施工項目資金管理辦法

　　1、項目用資金使用原則：

　　1.1、工程部各個項目部資金的支付必須依據有效合同、合法有效的票據，并辦理相關審批流程，零星材料和工程用儀器設備采購、備用金借用、出差及招待實行報告制(向項目部主管副總經理報告)，杜絕白條或不規范憑證、票據支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據的，應做好相應臺賬記錄，并明確用途、時間和經手人。

　　u土建、安裝、防腐等合同的付款，由項目經理依據相關合同的約定，按付款業務流程及控制要求執行。

　　u土建、安裝、防腐等合同以外增加的款項付款，經過公司總經理核準后，按付款業務流程及控制要求執行。

　　u零星材料和工程用儀器設備采購，300元以下的可由項目經理向項目部主管副總經理報告，獲得批準后可進行現場采購，項目經理應做好相關記錄并保存相關票據;超過300元的，由項目經理告知公司本部工程部相關管理人員，

　　工程部相關管理人員填寫《采購申請表》，按《采購申請表》格式要求審批后，交由采購部進行采購。

　　u各個項目申請備用金的總額不得超過該項目總價的0.25%。項目經理提出申請項目用備用金，應向項目部主管副總經理報告，獲得批準后，按公司相關財務規定填寫《借款單》申請項目備用金。項目經理不在公司本部時，可由公司本部工程部相關管理人員代為辦理。項目經理申請項目用備用金前，應提供前一次備用金使用情況的匯總表給主管副總經理與公司本部工程部相關管理人員。

　　u項目經理使用項目費用300元以上的業務招待費用，應獲得項目部主管副總經理批準后才能使用，項目經理應保存相關票據并作好記錄;項目上使用項目費用300元以下的業務招待費用，由項目經理同意。

　　1.2、任何一項經濟業務必須有兩人以上參與，不應有脫離監管的經濟行為。

　　1.3、各項目部的資金原則上不得外借給其他單位或個人。員工因辦理業務需要預先借支資金的，必須按照規定在授權范圍內審批辦理借支手續，并在相關業務辦妥后及時報銷、銷賬或退還所借支的資金。

　　2、付款業務流程及控制要求

　　2.1、工程項目上，土建、安裝、防腐等合同的付款由工程部填寫《付款申請單》，并按“付款流程圖表”進行審批后，交由財務部門處理;

　　付款流程圖表

　　申請人

　　審批人

　　財務部門

　　付款申請單

　　審批

　　審核

　　按相關財務規定處理

　　2.2、業務流程控制要求：

　　業務操作

　　操作人

　　控制要求

　　備注

　　支付申請

　　項目經理

　　l明確告知用款經辦人需要支付款項的相關信息;

　　l按相關合同要求提供付款憑據;

　　l督促收款方提供票據，并明確告知用款經辦人票據提供的方式。

　　/用款經辦人

　　l填寫付款申請單，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等;

　　l附相關附件：收據、發票以及相關憑據等;

　　l項目管理人員應提前告知經辦人所屬項目支付申請相關事項，并按相關文件要求提供相關憑據;

　　l對于合同文件以外的支付款項，項目管理人員應提前告知經辦人。

　　/支付審批

　　總經理或主管財務的副總經理

　　l核實付款事宜的真實性、合理性;

　　l對有涂改現象的票據一律不審核;

　　l對不真實的付款事項拒絕審核。

　　/

　　3、項目用付款審批權限及流程

　　項目用付款審批權限及流程，按“項目用資金管理審批權限一覽表”

　　項目用資金管理審批權限一覽表

　　工作事項

　　資金額度

　　工程項目經理

　　工程部負責人

　　主管副總經理

　　主管財務副總經理

　　總經理

　　土建、安裝、防腐等合同的付款

　　合同要求或經過公司總經理核準增加的額度

　　申請

　　核準　　審批　　審批　　審批

　　零星材料采購

　　300元以下　　申請　　核準　　審批

　　工程用儀器設備采購

　　300元以下

　　申請　　核準　　審批

　　業務招待費

　　300元以下

　　申請　　核準　　審批

　　項目備用金借款

　　5000元以下

　　申請　　核準　　審批

　　5000元以上

　　申請　　核準　　審批　　審批　　審批

篇2:項目資金管理辦法

項目資金管理辦法

第一章總則

第一條

為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條

項目資金管理的基本原則：集中管理、統一使用、以收定支、加快周轉、開源節流、提高效益。

第三條

項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項目各項支出由公司按計劃統一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

