大酒店財(cái)務(wù)管理辦法

　　一、目的：

　　為了規(guī)范工作行為，遵守職業(yè)道德，嚴(yán)守工作紀(jì)律，提高工作質(zhì)量，依據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范―基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本酒店實(shí)際，特制定本管理辦法。

　　職業(yè)道德：

　　1、熱愛本職工作，努力專研業(yè)務(wù)，知識和技能適應(yīng)工作要求;

　　2、熟悉、了解國家法律法規(guī)及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，并按規(guī)定的程序和要求進(jìn)行工作;

　　3、工作積極主動，態(tài)度認(rèn)真負(fù)責(zé);

　　4、信息傳遞及時(shí)，信息質(zhì)量真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;

　　5、辦理具體事務(wù)實(shí)事求是，客觀公正;

　　6、業(yè)務(wù)工作協(xié)調(diào)配合，搞好部門之間和部門內(nèi)部工作關(guān)系;

　　7、嚴(yán)守商業(yè)秘密，不得私自向外界提供或泄露單位相關(guān)商業(yè)信息;

　　工作紀(jì)律：

　　出現(xiàn)下列情況之一，對財(cái)務(wù)部所屬人員根據(jù)情節(jié)予以行政處分、經(jīng)濟(jì)制裁、解聘、直致追究刑事責(zé)任。

　　1、用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金;

　　2、未按規(guī)定程序及時(shí)交納營業(yè)款項(xiàng);

　　3、未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用資金或支付款項(xiàng);

　　4、利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金;

　　5、未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金;

　　6、違反管理制度，造成管理工作嚴(yán)重混亂;

　　7、提供虛假的憑證、帳表、文件資料;

　　8、偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、隱匿憑證、賬簿、報(bào)表;

　　9、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取酒店財(cái)物;

　　10、弄虛作假、營私舞弊，泄露商業(yè)秘密及貪污挪用款項(xiàng);

　　11、工作嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使酒店利益遭受損失;

　　12、工作交接班或工作離職，不按規(guī)定辦理交接手續(xù)，給工作帶來影響或損失。

　　13、因本人不良行為，給酒店聲譽(yù)帶來不良影響或后果。

　　14、有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以追究的行為。

　　二、財(cái)務(wù)監(jiān)控制度管理辦法

　　按照責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的企業(yè)管理運(yùn)行機(jī)制，有利于酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。為保證國有資產(chǎn)的保值增值，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)務(wù)在經(jīng)營管理中的監(jiān)督作用，確保酒店良好發(fā)展和效益的實(shí)現(xiàn)，特制定本管理辦法。

　　1、每月向集團(tuán)上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、管理費(fèi)用及營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表。

　　2、所有的經(jīng)濟(jì)合同必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)審查批準(zhǔn)后，方可對外簽訂，并報(bào)送集團(tuán)一份存檔備查。

　　3、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員定編、工資結(jié)構(gòu)及標(biāo)準(zhǔn)報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　4、效益獎(jiǎng)的分配辦法報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)執(zhí)行。

　　5、接受集團(tuán)部稽核部半年一次的定期檢查。

　　6、酒店如新增經(jīng)營項(xiàng)目涉及場地改選事先應(yīng)向集團(tuán)報(bào)告。

　　7、重大事項(xiàng)經(jīng)高層領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定后，由總經(jīng)理向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　8、酒店高層領(lǐng)導(dǎo)班子因工作需要發(fā)生的一切費(fèi)用，必須經(jīng)集團(tuán)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　9、每年年終結(jié)算后，集團(tuán)將對酒店高層領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行考核。

　　10、高層領(lǐng)導(dǎo)班子調(diào)離酒店，應(yīng)接受集團(tuán)的離任審計(jì)。

　　11、本辦法從20**年9月1日起執(zhí)行。

　　三、會計(jì)檔案管理制度

　　(一)目的

　　會計(jì)檔案是記錄和反映經(jīng)濟(jì)活動重要史料和證據(jù)，必須加強(qiáng)管理，建立和健全會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，切實(shí)把會計(jì)檔案管好。

