一、項目的意義和必要性

國內外現狀和技術發展趨勢，對產業發展的作用與影響，產業關聯度分析，市場分析，與國家高技術產業化專項總體思路、原則、目標等相關聯情況;

二、項目的技術基礎

成果來源及知識產權情況，已完成的研究開發工作及中試情況和鑒定年限，技術或工藝特點以及與現有技術或工藝比較所具有的優勢，該重大關鍵技術的突破對行業技術進步的重要意義和作用;

三、建設方案

項目的產能規模、建設的主要內容、采用的工藝技術路線與技術特點、設備選型及主要技術經濟指標、建設地點、建設工期和進度安排、建設期管理等;

四、環境保護、資源綜合利用、節能措施

環境污染防治、原材料供應及外部配套條件落實情況等;

五、項目法人基本情況

包括所有制性質、主管業務、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產、資產負債率、銀行信用等級、項目負責人基本情況及主要股東概況;

六、投資

項目總投資規模，投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計劃;

七、項目財務分析、經濟分析及主要指標

內部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標的計算和評估，項目風險分析，經濟效益和社會效益分析。

八、資金申請報告附件：

1、銀行承貸證明(省分行以上)文件;

2、項目法人近三年的經營狀況(包括損益表、資產負債表、現金流量表)和項目法人自籌資金保證落實文件;

3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件;

4、前期科研成果證明材料(需經權威機構認證或出具技術檢測報告、專利證書等);前期科研成果的成熟度，應能夠滿足產業化試驗或產業化示范的要求;

5、相應的環境保護主管部門意見;

6、有關部門出具的產品生產、經營許可文件(醫藥、生物、農藥、信息安全產品等);

7、土地、重要原材料以及其它所需證明材料;

8、項目核準或備案文件(在有效期內且未滿兩年);已開工項目需提供投資完成、工程進度以及生產情況證明材料。

篇2:化工投資資金申請報告編制辦法

第一部?分總則

1根據《國務院關于投資體制改革的決定》和國家發改委《企業投資項目核準暫行辦法》、《外商投資項目核準暫行管理辦法趴娃境外投資項目核準暫行辦法》、《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》、《中央預算內投資補助和貼息項目管理暫行辦法》等,結合化工投資項目具體情況,為指導行業咨詢和建設單位以及投資者編報“資金申請報告”,特制訂本辦法。

2本辦法使用范圍,包括所有政府投資項目、利用國際金融組織和外國政府貸款投資項目、以投資補助和貼息方式使用中央預算內投資的項目等以及按照規定需要各級政府財政補貼、轉貸、貸款貼息或資金支持的化工投資項目。

3“資金申請報告”不同于“可行性研究報告”和“項目申請報告”,一般來說,“資金申請報告”是建立在投資項目“可行性研究報告”和(或)“項目申請報告”基礎上的一份獨立文件。“資金申請報告”具有強制性,根據政府要求必須編報,但由國務院及國家發改委及地方各級政府按規定審批項目“可行性研究報告”和(或)“項目申請報告”的,可行性研究報告中應當包括項目資金申請報告內容,不再單獨審批項目資金申請報告。

4“資金申請報告”由于其內容深度要求與“可行性研究報告”和“項目申請報告”不同,“資金申請報告”是從資金使用合理性角度,向政府回答項目財務上的可行性以及項目對經濟、社會、資源、環境等方面的影響和貢獻。具有較強的技術性和政策性,一般投資者不宜自行編制“資金申請報告”,應委托有資質的咨詢機構編制。

5“資金申請報告”受國家有關法律法規和各級政府部門相關法規的制約,是企業在進行投資項目建設活動中必須履行的社會義務,咨詢機構應對編制內容的準確性負責。

6“資金申請報告”應根據項目的具體情況,對本辦法涉及到的內容及其深度有所選擇和簡化,但必須滿足政府審批要求。

7“資金申請報告”作為各級政府投資主管部門對政府投資項目和申請政府財政資金補貼或支持的項目進行核準時要求提供的強制性文件,具有較強的政策性和時效性,編制報告時,應詳細收集有關法律法規文件,準確、及時反映政府投資主管部門對投資行為的引導和約束,尤其是投資所在地的有關法規,要根據項目具體情況進行詳細調查。

