1、目的

本管理文件明確了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理的要求與操作規范,以規范銀行賬戶管理的基本程序。

2、適用范圍

2.1本程序管理文件規范了公司銀行賬戶開立、撤銷及銀行賬戶的日常管理業務過程,適用于公司總部和各控股子公司財務部等相關部門。如未進行特別說明,本程序管理文件內所稱"控股子公司"均指其資金納入公司資金統一計劃管理的控股子公司。

3、定義

銀行賬戶是公司為辦理結算業務、資金信貸和現金收付而在相應金融機構開設的基本賬戶、一般結算賬戶和專用賬戶。

3.1.基本賬戶:是公司為辦理基本的、主要的資金結算、現金存取等業務而開立的主要賬戶;

3.2.一般結算賬戶:是公司為方便資金結算業務而在就近的金融機構開立的基本賬戶以外的輔助性賬戶;

3.3.專用賬戶:是公司為辦理某些特殊業務或專門業務,按國家規定必須開立的某些有特殊用途的補充賬戶。

4、相關程序及文件

4.1對外結算的相關程序FM-TM-03

5、職責

5.1總裁

"根據公司發展需要選定2-3家合作銀行;

5.2財務總監

"綜合考慮公司總部及各控股子公司業務發展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行;

"審核批準公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;

5.3財務部

"審核各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶的申請;

"辦理公司總部銀行賬戶開立及撤銷手續;協助控股子公司辦理銀行賬戶開立及撤銷手續;

"保存公司總部及各控股子公司開立及撤銷銀行賬戶有關資料;

6、管理權限

6.1銀行賬戶的管理由公司總部財務部統一規劃、集中控制、分類管理。

6.2公司總部財務部具體負責公司銀行賬戶的開立、撤銷及各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的規劃、審批、檢查及考核工作;下屬各控股子公司的財務部門根據公司總部財務部的安排,對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理,并接受公司總部財務部的統一調度、檢查和考核。

6.3公司總部和各控股子公司銀行賬戶開立、撤銷的審批權人為財務總監。

7、工作程序

7.1銀行賬戶規劃管理

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務總監

綜合考慮公司總部及各控股子公司業務發展的需要和銀行賬戶集中程度,選擇擬長期合作的銀行,上報總裁。

2

總裁辦公會

審核選定2-3家合作銀行。

3

財務總監、財務部資金管理崗

與擬合作銀行洽談協商網上銀行相關事項。

4

公司總部、各控股子公司法定代表人(或委托代理人)

與合作銀行簽定授權委托書,授權公司總部通過網上銀行實時查詢各控股子公司銀行賬戶余額,并且子公司支付限額以上的款項,需報公司總部批準并得到授權。

5

簽定授權委托書后兩個月內

公司總部財務部、各控股子公司財務部

按照公司銀行賬戶管理的相關規定,在公司總部的統一組織與計劃下,清理銀行賬戶,將不屬于公司總部確定合作銀行的其他銀行賬戶逐步停用和撤銷。

7.2銀行賬戶開立管理

7.2.1銀行賬戶開立管理-公司總部

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部資金管理崗

根據公司業務需要或公司銀行賬戶管理的相關規定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間等,上報財務總監。

2

財務總監

審核批準《開立銀行賬戶申請書》。

3

財務部資金管理崗

將經批準的《開立銀行賬戶申請書》送達財務部出納。

4

財務部出納

辦理開立銀行賬戶的相關手續,銀行賬戶開立完畢,5日內將有關賬戶資料送交財務部資金管理崗備案。

5

財務部資金管理崗

公司有關賬戶資料存檔。

7.2.2銀行賬戶開立管理―控股子公司

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

控股子公司財務部

根據公司業務需要或公司銀行賬戶管理的相關規定,填寫《開立銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請開立賬戶的開戶行、原因、賬戶類型、計劃使用時間、控股子公司的支出權限(50萬元)等,上報財務經理。

2

控股子公司財務經理/總經理

逐級審核批準《開立銀行賬戶申請書》,報公司總部財務部。

3

公司總部財務部資金管理崗/財務總監

審核批準《開立銀行賬戶申請書》。

4

公司總部財務部資金管理崗

將經批準的《開立銀行賬戶申請書》下發控股子公司財務部。

5

控股子公司財務部

辦理開立銀行賬戶的相關手續,銀行賬戶開立完畢,5日內將有關賬戶資料報公司總部財務部備案。

6

財務部資金管理崗

控股子公司有關賬戶資料存檔。

7.3銀行賬戶撤銷管理

7.3.1銀行賬戶撤銷管理-公司總部

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

財務部資金管理崗

根據公司業務需要或公司銀行賬戶管理的相關規定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型等,上報財務總監。