　　(二)管理部門

　　財(cái)務(wù)部

　　(三)會計(jì)憑證的分類

　　第一會計(jì)憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計(jì)憑證

　　第二會計(jì)賬簿類：總賬、明細(xì)賬、日記賬、輔助賬簿、其他會計(jì)賬簿。

　　第三財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告、包括會計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明、其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　第四其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料、會計(jì)檔案移交清冊、會計(jì)檔案保管清冊、會計(jì)檔案銷毀清冊。

　　(四)實(shí)施細(xì)則：

　　1.財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)會計(jì)檔案室或?qū)Ｓ霉瘢⒅付▽Ｈ素?fù)責(zé)會計(jì)檔案管理工作，會計(jì)檔案管理人員調(diào)離必須辦理移交手續(xù)。

　　2.每年形成的會計(jì)檔案應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，每年會計(jì)檔案在會計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，由財(cái)務(wù)部編造清冊歸案入庫。

　　3.已入庫的會計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封管理的應(yīng)由會計(jì)檔案管理人員處理。會計(jì)檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

　　4.酒店保存的會計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，積極給予利用酒店內(nèi)部查閱，會計(jì)檔案須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔。

　　5.外單位查閱會計(jì)檔案需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人應(yīng)出示身份證，經(jīng)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，才能辦理查閱手續(xù)。

　　6.查閱會計(jì)檔案必須由保管人員陪同，查閱的會計(jì)檔案需保持原樣，不得拆抽涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，會計(jì)檔案原件原則上不得出錯(cuò)。

　　7.檔案銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人鑒定審查，編造會計(jì)檔案銷毀清冊，經(jīng)酒店總經(jīng)理同意批準(zhǔn)后，對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)為止，建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計(jì)檔案不得銷毀。

　　8.對酒店財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)必須每月進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，在每一財(cái)務(wù)年結(jié)束后必須打印出紙質(zhì)的會計(jì)檔案，并利用磁盤、移動硬盤等進(jìn)行介質(zhì)備份。

　　9.在銷毀會計(jì)檔案時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)派員監(jiān)督，在銷毀會計(jì)檔案前，要認(rèn)真核對銷毀清冊，銷毀后在清冊上簽字蓋章，財(cái)務(wù)部進(jìn)行保存。

　　10.本規(guī)定由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。自20**年11月1日起執(zhí)行。在執(zhí)行過程中有與國家法律法規(guī)相抵觸的地方時(shí)，以國家法規(guī)為準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

　　附表：企業(yè)會計(jì)檔案保管期限表

　　序號　　檔案名稱　　保管期限　　備注

　　一

　　會計(jì)憑證類

　　1

　　原始憑證

　　15年

　　2

　　記賬憑證

　　15年

　　3

　　匯總憑證

　　15年

　　二

　　會計(jì)賬簿類

　　4

　　總賬

　　15年

　　包括日記總賬。

　　5

　　明細(xì)賬

　　15年

　　6

　　日記賬

　　15年

　　現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管25年。

　　7

　　固定資產(chǎn)表

　　固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年。

　　8

　　輔助賬簿

　　15年

　　發(fā)票、輔助收銀報(bào)表5年。

　　三

　　財(cái)務(wù)報(bào)告類

　　包括各級主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　9

　　月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告

　　3年

　　包括文字分析

　　10

　　年度財(cái)務(wù)報(bào)告(決算)

　　永久

　　包括文字分析

　　四

　　其他類

　　11

　　會計(jì)移交清冊

　　15年

　　12

　　會計(jì)檔案保管清冊

　　永久

　　13

　　會計(jì)檔案銷毀清冊

　　永久

　　14

　　銀行余額調(diào)節(jié)表

　　5年

　　15

　　銀行對賬單

　　5年

　　四、發(fā)票管理規(guī)定

　　目的：為了加強(qiáng)酒店發(fā)票的管理，特制定本發(fā)票管理規(guī)定。

　　歸口管理部門：由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理

　　實(shí)施細(xì)則：

　　(一)發(fā)票的領(lǐng)用和保管

　　發(fā)票由財(cái)務(wù)部派專人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行統(tǒng)一購買，加蓋發(fā)票專用章并建立發(fā)票發(fā)放檔案。各使用部門指定專門的發(fā)票管理人到財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，發(fā)票管理落實(shí)到班次、落實(shí)到個(gè)人。