8“資金申請報告”是在“可行性研究報告”批準和“項目申請報告”核準以及項目備案之后,由項目用款單位提出的一份文件。

第二部?分資金申請報告編制辦法

1概述

1.1項目申報單位基本情況

1.1.1承辦單位名稱、性質,法人和注冊地點,項目申報負責人。

1.1.2承辦單位基本概況(含資產負債情況、銀行信用等級等)。

1.1.3主要投資者情況介紹

股份制企業。介紹主要出資人情況。當有多家股東時,只介紹主要持股者,一般介紹具有控股地位的前三名股東或具有絕對控股的一個股東,若分散型持股,需要做出說明,可選擇介紹相對持股較大的三個股東。

外商投資企業。中外合資、合作項目和外商獨資項目含港、澳、臺商投資項目,應注明各方單位全稱、注冊國家(地區)、法定地址、法人代表及國籍等。

技術改造項目。改建、擴建和技術改造項目要說明現有企業基本情況,包括企業各生產裝置、生產能力、原料供應、產品銷售、員工狀況、資本結構、財務狀況、環保現狀、安全生產、政府有關部門態度以及企業目前存在的主要經營發展問題等。

境外投資項目。對境外投資項目,要介紹投資主體的情況和合作伙伴的情況。

購并項目。說明擬購并的目標企業情況,介紹購并的各參股方。

利用國際金融組織和外國政府貸款投資項目,說明項目業主、項目執行機構情況。

1.2項目概況

1.2.1項目名稱;項目性質及類型;經營機制及管理體制。

外商投資項目,包括中外合資、合作項目和外商獨資項目含港、澳、臺商投資項目,應簡要列出初步協議要點,包括出資方式、出資比例、經營管理機制、利益分配等。

改建、擴建和技術改造項目要說明擬建項目與現有企業的關系和依托情況。

境外投資項目,包括中外合資、合作項目和獨資項目,含對港、澳、臺地區投資項目,明確投資國家或地區,表明項目建設地點,簡述投資環境情況,簡要列出初步協議要點,包括出資方式、出資比例、經營管理機制、利益分配等。

購并項目,簡述購并的方式。介紹目標企業的產品規模、技術、設備、原材料供應、動力來源、管理水平、財務狀況、債務、稅務負擔、人力資源、社會環境、政策環境、市場營銷等情況。

1.2.2項目提出的背景,投資的必要性和意義。

簡述項目建設的背景情況。從市場需求與競爭、原材料供應與配套、資源的節約與合理配置、技術進步與先進性、建設條件與優勢、企業發展與效益、投資效果與公眾利益、規劃布局與產業政策的符合性、土地利用與環境改善等方面分析項目建設的必要性和意義。說明項目建設方案設計的合理性。

1.3項目的目標

簡述項目建設達到的目標,包括市場目標、技術裝備目標、經濟和社會目標等。

1.3.1市場目標

簡要描述擬建項目產品的國內外市場狀況。產品的競爭程度,供應現狀,需求現狀。簡述擬建項目產品的國內外市場前景,擬建項目產品的目標市場和擬將達到的市場份額。說明項目產品對市場的滿足程度。