2

財務總監

審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。

3

財務部資金管理崗

將經批準的《撤銷銀行賬戶申請書》送達財務部出納。

4

財務部出納

辦理撤銷銀行賬戶的相關手續,銀行賬戶撤銷完畢,5日內將有關賬戶資料送交財務部資金管理崗備案。

5

財務部資金管理崗

公司有關賬戶資料存檔。

7.3.2銀行賬戶撤銷管理―控股子公司

步驟

完成時間

涉及部門及崗位

步驟說明

1

控股子公司財務部

根據公司業務需要或公司銀行賬戶管理的相關規定,填寫《撤銷銀行賬戶申請書》,申請書中需注明申請撤銷賬戶的開戶行、原因、賬戶類型上報財務經理。

2

控股子公司財務經理/總經理

逐級審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》,報公司總部財務部。

3

公司總部財務部資金管理崗/財務總監

審核批準《撤銷銀行賬戶申請書》。

4

公司總部財務部資金管理崗

將經批準的《撤銷銀行賬戶申請書》下發控股子公司財務部。

5

控股子公司財務部

辦理撤銷銀行賬戶的相關手續,銀行賬戶撤銷完畢,5日內將有關賬戶資料報公司總部財務部備案。

6

財務部資金管理崗

控股子公司有關賬戶資料存檔。

7.4銀行賬戶的日常管理

7.4.1.應加強銀行賬戶的管理,不得出租出借賬戶,不得通過本公司的賬戶為其他單位辦理與本公司經營業務無關的資金收付業務;

7.4.2.因銷售產品、提供勞務而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理;

7.4.3.一般結算賬戶原則上只辦理資金支付業務,其資金來源可以根據需要由基本賬戶劃轉。

7.4.4.專用賬戶是根據需要為某種特殊業務而開立的。除辦理規定的專項業務外,不得辦理經營性的資金結算業務,專用賬戶應做到因特殊業務的開展而開立,因其結束而撤銷,且業務結束后一個月內必須清理完畢;

7.4.5.各控股子公司銀行存款單筆支取金額超過50萬,需交公司總部財務總監審簽并得到授權;

7.4.6.嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶;

7.4.7.各控股子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理,定期檢查銀行賬戶的使用情況,在提報資金日報時,每周向公司總部報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發現問題,應立即向公司財務部匯報并妥善處理;

7.4.8.公司財務部每季和不定期對各控股子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查,并將結果通報全公司。

8、單據與記錄

8.1《開立銀行賬戶申請書》

篇2:中學學校銀行賬戶管理核算制度

中學學校銀行賬戶管理及核算制度

銀行賬戶管理制度是財務制度的一個重要方面,一切經濟業務都離不開銀行賬戶,我校銀行賬戶管理制度具體內容如下:

1.對各種存款的管理,必須嚴格按照國家有關規定開設銀行賬戶,辦理有關存款、取款以及轉賬業務。

2.必須在經國家有關部門正式批準的銀行開立銀行賬戶,辦理有關存款、取款和轉賬結算業務。

3.會計人員及時登記銀行賬目,做到日清月結,準確掌握單位資金情況,并定期向主管領導匯報。

4.單位內部各部門取得的收入,都要納入財務部門統一管理,單位其他非獨立核算部門不得另設銀行賬戶。

5.不許開空頭支票、遠期支票、空白支票,不出租、出借、出讓銀行賬戶。

6.經常與銀行核對銀行存款余額,發現問題及時糾正。

篇3:隆興供電公司銀行賬戶管理辦法

為嚴格控制并規范各單位銀行賬戶,強化資金管理,保證資金安全,根據《承德供電公司銀行賬戶管理辦法》,結合我分公司的實際情況特制定本辦法。

一、建立健全資金管理責任制,制定并完善貨幣資金管理辦法。企業法定代表人是資金管理的第一責任人,財務科是資金管理的職能機構,企業所有的資金及銀行賬戶必須納入財務科統一管理,其他科室不得在銀行開立賬戶。財務科要切實加強資金管理,定期與銀行對賬,確保資金安全。

二、賬戶只限于在國有商業銀行開戶,不得在其他非銀行金融機構開戶。

三、銀行賬戶必須由分公司財務部門統一開戶、統一管理,嚴禁違反規定多頭開戶,嚴禁出租和轉讓賬戶。

四、分公司開立一個經費戶、一個電費戶、一個農網專戶,一個電費預付費專戶,一個農電專戶。各供電所只可開立一個電費戶。

五、各供電所所開立的電費賬戶,由財務部門統一管理,電費賬戶只能辦理資金的收繳,不得辦理其他收支業務。

六、分公司財務科是銀行賬戶歸口管理部門,負責對本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消、使用情況進行監督和檢查。

七、銀行賬戶管理的直接責任人必須具備會計人員從業資格,具有一定的專業技能和較強的責任心,確保賬戶資金安全。

八、對于違反規定開設和使用銀行賬戶的單位和個人,將作如下處理:

1、責令限期改正,并暫停報賬。

2、通報批評,并按照規定對違紀單位或個人給予經濟處罰,構成犯罪的,移交司法機關處理。