　　(二)發(fā)票的開具

　　1、酒店在對外提供服務(wù)、銷售商品以及從事其他經(jīng)營活動時(shí)，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。

　　2、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)讓，不得自行擴(kuò)大專用發(fā)票使用范圍，不得超過發(fā)票規(guī)定的限額使用。

　　3、發(fā)票不得拆分，必須套寫并且連號使用。

　　4、發(fā)票必須按要求如實(shí)填制。填制的內(nèi)容包括客戶名稱(填寫時(shí)必須細(xì)化到具體單位或個(gè)人)、填制日期、經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、結(jié)算方式、經(jīng)辦人。

　　5、作廢的發(fā)票應(yīng)加蓋作廢章或注明“作廢”字樣，一式三聯(lián)一起保管，不得撕毀。本班次使用的發(fā)票應(yīng)將記賬聯(lián)連同客人消費(fèi)賬單訂在一切交財(cái)務(wù)部審核;本班未使用完的發(fā)票應(yīng)做好交班記錄，加強(qiáng)交接管理。已使用完的發(fā)票存根應(yīng)由部門發(fā)票管理人及時(shí)交回財(cái)務(wù)部注銷。

　　(三)發(fā)票檢查

　　1、財(cái)務(wù)部審計(jì)人員、發(fā)票管理人員可以隨時(shí)對各經(jīng)營點(diǎn)的發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。收銀員必須接受檢查，如實(shí)反映情況提供資料，不得隱瞞或拒絕檢查。

　　2、檢查內(nèi)容包括發(fā)票領(lǐng)用、保管、開具、繳銷。

　　(四)違規(guī)使用發(fā)票的處罰

　　1、發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定領(lǐng)用保管發(fā)票，罰款五十元，未按規(guī)定開具發(fā)票按違章金額的100%罰款。

　　2、贈送空白發(fā)票，代開、虛開發(fā)票等營私舞弊現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律予以除名，并處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重者追究其法律責(zé)任

　　(五)對發(fā)票開具有特殊要求時(shí)，必須提前報(bào)請總經(jīng)理批示，并按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　五、備用金使用及管理辦法

　　依據(jù)：《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范―基本規(guī)范》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范―貨幣資金》。

　　原則：經(jīng)營業(yè)務(wù)必需、監(jiān)督措施嚴(yán)格、金額大小適度。

　　范圍：前臺、餐飲等營業(yè)點(diǎn)的收銀找零、外幣兌換業(yè)務(wù)、零星物資采購、小額業(yè)務(wù)費(fèi)用支付等。

　　管理：

　　1、備用金配備方式：

　　◇收銀點(diǎn)：一次領(lǐng)出、班次交接。

　　◇業(yè)務(wù)部門：專人申請、專人保管、部門使用

　　2、備用金配備額度：

　　◇前臺收銀點(diǎn)：12000.00元

　　◇餐飲收銀點(diǎn)：300.00元

　　◇采購員：5000.00元

　　3、備用金管理

　　◇各收銀點(diǎn)備用金的領(lǐng)取，由部門負(fù)責(zé)人填寫借款單。申請領(lǐng)用單注明具體收銀點(diǎn)及領(lǐng)用金額，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。

　　◇各收銀點(diǎn)設(shè)置備用金交接登記簿，序時(shí)記錄備用金使用和交接情況。

　　◇業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要申請備用金，定專人辦理申請領(lǐng)用手續(xù)。備用金領(lǐng)用申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。

　　◇業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用的備用金，每年末全額交回財(cái)務(wù)部銷賬，第二年重新辦理申請手續(xù)。

　　控制：

　　1、收銀員、業(yè)務(wù)部門保管人必須隨時(shí)保持備用金數(shù)額完整，不得白條抵庫、短缺和私自挪用。

　　2、建立不定期的抽查制度。由財(cái)務(wù)部門派人不定期地對持有備用金的部門和個(gè)人進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)長款，應(yīng)如數(shù)上交;發(fā)現(xiàn)短款，應(yīng)付賠償責(zé)任。

　　3、備用金交接，必須由交接雙方當(dāng)面點(diǎn)清，并在交接簿上簽字，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　一、經(jīng)濟(jì)合同管理制度