對于改、擴建與技術改造項目,要說明企業產品市場現狀。

外商投資項目要說明項目產品的銷售去向,目標市場的飽和度,項目產品是否構成壟斷。

境外投資項目要說明項目產品的去向,目標市場的飽和度,明確的市場份額,項目產品是否構成壟斷。

說明擬建項日產品市場競爭力情況,項目產品是否具有質量和價格競爭力。

1.3.2技術目標

簡要敘述擬建項日采用的工藝技術、原料路線所達到的水平。說明項目技術水平在國內外的地位。

簡述項目的自動控制達到的水平。

主要設備的選擇所達到的水平。對于引進設備、材料要列出明晰,說明是否符合國家相關政策。

改、擴建與技術改造項目,要說明工藝技術、原料路線、設備選型和配套設施方案與現有裝備的結合性和合理性。說明改造后技術水平的提升。

對于引進技術與設備,要說明技術來源與可得性,并介紹我國對該技術的掌握程度和發展趨勢。說明引進后對我國產業技術水平的提升情況。

1.3.3經濟效果

給出項目投資估算值,包括總投資、建設投資、建設期利息和流動資金。

描述項目的融資設想與方案,說明項目資金來源,包括權益資金和債務資金。簡述融資方案和資金使用條件。

列出項目的主要財務指標。包括項目財務內部收益率或經濟內部收益率和凈現值指標以及根據需要列出的其他經濟指標。

說明項目享受的國家或建設所在地地方規定的優惠。

1.3.4社會效果

簡述項目對地方徑濟的貢獻和影響。包括稅收、勞動力就業、相關產業帶動等。

簡述項目對行業乃至國民經濟的貢獻。包括技術進步、競爭力提升、增加供應、產品質量提高、對相關行業帶動等。

簡述項目建設對相關行業的影響。由于該項目的建設,自身競爭力的提高,使得競爭力較弱的其他企業倒閉或利潤下降,就業人員的降低,爭奪原材料、動力使得價格提高或供應不足影響其他企業生產與發展。

項目建設對環境和生態的影響以及文化遺產的影響。

1.3.5其他效果

根據項目具體情況和需要列出其他效果或目標。如環境目標、安全目標、質量目標等。

2項目基本內容

2.1建設規模

簡述擬建項目的建設規模和產品方案。說明項目建設規模是否符合經濟規模或達到規模經濟。說明項目規模的確定是否符合資源的優化配置、是否滿足市場預測和競爭力要求。說明項目規模與產品是否構成壟斷和形成過度競爭。

對于多裝置、多產品的項日,要說明項目分裝置的建設規模,產品方案和商品量。

改建、擴建和技術改造項目要說明原有規模和產品方案,擬投資項目增量以及與原有生產的關系。

購并項目要說明目標企業的規模、產品和品種,購并后需要改造的,要結合原有企業情況,說明增量以及與原有生產的關系。

2.2工藝技術

2.2.1簡要敘述擬建項目采用的技術、原料路線選擇及其主要優缺點。

2.2.2簡述項目的自動控制方案與自控水平的選擇。

2.2.3簡述主要設備的選擇。列出主要設備一覽表,對于引進設備、材料要按照規格、型號、材質等列出清單和單價,以各享受免征或減征關稅優惠政策審查使用。

2.2.4改建、擴建和技術改造項目要說明擬采用技術裝備與原有生產工藝技術的關系。說明原有設施的可利用情況。

2.2.5境外投資項目,要說明國內設備材料的滿足情況。

2.2.6購并項目,要簡述目標企業的技術裝備狀況和水平,需要改造的,要說明擬采用的技術裝備與原有生產工藝技術的關系。說明原有設施的可利用情況。

2.3工程方案

2.3.1總圖運輸方案。簡述總圖布置的原則和方案,給出總平面布置圖。簡述運輸、裝卸方案和運輸措施。簡述原材料和產品的儲存方案。

2.3.2土建方案。根據項耳的特點和地方有關規定,確定土建設計原則與方案。

2.3.3供水方案。根據項目用水特點,給出項目的各種用水量,確定各種用水的供水方案。缺水地區建廠要說明供水保證程度。說明節水方案和提高水的重復利用率方案。給出有關節水措施。

2.3.4排水方案。根據項目排水特點和環保要求,給出項目的各種廢水排水量及組成,確定各種廢水的排水方案及處理方案。

2.3.5供電及電信方案。簡述供電及變配電方案,簡述電信方案。有自發電裝置時,需要說明以熱定電的資源配置方案。

2.3.6供熱方案。簡述供熱方案,給出熱平衡圖。

2.3.7其他輔助生產和公用工程方案。簡述供氣(空氣、氮氣、氧氣、惰性氣體等)方案。簡述機修、電修、儀修、倉儲等設施配置原則與方案。

2.3.8改建、擴建和技術改造項目要說明增量以及與原有設施的關系。依托現有設施或以新帶老的要作說明。

2.3.9在開發區或園區建設的項目,要根據開發區、園區條件和要求作工程方案。

2.3.10列出執行的相關標準。

2.4配套措施

2.4.1廠外運輸配套與設施。簡述運輸配套設施情況。依托社會力量的要作社會運輸能力說明。修建碼頭、車站、專用線的要作方案說明。

2.4.2廠外供電線路及設施。簡述供電外線和變配電情況以及供電方案,供電電源和設施的保證供應程度。

2.4.3廠外供水情況。簡述供水水源和水資源情況以及供水方案,說明水源和水的保證供應程度。

2.4.4廠外排水情況。簡述項目排水方案和接納水體情況,有集中水處理設施的,要說明集中處理設施的能力和接收條件。

2.4.5渣場(填埋場)情況。簡述渣場(填埋場)選擇基本情況以及渣場(填埋場)工程方案,需要征地的要有土地部門意見。需要單獨環保批準的,要有環保部門意見。說明廢渣(固體廢物)綜合利用情況。有放射性廢渣時,需要單獨處理方案。

