微星公司借款及報銷制度

第一章總則

第一條為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二章借款

第二條公司員工在出差或有業(yè)務(wù)需要時可按規(guī)定程序向公司借款,借款標(biāo)準(zhǔn)如下:

部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理RMB7000元;(特殊情況申請?zhí)嘏?

普通員工RMB5000元。

第三條借款統(tǒng)一由董事長簽核,借款前至少提前半天通知財務(wù)部門,以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費(fèi)用,第二次預(yù)借須結(jié)清上筆借款方可進(jìn)行。。

第三章報銷

第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補(bǔ)貼按實(shí)際出勤計算(如當(dāng)天有請客戶就餐,則扣除當(dāng)天相應(yīng)數(shù)額津貼)。

第五條銷售人員與客戶就餐,需提前上報部門經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核,500元以上由董事長簽核。餐費(fèi)發(fā)票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費(fèi)一律不予報銷。

第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費(fèi)用中只報銷早餐費(fèi)及宿費(fèi)。

第七條員工出差報銷時,憑出差申請單及經(jīng)簽核的費(fèi)用報銷單至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。一個人或幾個人同時為一事出差,則填寫一張報銷單,報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費(fèi)、機(jī)票、火車票及輪船票的金額等。

第八條公司所報銷的月交通費(fèi)包括市內(nèi)車費(fèi)及出差車費(fèi)。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報銷限額報銷,各部門經(jīng)理審核時嚴(yán)格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過部分自理。市內(nèi)車費(fèi)憑出門單記載報銷。

第九條手機(jī)費(fèi)用的報銷根據(jù)公司給予的可報銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進(jìn)行報銷。

第十條費(fèi)用報銷時間的規(guī)定

借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。

報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書,被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第四章費(fèi)用報銷程序

第十一條報銷基本流程圖:

員工填寫

報銷表格

行政審核

(出門單、報銷額度)

部門主管

審批

上海總額≥1000元

分公司總額≥1500元

董事長

簽核

分公司總額上海總額

1500元以下1000元以下

財務(wù)經(jīng)理

審核

出納復(fù)核

支付現(xiàn)金

第五章對分公司的補(bǔ)充說明

第十二條分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。

第十三條所有憑證裝訂成冊,以備當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門檢查。

第十四條每兩周將原始憑證復(fù)印后,以掛號信寄至上海財務(wù)部。

第六章附則

第十五條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本制度自頒布之日起實(shí)施。

篇2:科技公司借款報銷制度

某科技公司借款及報銷制度

第一章總則

第一條為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。

第二章借款

第二條公司員工在出差或有業(yè)務(wù)需要時可按規(guī)定程序向公司借款,借款標(biāo)準(zhǔn)如下:

部門經(jīng)理或分公司經(jīng)理RMB7000元;(特殊情況申請?zhí)嘏?

普通員工RMB5000元。

第三條借款統(tǒng)一由董事長簽核,借款前至少提前半天通知財務(wù)部門,以備留用現(xiàn)金。借款者必須在規(guī)定的時間內(nèi)(外地出差則須在出差回司一周內(nèi))結(jié)清費(fèi)用,第二次預(yù)借須結(jié)清上筆借款方可進(jìn)行。。

第三章報銷

第四條公司給予出差人員每人每天人民幣12元的差旅津貼,出差用餐自理,每月午餐補(bǔ)貼按實(shí)際出勤計算(如當(dāng)天有請客戶就餐,則扣除當(dāng)天相應(yīng)數(shù)額津貼)。

第五條銷售人員與客戶就餐,需提前上報部門經(jīng)理,500元以內(nèi)由部門經(jīng)理簽核,500元以上由董事長簽核。餐費(fèi)發(fā)票背面須寫明客戶姓名,其他私人餐費(fèi)一律不予報銷。

第六條出差住宿需至公司規(guī)定的賓館,賓館費(fèi)用中只報銷早餐費(fèi)及宿費(fèi)。

第七條員工出差報銷時,憑出差申請單及經(jīng)簽核的費(fèi)用報銷單至財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。一個人或幾個人同時為一事出差,則填寫一張報銷單,報銷單上須注明出差期限、出差人員姓名、住宿費(fèi)、機(jī)票、火車票及輪船票的金額等。

第八條公司所報銷的月交通費(fèi)包括市內(nèi)車費(fèi)及出差車費(fèi)。各分公司、各部門將依據(jù)公司給予的報銷限額報銷,各部門經(jīng)理審核時嚴(yán)格把關(guān),金額一律控制在規(guī)定范圍內(nèi),超過部分自理。市內(nèi)車費(fèi)憑出門單記載報銷。

第九條手機(jī)費(fèi)用的報銷根據(jù)公司給予的可報銷名單和限定金額辦理,每月憑電信帳單進(jìn)行報銷。

第十條費(fèi)用報銷時間的規(guī)定

借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。

報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書,被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。