　　目的：

　　規(guī)范酒店經(jīng)濟(jì)活動，明確合同訂立各方權(quán)利義務(wù)，保證酒店合法權(quán)益不受侵犯。

　　依據(jù)：

　　《中華人民共和國合同法》結(jié)合酒店經(jīng)營活動實(shí)際。

　　原則：

　　遵守國家法律法規(guī)，訂立合同堅(jiān)持平等、自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范并符合社會公德。

　　范圍：

　　物資采購、固定資產(chǎn)購置、工程建造和維修、接受勞務(wù)、出租承租資產(chǎn)、提供勞務(wù)、提供服務(wù)、銷售商品、融資借款等。

　　合同的訂立：

　　1、與酒店訂立合同的當(dāng)事方應(yīng)是具有民事權(quán)力能力和民事行為能力的自然人、法人、和其他組織。

　　2、對外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同必須是當(dāng)事人各方真實(shí)意思的表示，并符合國家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。

　　3、對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同(協(xié)議)一律采用書面形式?？陬^形式、電話通知等其他形式均不得作為訂立合同的依據(jù)。

　　4、對外訂立合同的類型主要有：工礦產(chǎn)品購銷合同、農(nóng)副產(chǎn)品購銷合同、租賃合同、借款合同、勞務(wù)合同等。

　　5、合同的條款應(yīng)在協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，明確規(guī)定當(dāng)事人各方的權(quán)利和義務(wù)。所含具體內(nèi)容由簽訂合同各方約定，但應(yīng)包括以下主要條款：

　　◎簽訂合同方的名稱或姓名：必須使用合同訂立各方的法定名稱。

　　◎標(biāo)的：明確貨物、勞務(wù)、服務(wù)、工程項(xiàng)目等的名稱或性質(zhì)，描述準(zhǔn)確、明白。

　　◎數(shù)量：有數(shù)量要求的，必須明確具體數(shù)量和計(jì)量單位。

　　◎質(zhì)量要求：國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或雙方協(xié)商標(biāo)準(zhǔn)。

　　◎價(jià)款或報(bào)酬：價(jià)款的幣種、具體金額、付款條件和付款方式等。

　　◎履行期限、地點(diǎn)和方式：履行合同的時(shí)間、地點(diǎn)具體，履約方式明確、清楚。

　　◎違約責(zé)任：故意、過錯(cuò)、不可抗力等因素違約應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，承擔(dān)責(zé)任的方式、計(jì)算方法，以及責(zé)任的免除等。

　　◎引起爭議解決的方法：協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟。

　　6、為保障酒店的合法權(quán)益，避免因合同簽訂條款的缺陷、含混造成經(jīng)濟(jì)糾紛，合同條款和內(nèi)容應(yīng)客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、完整、明晰。

　　7、經(jīng)濟(jì)合同類型及基本格式附后。

　　合同的履行

　　1、對合同具體約定內(nèi)容，合同簽訂部門應(yīng)嚴(yán)格履行酒店所承擔(dān)的義務(wù)。

　　2、在合同履行過程中，遵循誠實(shí)信用的原則。因合同條款的疏漏或理解上發(fā)生爭議，應(yīng)盡量通過當(dāng)事人友好協(xié)商解決，避免因合同糾紛影響酒店聲譽(yù)和造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

　　3、無法通過協(xié)商解決的合同糾紛，應(yīng)通過合法程序處理，不得采用非正當(dāng)手段解決，避免給酒店帶來負(fù)面影響。

　　合同的管理：

　　1、經(jīng)濟(jì)合同一經(jīng)簽訂，即承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，故對經(jīng)濟(jì)合同訂立與管理的嚴(yán)肅性，各簽訂合同的業(yè)務(wù)部門應(yīng)引起高度和充分的重視。

　　2、酒店對外有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系的各業(yè)務(wù)部門，因具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要，均可經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)對外簽訂經(jīng)濟(jì)合同，但應(yīng)嚴(yán)格審批程序。在授權(quán)范圍內(nèi)簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，可由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人控制。超過授權(quán)的合同，必須經(jīng)總經(jīng)理預(yù)先核準(zhǔn)。

　　3、合同的訂立實(shí)行分級審批制度，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與合約方擬訂的經(jīng)濟(jì)合同，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)總經(jīng)理或法定代表人審批簽字后執(zhí)行。