2.4.6區域其他配套設施與能力。

2.5項目組織

2.5.1項目建設管理與組織。說明項目的建設管理模式,投資者自行管理的需簡要說明組織方式。

2.5.2項目計劃進度。簡要描述項目建設計劃進度和投產時間。

2.5.3項目定員與員工培訓。簡述項目人員招聘計劃與培訓情況。

2.5.4項目的招投標情況。要嚴格按照經國家發展改革委核準的項目招標內容和有關招標投標的法律法規開展招標工作。簡述招投標工作的組織與實施計劃。

根據項目性質,應按照有關規定編制項目招標內容。具體內容包括:(1)投資項目的勘察、設計、施工、建立以及重要設備、材料等采購活動的具體招標范圍(全部或者部分招標);(2)投資項目的勘察、設計、施工、建立以及重要設備、材料等采購活動擬采用的招標組織形式(委托招標或者自行招標)。擬自行招標的,還應按照“工程建設自行招標試行辦法"(原

國家計委令第5號)規定報告書面材料;(3)投資項目的勘察、設計、施工、建立以及重要設備、材料等采購活動擬采用的招標方式(公開招標或者邀請招標),國家重點投資項目擬采用邀請招標的,應對采用邀請招標的理由作出說明。

2.6投資估算與資金籌措

2.6.1簡要敘述投資估算依據和說明,列出投資估算表。

2.6.2融資方案,簡述資金構成與來源設想。

2.6.3資本金出資方案,說明權益資金來源與構成。說明各出資方的出資能力。附開戶銀行出具的資金信用證明。

?2.6.4借貸資金來源及落實情況。附銀行出具的融資意向書。

2.6.5利用外資的,需要說明實際使用的外匯,資金使用條件,要符合國家資本項目管理、外債管理的有關規定。使用國際金融組織和外國政府貸款投資項目,簡述項目利用國際金融組織和外國政府貸款的背景情況。中外合資項目要說明外方企業的經濟實力和資信情況。