第四章費(fèi)用報銷程序

第十一條報銷基本流程圖:

員工填寫

報銷表格行政審核

(出門單、報銷額度)部門主管

審批

上海總額≥1000元

分公司總額≥1500元董事長

簽核

分公司總額上海總額

1500元以下1000元以下

財務(wù)經(jīng)理

審核

出納復(fù)核

支付現(xiàn)金

第五章對分公司的補(bǔ)充說明

第十二條分公司每天記錄現(xiàn)金流水帳及現(xiàn)金銀行日記帳。

第十三條所有憑證裝訂成冊,以備當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門檢查。

第十四條每兩周將原始憑證復(fù)印后,以掛號信寄至上海財務(wù)部。

第六章附則

第十五條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本制度自頒布之日起實(shí)施。

篇3:公司借款費(fèi)用報銷制度

公司借款及費(fèi)用報銷制度(四)

1、為了規(guī)范公司的財務(wù)體系的運(yùn)行,特制定本《借款及費(fèi)用報銷制度》。

2、定義:備用金分為常年備用金和臨時備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務(wù)需要,而必須保持現(xiàn)金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時備用金:一般時指各部門人員因公出差或外出辦事時,而必備的現(xiàn)金。比如:出差借款,辦事借款。

3、常年備用金使用人授權(quán),一般每年度初辦理一次,一次授權(quán)期為一年或更短,一般年度終了時,結(jié)清確認(rèn),以備續(xù)用。

4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經(jīng)理書面授權(quán)并審批→借款人填單→會計審核→財務(wù)主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。

5、臨時備用金一般在完成公務(wù)后由備用金使用人在3個工作日內(nèi)向財務(wù)部門結(jié)算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結(jié)算的則罰備用金使用人每天10元,累計累加。

6、臨時備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計審核→財務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。

7、費(fèi)用是指根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理的需要支付的當(dāng)期收益性支出和資本性支出。本制度的費(fèi)用管理僅限于公司日常費(fèi)用額管理,比如:差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

8、費(fèi)用報銷流程:費(fèi)用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務(wù)主管審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員付款→費(fèi)用報銷人。

9、報銷費(fèi)用的費(fèi)用報銷人注意事項(xiàng):1)原始票據(jù)的粘貼要求:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時,可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報銷費(fèi)用人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單,費(fèi)用報銷可匯總報支,所附單據(jù)上必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(或證明人)、部門主管(經(jīng)理)簽字后,經(jīng)財務(wù)主管單據(jù)審核時加蓋“附件”章以示該單據(jù)唯一報銷依據(jù)。基于對擬報銷單據(jù)的合法性與真實(shí)性要求,財務(wù)主管應(yīng)在報銷單據(jù)審核時,應(yīng)立即向擬報銷人提出。各部門負(fù)責(zé)人對單據(jù)需求負(fù)有無條件義務(wù),無法落實(shí)者須書面講明原因。

10、應(yīng)急借支費(fèi)用報銷:公司發(fā)生特別緊急事項(xiàng)而產(chǎn)生的應(yīng)給予報銷費(fèi)用,公司原則上不允許個人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應(yīng)作擔(dān)保人,并承擔(dān)連帶還款責(zé)任。應(yīng)急借支費(fèi)用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項(xiàng)的費(fèi)用。

11、應(yīng)急、借支費(fèi)用報銷流程:擬費(fèi)用報銷人→財務(wù)主管審核(應(yīng)事先電話知會總經(jīng)理或董事長)→出納人員付款→費(fèi)用報銷人(執(zhí)行)***事后:費(fèi)用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費(fèi)用報銷人多還少補(bǔ)。

12、應(yīng)酬費(fèi)用報銷的特殊要求:應(yīng)酬費(fèi)用一般指對公司外部的部門或人員公務(wù)交往上的費(fèi)用。經(jīng)手人遇此事務(wù),必須事先知會上級總經(jīng)理(或董事長)。

13、費(fèi)用報銷單據(jù)合法性的特殊要求:以下日常報銷單據(jù)一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:

A、辦公用品、電話費(fèi)(普票)

B、應(yīng)酬餐費(fèi)、出差車費(fèi)、住宿費(fèi)(普票)

C、業(yè)務(wù)車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)

D、電費(fèi)及用電配耗材(增值稅票)

E、固定資產(chǎn)(普票或增值稅票)

F、各部門的辦公費(fèi)用(普票或增值稅票)

14、費(fèi)用報銷時,經(jīng)辦人或擬報銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕?jù)上確認(rèn)簽名,以示負(fù)責(zé)。費(fèi)用匯總報銷的,擬報銷人一定要注明時間、可公開事由、每次費(fèi)用金額等等。在執(zhí)行以上流程時,提請各有權(quán)審核人員一定按順序進(jìn)行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時,前手審核人有權(quán)給予拒絕補(bǔ)簽。

15、本制度自總經(jīng)理簽署日起生效執(zhí)行。