　　4、合同專用章由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)保管，實(shí)行使用登記備案制度。經(jīng)濟(jì)合同必須經(jīng)總經(jīng)理或法定代表人簽字后，合同專用章保管人方能加蓋合同專用章，并對所簽合同登記備案。

　　5、由營銷部部門加蓋部門印章(未使用合同專用章)對外簽訂的在酒店授權(quán)范圍內(nèi)的商務(wù)協(xié)議，由部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)。超過范圍授權(quán)范圍的或長包、掛賬、租賃等協(xié)議必須按(4)款程序處理。

　　6、訂立的經(jīng)濟(jì)合同，在合同訂立各方完善相關(guān)手續(xù)后，本酒店應(yīng)至少留存二份原件，其中：一份留存簽訂合同的業(yè)務(wù)部門，作為執(zhí)行合同的依據(jù);一份交財(cái)務(wù)部，作為辦理結(jié)算和進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督的依據(jù)。

　　7、各業(yè)務(wù)部門留存的經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)按執(zhí)行中、執(zhí)行完畢、存在合同糾紛等情況，分類整理保存，便于查找翻閱。

　　8、財(cái)務(wù)部門留存的經(jīng)濟(jì)合同，除按上述條款分類整理外，還應(yīng)按合同類別進(jìn)行整理歸檔。經(jīng)濟(jì)合同作為重要的檔案資料，每年末均應(yīng)裝訂成冊并進(jìn)行登記，由合同留存部門設(shè)專人妥善保管。

　　9、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)容附有重要的經(jīng)濟(jì)活動信息和商業(yè)秘密，酒店對外簽訂的各類經(jīng)濟(jì)合同，未經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并經(jīng)總經(jīng)理批示，一律不得對外披露和揭示。

　　二、固定資產(chǎn)管理制度

　　目的

　　加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理及使用，合理計(jì)量資產(chǎn)價(jià)值，確保酒店該項(xiàng)資產(chǎn)完整和安全。

　　依據(jù)

　　《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則-固定資產(chǎn)》、《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》結(jié)合本單位經(jīng)營活動實(shí)際。

　　定義

　　酒店經(jīng)營活動持有的，使用期在一年以上，單位價(jià)值在500元以上的有形資產(chǎn)。

　　范圍

　　1、房屋及建筑物。

　　2、機(jī)器設(shè)備：包括供電、供熱、空調(diào)、通訊、洗滌、維修、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、廚房設(shè)備等。

　　3、工具、器具：大型工具、高級餐具、大型容器、計(jì)量器具、燈具等。

　　4、運(yùn)輸工具：包括客車、轎車、貨車、摩托車等。

　　5、家具：包括營業(yè)用家具、辦公用家具、地毯等。

　　6、電器設(shè)備：包括電視播放設(shè)備、音響設(shè)備、影像設(shè)備、電視機(jī)、電冰箱、空調(diào)器等。

　　7、娛樂設(shè)備：包括高級樂器、健身房設(shè)備等。

　　8、其他設(shè)備：包括工藝擺設(shè)、消防設(shè)備等。

　　計(jì)價(jià)

　　1、購入固定資產(chǎn)：買價(jià)加發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用、稅金等。

　　2、自行建造：發(fā)生的全部支出。

　　3、投資者投入：評估確認(rèn)或協(xié)議、合同約定價(jià)格。

　　4、接受捐贈：發(fā)票或市場同類固定資產(chǎn)價(jià)值。

　　5、盤盈：重置完全價(jià)值。

　　管理部門

　　固定資產(chǎn)使用部門設(shè)員負(fù)責(zé)實(shí)物管理，財(cái)務(wù)部對酒店所有固定資產(chǎn)分類編號粘貼樣簽、設(shè)置賬簿、建立固定資產(chǎn)明細(xì)表(卡)進(jìn)行核算和監(jiān)督。

　　日常管理

　　由固定資產(chǎn)使用部門經(jīng)理為第一責(zé)任人，對本部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行日常管理和維護(hù)。與固定資產(chǎn)相關(guān)的圖紙、手冊、使用說明書等技術(shù)資料由使用單位負(fù)責(zé)保管。大型設(shè)備的日常管理和維護(hù)由工程部負(fù)責(zé)。