2.6.6簡要進行資金成本分析。說明融資方案的合理性和合法性。

3項目建設準備基本情況內容

3.1項目進展情況

3.1.1簡述項目投資的規劃、可研、核準、備案等政府審批情況。

3.1.2介紹利用外資項目的對外工作情況。

3.1.3境外投資項目,介紹境外工作進展情況。

3.1.4項目建設的各項前期和開工準備情況介紹。

3.2項目建設期

3.2.1簡要敘述擬建項目建設周期安排,包括規劃、項目建議書、可行性研究報告、項目申請報告、資金申請書、設計、施工、試車等階段的工期及審批時間計劃。

3.2.2簡述項目的實際計劃執行情況。

3.2.3根據項目的實際進展,預測計劃的變化情況。

3.3項目的市場與競爭力研究情況

3.3.1項目的市場情況簡介

3.3.2項目的競爭力狀況簡介

3.3.3項目所處行業的競爭態勢簡介

3.4項目主要政策性內容落實情況

3.4.1項目的清潔生產和環保簡介。環評內容的落實和有關批復情況。

3.4.2項目在安全、衛生、消防等方面的措施簡介。有關部門的意見或態度。

3.4.3項目在土地利用和規劃方面的介紹。有關上地管理部門和規劃部門的意見。

4項目的融資分析

4.1總投資及項目資本金構成。

4.1.1總投資或總資金

4.1.2建設投資

4.1.3建設期利息

4.1.4流動資金

4.2項目借貸資金,借貸資金來源及使用條件,包括貸款機構或貸款國別還款期、寬限期、利率、承諾費等。

4.3權益資金,項目自有資金來源或股權資金來源說明。

4.4資金來源的可靠性分析。

4.5融資方案合理性分析。

4.6融資成本分析。

4.7政府資金介入的必要性分析和擬申請資金的數額和理由。

4.8國際金融機構或政府貸款的備選項目規劃情況說明。

5項目的資金使用計劃

5.1項目逐年用款計劃,包括借貸資金和權益資金使用計劃,說明政府資金或國際金融機構或政府貸款資金的使用計劃。

5.2資金的使用范圍,包括用于土建、設備、材料、咨詢和培訓等方面的資金安排。

6項目的設備和材料采購

6.1設備和材料采購清單及采購方式,包括主要設備和材料規格、數量、單價。需要引進的,說明引進理由。

6.2說明引進設備和材料是否符合國家有關政策,是否享受減免稅政策。

7項目的財務分析和經濟分析

7.1財務分析

7.1.1財務分析的依據與基礎條件

7.1.2項目成本分析

7.1.3產品售價分析

7.1.4項目稅收及優惠政策分析

7.1.5項目財務分析指標

7.1.6財務分析結論

7.2經濟分析

7.2.1經濟分析的依據與基礎條件

7.2.2經濟分析主要指標

7.2.3經濟分析結論

8項目的清償能力

8.1項目的清償能力分析,包括還款期,利息備付率、償債備付率等。

8.2投資者(非政府投資者)的清償能力,銀行信譽等級。

8.3項目貸款償還及擔保責任、還款資金來源及還款計劃。

8.4投資者(非政府投資者)的財務狀況,企業近三年的資產負債表、損益表、現金流量表。

85項目的財務可持續性分析。

9結論與建議

9.1項目主要風險及其防范措施

9.1.1資源風險。說明各種原材料、動力的來源與供應風險,分析風險程度,提出防范和減低風險的對策。

9.1.2市場風險,說明產品市場變化、競爭力態勢變化、主要投入品和產出品價格變化的可能性以及由此帶來的風險,判斷對項目效益和持續經營的影響程度,提出防范和減低風險的對策。

9.1.3技術與裝備風險,說明技術裝備來源、技術進步、工程方案變化的可能性以及帶來的風險,分析各種風險對項目造成的影響,提出防范和減低風險的對策。

9.1.4投資與融資的風險,分析投資估算額發生變化的可能性,分析資金來源與供應風險、利率風險、匯率風險,分析各種風險對項目的影響程度,提出防范和減低風險的對策。

9.1.5其他風險,分析包括施工組織、產品規模與方案等技術因素和政治、軍事、經濟、自然災害等非技術因素,對項目帶來的影響和發生的可能性,提出防范和減低風險的對策。

9.1.6境外投資項目,應重點關注政治、軍事、宗教等非技術因素的風險。

9.2結論與建議

9.2.1明確提出對項目投資建設的結論性意見。

9.2.2簡述項目投資的必要性和意義。

9.2.3提出對項目建設有益的主要建議。

9.2.4對項目存在的主要問題提出意見。

10附件

10.1附表

10.1.1主要設備一覽表

10.1.2引進設備材料一覽表

10.1.3出口設備材料一覽表

10.1.4投資估算表

10.1.5主要財務分析指標表

10.2附件

10.2.1已經進行可行性研究的項目,可以附可行性研究報告或可行性研究報告評估意見和有關政府部門審批意見。

10.2.2已經通過核準的項目,可以附項目申請報告或有關政府部門的核準意見。

10.2.3中外投資各方的企業注冊證(營業執照)、商務登記證及經審計的最新企業財務報表(包括資產負債表、損益表和現金流量表)、開戶銀行出具的資金信用證明。

10.2.4增資、購并項目的公司董事會決議。

10.2.5銀行出具的融資意向書。

10.2.6國家資本項目管理、外債管理的有關規定。

10.2.7證明中方及合作外方資產、經營和資信情況的文件。

10.2.8以有價證券、實物、知識產權或技術、股權、債權等資產權益出資的,按資產權益的評估價值或公允價值核定出資額。應提交具備相應資質的會計師、資產評估機構等中介機構出具的資產評估報告,或其他可證明有關資產權益價值的第三方文件。

