銀行貸款歸還管理--獨立融資的控股子公司
步驟
完成時間
涉及部門及崗位
步驟說明
1
還款到期日之前20天
控股子公司財務部
根據貸款合同/貸款展期協議的還款計劃的約定,填寫《大額付款申請》,上報公司總部財務部,并通知財務部出納,保證賬戶中有足夠的余額還款。
2
財務部資金管理崗/法律合約部
審核付款申請是否符合貸款合同還款計劃約定。
3
財務總監/總裁
按照付款審批程序,逐級審批付款申請。
4
財務部資金管理崗
將經審批的付款申請送控股子公司財務部。
5
控股子公司財務部
根據經審批的《大額付款申請》執行付款。(參見非業務類付款管理程序)。
7、單據與記錄
7.1《資本性籌資計劃報告》
資本性籌資計劃報告
一、采取證券市場籌資方式,幾種可能的籌資方案
方案一:
方案二:
二、各種籌資方案的籌資成本分析
方案一:
方案二:
三、各種籌資方案可能涉及到的法規限制
方案一:
方案二:
四、各種籌資方案的選擇及利弊分析:
7.2《貸款申請報告》
7.3《貸款展期申請報告》
篇2:公司融資會計崗位說明書
公司融資會計崗位說明書(二)
職位名稱:融資會計職位代碼:CW-009所屬部門:財務部
直接上級:資金分部經理晉升方向:核準人:總經理
使命
*負責公司資本運作,為公司經營活動提供提供充沛、及時的資金保障
主要工作
*負責公司資金籌集、管理(含貸款、集資與融資)的總體工作
*負責銀行往來業務日常結算和對帳及管理工作
*負責銀行保函及承兌業務,辦理貸款擔保及清算業務
*負責資金的籌集預算及使用狀況分析,加速資金周轉
*負責會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料保管和管理工作
*固定資產業務的管理、核算工作
*負責計算并控制公司融資成本。
*其他臨時交辦的工作
領導或參與的主要流程
*驅動、參與公司融資的相關工作*定期分析公司資金狀況
關鍵業績指標(KPI)
*本崗位核算業務的準確性
*會計賬簿、會計憑證、及其他會計資料的完整性
*會計帳目及相關報表的準確性、完整性
*資金籌集的及時性、安全性,資金周轉率的提高
*其他財務人員對其工作的滿意度
任職條件
學歷:
*財會類相關專業本科及以上學歷,會計師及以上專業技術職務任職資格
技能:
*有較強的判斷、分析及溝通能力
*有較強專業技能、并具備較強的處理數據處理和分析能力
*熟悉國家財務、會計、稅務、政策及有關法律、法規
*熟練操作財務軟件
經驗:
*具有三年以上相關崗位工作經驗,35歲以內
品行要求
嚴謹、協作、廉潔、保密、正義
晉、降級通道:
篇3:公司融資會計崗位職責范例
公司融資會計崗位職責范例
□任職要求:
負責集團、股份公司貸款融資手續的辦理,及時按要求提供相關資料;辦理其他相關事務。
*主要工作內容:
一、負責與各專業分行之間聯絡,協調銀企關系。
二、熟悉貸款辦理流程,貸款到期前提請相關領導辦理相應手續。
三、辦理銀行保函、資金證明等資料。
四、根據貸款、還款原始憑據正確編制融資業務相關記帳憑證。
五、積極搜集整理相關貸款資料,做好貸款資料檔案歸集存檔工作。
六、從會計制度公司規范和節稅原則,審核會計記帳憑證和原始憑證。
七、配合做好月度會計憑證裝訂工作。
八、月末自下而上收集信息編制下月資金收支計劃,對上月收支進行統計分析并出具文字報告,每月6號前完成上述工作;每年12月份負責編制下年度財務收支預算。
九、完成領導交辦的其他工作。
□會計科目:長期借款、短期借款