　　購置、轉(zhuǎn)移與處置

　　◇購置：業(yè)務(wù)部門因工作需要新購固定資產(chǎn)，部門經(jīng)辦人應(yīng)填寫“固定

　　資產(chǎn)購置申請單”，由部門經(jīng)理簽注意見，交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審批。單位價(jià)值在五萬元以上固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)通過董事會批準(zhǔn)。

　　◇轉(zhuǎn)移：充分、合理配置和使用現(xiàn)有資源，固定資產(chǎn)應(yīng)有效的在部門之間調(diào)劑使用。發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，由移交部門填寫“固定資產(chǎn)使用移交單”，經(jīng)移交部門和接收部門經(jīng)理簽字后，交財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。

　　◇處置：固定資產(chǎn)因閑置、損壞不能修復(fù)等原因，需變價(jià)處理或申請報(bào)廢，由使用部門填制“固定資產(chǎn)處理、報(bào)廢申請表”，詳細(xì)說明處理或報(bào)廢原因，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽注意見后報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部在接到“固定資產(chǎn)處理、報(bào)廢申請表”后，派人到現(xiàn)場查明原因后提出處理意見，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。單位價(jià)值在五萬元以上的重要設(shè)備的處置，應(yīng)報(bào)董事會審批。

　　盤點(diǎn)

　　固定資產(chǎn)管理和使用部門應(yīng)會同財(cái)務(wù)部每年定期對所在部門的固定資產(chǎn)至少盤點(diǎn)一次，并由使用部門編制盤點(diǎn)表。每季末由財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)使用和管理部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，抽查面不低于30%。

　　盤點(diǎn)出現(xiàn)盈虧，應(yīng)由使用部門寫出書面報(bào)告說明盈虧原因，報(bào)總經(jīng)理審批提出處理意見。在明確責(zé)任后送財(cái)務(wù)部按增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。

　　修理與維護(hù)

　　固定資產(chǎn)在使用過程中出現(xiàn)故障或損壞，如在“三包”期內(nèi)，由使用部門直接與維修單位聯(lián)系，及時(shí)處理。超過質(zhì)保期，應(yīng)提出維修申請，報(bào)負(fù)責(zé)維修的部門審核。維修部門可自行維修處理的，及時(shí)修復(fù);需向外報(bào)修的，提出維修方案，報(bào)總經(jīng)理批示。

　　因使用者未按操作規(guī)程或不負(fù)責(zé)任等原因，導(dǎo)致設(shè)備故障或損壞，應(yīng)查明事故原因，承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　固定資產(chǎn)的管理和使用部門有責(zé)任對使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)性、經(jīng)常性的保養(yǎng)和維護(hù)，使其始終保持良好的工作狀態(tài)。

　　出租或外借

　　酒店固定資產(chǎn)屬經(jīng)營活動必需的經(jīng)濟(jì)資源，原則上不允許出租或外借。確因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要，出租或外借固定資產(chǎn)的，資產(chǎn)管理部門應(yīng)與承租方或借用方訂立協(xié)議(合同)報(bào)總經(jīng)理審批，并在財(cái)務(wù)部備案。

　　酒店大型或重要固定資產(chǎn)的出租或外借，應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)。

　　固定資產(chǎn)折舊

　　1、折舊范圍：除已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)及單獨(dú)估價(jià)入賬的土地以外的所有固定資產(chǎn)。

　　2、折舊方法：平均年限法。

　　3、凈殘值率：固定資產(chǎn)原值的3%。

　　4、折舊年限：(充分考慮有形損耗和無形損耗、合理計(jì)量資產(chǎn)價(jià)值)

　　◇房屋建筑物

　　25年

　　◇供電、供熱、中央空調(diào)設(shè)備

　　10年

　　◇客車、轎車、貨車

　　5年

　　◇各類家具

　　5年

　　◇通訊、洗滌、維修、計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、廚房設(shè)備

　　5年

　　◇各類電器及影視設(shè)備

　　5年

　　◇地毯、健身、消防設(shè)備、工藝擺設(shè)