10.2.9投標、購并或合資合作項目,中外方簽署的意向書或框架協議等文件。

10.2.10境外競標或收購項目,應按規定報送信息報告,并附國家發展改革委出具的有關確認函件。

10.2.11國際金融組織和日本國際協力銀行貸款項目,提供國外貸款機構對項目的評估報告。

10.2.12國務院行業主管部門提出項目資金申請報告時,如項目需地方政府安排配套資金、承擔貸款償還責任或提供貸款擔保的,出具省級發展改革部門及有關部門意見。

10.2.13申請使用限制性采購的國外貸款項目,出具對國外貸款條件、國內外采購比例、設備價格等比選結果報告。

10.2.14屬于備案的項目,附有關備案文件。

10.2.15其他有關文件、資料。

第三部分?附則

1本辦法與國家政策相沖突時,從其國家政策。

2本辦法所涉及的內容,投資主管部門有具體規定的,從其規定。

3本辦法的使用應參考國家有關規定和政策以及行業有關前期工作的規

范,包括“化工投資項目可行性研究報告編制辦法”、“化工投資項目經濟評價方法與參數”、“化工投資項目可行性研究報告投資估算編制辦法”、“化工投資項目可行性研究手冊…化工投資項目項目申請報告編制辦法”等。

4本辦法供化工投資項目編制資金申請報告使用,其他投資項目可參照使用。由中國石油和化學工業協會頒發,由中國石油和化工勘察設計協會、石油和化學工業規劃院負責組織出版發行,由石油和化學工業規劃院負責解釋和修訂。

篇3:財政資金管理績效考核存在問題整改報告

財政資金管理績效考核存在問題整改報告

　　為進一步規范財政資金管理，強化財政支出績效理念，加強部門責任意識，切實提高財政資金使用效益，我局對20xx年度部分預算單位財政支出、項目及政策開展了績效評價工作。按照《四川省財政支出績效評價管理辦法》第三十八條“年度評價工作結束后，財政部門將績效評價工作開展情況及績效評價結果向同級人民政府報告，報請政府對評價結果進行通報。按要求向同級人大報告績效評價結果，接受人大監督”的規定，現將20xx年財政績效評價工作開展情況及評價結果報告如下。

一、工作開展情況

　　(一)拓展評價范圍，提升管理效能。采取單位自評全覆蓋+第三方機構現場評價的方式進行，在單位全面自評的基礎上，選取防汛與水資源非工程措施項目運行維護費、王崗坪鄉王崗坪景區項目征地相關費用等13個項目開展項目支出重點評價(其中政策性項目支出2個)，涵蓋民生保障、政府購買服務、資產等重點領域支出，涉及“四本預算”資金5319.65萬元，其中評價政策資金量1390.56萬元。將部門和單位預算收支全面納入預算績效管理，以預算資金管理為主線，衡量部門和單位整體及核心業務實施效果，選取縣文化體育和旅游局、縣就業創業促進中心等13家單位開展部門整體支出重點績效評價，評價資金量20618.24萬元，以評促管引導部門建立健全內部績效管控機制，進一步加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，實現預算和績效管理一體化，促進部門整體支出管理效能提升。

　　(二)夯實評價基礎，提高評價效率。縣財政局印發《關于開展20xx年財政績效評價工作的通知》(石財績效〔20xx〕4號)，明確評價范圍、對象等，指導單位提前做好績效評價自評工作，并撰寫自評報告，督促涉及重點績效評價的單位提前準備好相關資料，為重點績效評價的順利開展奠定基礎。

　　(三)規范流程管控，提升評價質量。一是為提高績效評價的客觀性、專業性、公正性和更好地推進我縣財政績效評價工作的深入開展，縣財政局通過競爭性磋商的方式選取第三方機構獨立開展現場績效評價，綜合考量人員資格、工作經驗、方案制定等，按評審排名選擇中標候選人。二是完善“財政部門+業務部門+第三方機構”評價聯動工作機制，及時與第三方機構溝通，銜接績效評價工作重點和工作要求，充分利用微信群、QQ群等載體，及時傳達相關工作信息，協調解決績效評價工作開展中遇到的問題，多環節重點把控，對評價結果分級審核，確保評價結果公正、客觀、準確，全面提升評價質量。

　　(四)完善指標設置，提升績效評價科學性。在共性績效指標體系的基礎上，分類別制定個性化的評價指標體系，設置整體、項目、政策和政府購買服務等8類績效評價指標體系，設定具體評價指標157個，切實強化評價指標體系和預算單位、項目之間的匹配度，提高評價報告的可信度。