第二章項目資金管理職責

第四條

各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監督。

第五條

項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

(一)項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

(二)項目內業技術員(或預算員、統計員)負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。

(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協助項目內業技術員辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。

(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續。

第六條

公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條

公司財務部門應及時收集了解業主資金動態信息，提供業主欠款有關數據，協助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

第三章銀行帳戶管理

第八條

為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條

銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條

對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。

第十一條

銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十二條

項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。

第四章工程款回收管理

第十三條

各單位應嚴格執行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執行中建三財字[20**]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規定。

第十四條

工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

第十五條

各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

第十六條

在施工程項目，如業主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規定的按合同)，原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續。

第十七條

項目月度獎金(或管理人員崗薪)發放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時，項目月度獎金可如數發放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發;項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發放，待達到要求標準時補發。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發放。

第十八條

原則上項目兌現前必須收齊合同規定的全部款項，否則不予兌現。如確因承諾墊資及業主因素(如業主安排的付款時間較長)等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現，但總體上應從嚴掌握。

第五章項目資金使用管理

第十九條

項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。

第二十條

項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執行。項目各項開支由公司統一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

第二十一條

項目各項開支由公司統一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外)。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。

第二十二條

項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

第二十三條

項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助公司辦理有關分包工程付款審批程序。

第六章項目資金檢查與分析

第二十四條

各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，應追究有關人員相應責任。

第二十五條

項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第七章附則

第二十六條

本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20**年11月12日起開始施行。

第二十七條

本辦法由局財務部負責解釋。

附：《項目資金收支計劃》

月份資金收支計劃

項目名稱：

單位：***萬元

一：計劃收入***萬元

其中：工程款收入***萬元;

其他收入***萬元。

二、計劃支出

萬元，具體見下表：

序號

內容

支付單位

應付金額

計劃支付

分司核定

備注

1工資性支出

職工工資

職工獎金

民建隊工資

小計

2材料、機械支出

1、××單位

2、××單位

------

小計

3分包支出

1、××單位

2、××單位

------

小計

4配件及修理費等支出

1、××單位

2、××單位

------

小計

5水電費支出

6零星支出

1、辦公費

2、招待費

------

小計

三、本月資金節超***萬元。

(分)公司經理(審批)：

財務部門(審核)：

項目經理(審核)：

成本員(制表)：

篇3:高技術產業化項目資金申請報告編制要點

一、項目的意義和必要性

國內外現狀和技術發展趨勢，對產業發展的作用與影響，產業關聯度分析，市場分析，與國家高技術產業化專項總體思路、原則、目標等相關聯情況;

二、項目的技術基礎

成果來源及知識產權情況，已完成的研究開發工作及中試情況和鑒定年限，技術或工藝特點以及與現有技術或工藝比較所具有的優勢，該重大關鍵技術的突破對行業技術進步的重要意義和作用;

三、建設方案

項目的產能規模、建設的主要內容、采用的工藝技術路線與技術特點、設備選型及主要技術經濟指標、建設地點、建設工期和進度安排、建設期管理等;

四、環境保護、資源綜合利用、節能措施

環境污染防治、原材料供應及外部配套條件落實情況等;

五、項目法人基本情況

包括所有制性質、主管業務、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產、資產負債率、銀行信用等級、項目負責人基本情況及主要股東概況;

六、投資

項目總投資規模，投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計劃;

七、項目財務分析、經濟分析及主要指標

內部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標的計算和評估，項目風險分析，經濟效益和社會效益分析。

八、資金申請報告附件：

1、銀行承貸證明(省分行以上)文件;

2、項目法人近三年的經營狀況(包括損益表、資產負債表、現金流量表)和項目法人自籌資金保證落實文件;

3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;

4、前期科研成果證明材料(需經權威機構認證或出具技術檢測報告、專利證書等);前期科研成果的成熟度，應能夠滿足產業化試驗或產業化示范的要求;

5、相應的環境保護主管部門意見;

6、有關部門出具的產品生產、經營許可文件(醫藥、生物、農藥、信息安全產品等);

7、土地、重要原材料以及其它所需證明材料;

8、項目核準或備案文件(在有效期內且未滿兩年);已開工項目需提供投資完成、工程進度以及生產情況證明材料。