　　5年

　　◇高級樂器

　　10年

　　5、固定資產(chǎn)折舊根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則按月計(jì)提。

　　七、其它：

　　1、本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　2、本辦法自總經(jīng)理辦公會通過之日起實(shí)施。

　　差旅費(fèi)開支規(guī)定

　　一、目的：

　　勤儉節(jié)約、艱苦奮斗、控制費(fèi)用、執(zhí)行有據(jù)。

　　二、原則：

　　標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、規(guī)定限額、分項(xiàng)核算、調(diào)劑使用、超支自理。

　　三、依據(jù)：

　　依據(jù)《重慶大學(xué)工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》、《重慶大學(xué)科技實(shí)業(yè)總公司差旅費(fèi)開支規(guī)定》結(jié)合本單位經(jīng)營活動實(shí)際。

　　四、市外交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、火車：硬臥

　　2、輪船：三等艙

　　3、飛機(jī)：經(jīng)濟(jì)艙

　　4、其他交通工具：實(shí)報(bào)實(shí)銷

　　五、市內(nèi)交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：

　　原則上使用本單位車輛，特殊情況發(fā)生的出租車費(fèi)、公交車費(fèi)等，由報(bào)銷人說明事由，經(jīng)部門經(jīng)理審核批注意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能報(bào)銷。

　　五、住宿費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、市外住宿：100元/晚

　　2、市內(nèi)住宿：80元/晚

　　七、伙食補(bǔ)助費(fèi)：

　　1、市外每天30元/人

　　2、市內(nèi)每餐5元/人

　　八、具體規(guī)定：

　　1、市外出差人員，應(yīng)嚴(yán)格定任務(wù)、定人數(shù)、定地點(diǎn)、定路線、定交通工具和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、乘坐飛機(jī)應(yīng)嚴(yán)格控制。一般人員因任務(wù)緊急或特殊原因乘坐飛機(jī)，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理審批，副總經(jīng)理以上人員乘坐飛機(jī)，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　3、出差人員乘坐火車硬座而不買臥鋪票的，按硬座與臥鋪票價(jià)差額的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。(另加收的空調(diào)等費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)內(nèi))

　　4、市外出差，在出差地的市內(nèi)交通費(fèi)，一般情況只報(bào)銷公交車費(fèi)，特殊情況說明事由，可酌情報(bào)銷出租車費(fèi)。

　　5、住宿費(fèi)高于開支標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員自理。特殊情況應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理特批。住宿費(fèi)低于開支標(biāo)準(zhǔn)，按差額的50%補(bǔ)貼給出差人員。

　　6、市內(nèi)出差，一般不報(bào)住宿費(fèi)。確因業(yè)務(wù)需要在外住宿，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

　　7、因工作需要，夜間乘坐長途汽車，輪船統(tǒng)艙超過6小時(shí)的，每人每夜另行發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)20元。

　　8、市內(nèi)出差，在主城區(qū)范圍內(nèi)，超過就餐時(shí)間誤餐，原則上只報(bào)一餐伙食補(bǔ)助費(fèi)。超出主城區(qū)范圍，當(dāng)天可返回的，按市內(nèi)伙食費(fèi)三餐15元/人計(jì)算;當(dāng)天不能返回的，按市外伙食費(fèi)補(bǔ)貼執(zhí)行。

　　9、出差人員市外出差，一律不報(bào)加班費(fèi)、夜班費(fèi)。

　　10、出差人員交通費(fèi)、住宿費(fèi)一律限額憑據(jù)報(bào)銷。

　　11、出差人員因保管不善丟失車船票等，必須由本人寫出書面情況，提供旁證材料，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。

　　九、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

　　十、本制度經(jīng)董事會審批行。

　　苑大酒店

篇2:銷售分公司財(cái)務(wù)管理核算薪資考核辦法

1.資金來源與使用范圍

1.1資金來源

銷售回款額的5%作為銷售分公司的銷售費(fèi)用來源

1.2資金使用范圍

銷售分公司的所有費(fèi)用的支付

2.款項(xiàng)支付要求與規(guī)定

2.1在公司正常財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，由經(jīng)辦人申請、分公司經(jīng)理同意、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。

2.2款項(xiàng)的支付和費(fèi)用的報(bào)銷必須手續(xù)齊全、票據(jù)合法、內(nèi)容真實(shí)完整、賬務(wù)處理規(guī)范。