二、工作成效

　　(一)強化預算績效管理意識。財政部門轉變績效評價理念，評價從數“量”向“質”轉變，嚴格把控績效評價報告質量，要求第三方機構在“績”“效”并重的基礎上，更加突出“效”的作用。單位對預算績效管理的理念更加深入，進一步增強預算績效管理工作主體責任意識，在牢固樹立績效理念的基礎上，落實舉措，改進管理，真正將有效的資金用到刀刃上，切實發揮資金的使用效益。

　　(二)規范財政資金管理。通過財政重點績效評價，進一步提高財政資金使用的合規性，對查出的資金使用管理不嚴格、會計核算不規范等問題25筆，涉及金額164.40萬元督促整改，規范資金管理使用，切實提高單位會計基礎工作水平，加強資金使用過程中的合規性管理。

　　(三)評價結果充分運用。一是嚴格執行“兩書一函”制度，對評價過程中發現的問題，實施“一對一”整改，“點對點”地將問題通知到單位，督促單位落實問題整改，及時報送整改情況，并確保整改到位，對暫時不能完成整改的，要明確整改時限，進一步壓緊壓實績效管理及問題整改主體責任。二是將評價結果積極應用于政策優化、改進管理、預算安排等方面，提高財政資金使用效益。對延續性項目，將評價結果作為2023年該項目預算申報依據，對一次性項目及部門整體支出，將評價結果與下一年度同類預算項目支出需求和單位公用經費掛鉤，強化結果導向約束，讓“花錢必問效，無效必問責”的理念深入人心。三是將評價結果與經濟責任審計掛鉤。縣財政局將20xx年財政重點績效評價結果抄送縣審計局，縣審計局將單位預算績效管理情況和評價結果納入對單位主要負責人的經濟責任審計范圍，進一步完善我縣預算績效管理工作考核激勵與問責機制，推進我縣績效管理工作做深做細做實。

三、評價結果

　　20xx年績效評價工作主要是對20xx年財政資金使用情況進行一個綜合評估，本年度重點績效評價資金總量為25937.89萬元，20xx重點績效評價資金來源均為縣級財政資金，資金到位率達到100%。從得分情況來看，此次重點績效評價結果較好，大部分資金能夠發揮應有的效益，但也發現績效目標設定未細化量化、資金核算不規范等問題共7類64個問題，在績效評價工作結束后，縣財政局賡即向各相關實施單位發出問題整改通知，督促各相關單位及時進行整改。

　　(一)項目支出績效評價結果。20xx年項目支出績效評價涉及資金5319.65萬元，實際支出5237.65萬元，結余資金年終決算財政收回。從評價結果來看，11個項目評價結果最高分97.7分，平均得分93.96分。被評價項目總體績效目標基本明確，各單位資金支付范圍、支付標準、支付依據等合規合法，資金使用安全有效。相關單位財務管理制度健全，能夠認真執行財務管理制度，賬務處理、會計核算較為規范，但個別項目存在績效目標未細化量化，項目實施程序不規范，項目管理的規范性有待進一步提高等問題。

　　(二)政策支出績效評價結果。我縣將惠及民生的醫療、民政領域的2個政策性項目納入績效評價范圍，評價資金量共計1390.56萬元，實際支出1261.36萬元。在政策支出績效評價結果中平均得分97.2分。政策實施效果總體較好，項目能按照相關文件規定實施，政策執行規范，基本上達到了財政政策資金支出的績效目標，但也存在縣級配套部分預算測算的準確度有待進一步提高，配套資金大于實際支出，設定的滿意度的指標值可進一步提高等問題。

　　(三)部分部門整體支出績效評價結果。我縣部門整體支出績效自評實現全覆蓋，從中選取了11個縣級部門和2個鄉鎮開展現場績效評價，評價部門整體支出資金量20618.24萬元，資金到位率100%。從評價結果來看，最高得分98.14分，最低分88.56，平均得分91.50分。本次部門整體支出績效評價總體情況較好，單位預算編制及時、準確，預算執行情況較好，財務管理制度較為健全，資金使用較為規范，能嚴格執行各項財經紀律等，但也存在預算編制的準確性有待進一步提高，績效目標需要細化量化，會計核算的'規范性需要進一步提高等問題。

四、主要問題

　　(一)預算編制不夠準確。部分單位預算編制精細度不夠，預算編制的準確性較低。

　　(二)項目目標未編制或未細化量化。部分單位未對項目績效目標細化，未分解為具體績效指標，無具體的績效指標值，績效目標編制簡單，編制的指標不明確，指標之間的關聯性有待進一步加強，影響績效評價的質量。

　　(三)項目資金管理規范性有待提高。部分單位項目資金未進行專賬核算，政府購買服務項目績效管理制度未建立等。

　　(四)會計基礎工作不夠規范。會計核算的規范性有待進一步提高，會計科目使用錯誤，審批手續不完善等。如部分單位將采購的辦公設備計入“辦公費”、購置的音響設備計入“商品和服務費”、體檢費列入“辦公費”等;出差未提前審批，公務接待清單中未見公函，出差審批單未見領導審批意見等。

　　(五)資產管理不規范。部分單位未對資產進行全面清查盤點或對盤點的資產未形成盤點記錄，未按月計提折舊，無形資產移交后未及時進行賬務處理，資產管理系統重復錄入資產等，導致資產賬卡不符、賬賬不符、賬實不符等。

　　(六)項目管理不規范。一是項目實施程序不規范。部分單位項目公開采購詢價時間晚于合同簽訂時間。二是項目完成時限超合同規定。某設備設施采購項目合同約定供應商交貨期限為合同簽訂生效后30日內，并在25日內全部完成安裝調試驗收合格交付使用。簽訂合同日期為20xx年3月12日，最終完成驗收日期為20xx年12月7日，項目交貨安裝存在延期情況。

　　(七)公車運行維護費超預算。某單位20xx年度公車運行維護費超預算支出2.78萬元。

五、整改建議

　　(一)加強預算績效管理，認真分析影響預算執行的因素，結合項目實際情況，做到預算編制的科學性、合理性、可行性等，提高預算編制的準確性。

　　(二)完善績效目標內容，根據項目性質、內容等，合理設置績效目標，細化量化績效指標，強化指標之間的關聯性。

　　(三)加強項目資金分類管理，建立專賬，做到專項管理、專賬核算，確保專款專用。完善政府購買服務績效管理制度，拓寬績效管理的覆蓋面。

　　(四)加強會計基礎工作，嚴格按照《會計基礎工作規范》、《政府會計制度》相關規定，獲取真實、合法、有效的原始票據。嚴格執行單位內控管理制度，完善項目財務資料，規范經費報銷手續，規范賬務處理和會計核算業務，正確使用會計科目。

　　(五)加強行政事業性國有資產管理，定期或不定期地對單位資產進行清查盤點，新增資產及時入賬，建立資產卡片;處置資產及時進行賬務處理，提高行政事業性國有資產的安全性，確保賬卡相符、賬賬相符、賬實相符。

　　(六)強化規范項目管理。在項目實施過程中，加強各項工作的監督管理，強化項目進度過程把控。引進供應商或服務商時，應規范合同簽訂、審批及執行等工作流程。

　　(七)加強“三公”經費預算管理，提高公車運維費預算編制的準確性、科學性，嚴格控制公務用車運維費支出等。

六、下一步工作打算

　　(一)健全績效評價制度體系。繼續強化預算績效管理意識，提高各單位對預算績效管理工作重要性的認識。建立健全我縣預算績效管理制度機制，提高績效評價結果運用水平，促進預算績效管理工作更加規范有效。

　　(二)強化組織隊伍建設。一是培養本土化的預算績效管理專業人才隊伍，通過“請進來，走出去”的方式加強對預算單位績效管理知識與實操的培訓，立足于解決實際問題，提高我縣績效管理人員的專業性。二是加快績效管理人才庫的建設。組建本地績效管理專家庫，從教育、水利、農業、衛生、民政等領域，抽取有經驗的專業技術人才，參與我縣預算績效管理工作，充分發揮出不同領域、不同行業專家對預算績效管理的支撐作用，強化專家庫對全縣預算績效管理工作的智力支持。

　　(三)深入推進預算與績效管理融合。加快預算一體化中預算績效模塊的建設，建立事前績效評估、事中績效監控、事后績效評價的全過程、全方位、全覆蓋信息化系統，完善我縣績效項目庫、指標體系建設，通過信息系統獲取績效管理數據，加強預算績效分析研判，為績效管理工作提供技術支撐，以提高績效評價結果的科學性，促進績效信息公開共享。