2.3超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用的報(bào)銷必須事先征得公司總經(jīng)理同意并簽字，報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)人員方可受理。

2.4銷售分公司經(jīng)理所發(fā)生的費(fèi)用必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。

2.5嚴(yán)格控制傭金、回扣及無發(fā)票的支出。上述費(fèi)用的支付實(shí)行事前業(yè)務(wù)員洽談，部門經(jīng)理確定并形成報(bào)告，分公司經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員方可支付的程序。

3.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

銷售分公司的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)公司批準(zhǔn)備案。各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的明細(xì)附后。

4.工資與統(tǒng)籌

4.1銷售分公司工資標(biāo)準(zhǔn)的制定與發(fā)放由分公司自擬，公司批準(zhǔn)備案。每月發(fā)薪前須向公司申報(bào)工資明細(xì)表，總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司勞資部門對其進(jìn)行額度控制與管理。

4.2員工的各項(xiàng)統(tǒng)籌、保險(xiǎn)、住房公積金等福利項(xiàng)目由總公司統(tǒng)一管理代扣代繳，當(dāng)月結(jié)算不得拖欠。

5.核算與報(bào)表

5.1財(cái)務(wù)人員必須知法守法準(zhǔn)確核算、認(rèn)真負(fù)責(zé)把關(guān)，按會計(jì)法、稅法及公司的各項(xiàng)具體要求進(jìn)行日常的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)報(bào)表工作。

5.2按公司統(tǒng)一要求的格式、內(nèi)容及時(shí)間上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表。有：周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)及公司要求的其它報(bào)表及年終財(cái)務(wù)決算報(bào)表。

5.3實(shí)行指標(biāo)管理收、支按部門劃分的分部核算制。財(cái)務(wù)按銷售公司現(xiàn)有的5個(gè)部門進(jìn)行分部核算，計(jì)算各自的收支狀況和計(jì)劃執(zhí)行情況。

5.4嚴(yán)格物資出入庫手續(xù)。業(yè)務(wù)部門設(shè)專職保管員(統(tǒng)計(jì)員)，對產(chǎn)品采購及物資出入等業(yè)務(wù)進(jìn)行帳簿與實(shí)物的統(tǒng)計(jì)管理。負(fù)責(zé)入出庫單的填寫、傳遞與報(bào)表。每周、月與財(cái)務(wù)對帳確保與財(cái)務(wù)帳帳相符，對庫存物資賬物相符。

6.合同管理

合同是會計(jì)核算與監(jiān)督的重要依據(jù)，銷售與采購合同須在財(cái)務(wù)部門留存?zhèn)浒浮?/p>

7.營銷人員薪資考核辦法

7.1薪資的組成

月工資=基本薪資+回款提成獎(jiǎng)×50%+回款提成獎(jiǎng)×50%×年終考核系數(shù)

7.2薪資的考核

7.2.1月工資應(yīng)扣除個(gè)人所得稅及公司規(guī)定的相關(guān)費(fèi)用。

7.2.2貨款回收款以合同價(jià)格為依據(jù)，由于其他原因增加的合同額及回款不計(jì)入個(gè)人考核范圍。

7.2.3項(xiàng)目含質(zhì)保金的合同無其他原因，當(dāng)質(zhì)保期到期一個(gè)月后仍未催回，從第二個(gè)月開始按質(zhì)保金額的千分之五逐月從個(gè)人工資中扣除。

7.2.4營銷人員工作日、法定節(jié)假日出勤或加班的均不發(fā)加班費(fèi)。

7.3公司指派項(xiàng)目的回款額提成系數(shù)根據(jù)具體項(xiàng)目制定獎(jiǎng)勵(lì)辦法。

8.本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

篇3:外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法

學(xué)生社團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法

第一章總則

第一條

為加強(qiáng)*外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)生社團(tuán)的財(cái)務(wù)行為，提高社團(tuán)資金的使用效率，促進(jìn)各社團(tuán)的健康發(fā)展，逐步建立起科學(xué)、合理、規(guī)范、靈活、民主和公開的財(cái)務(wù)運(yùn)作體系，切實(shí)保護(hù)廣大社團(tuán)成員權(quán)益，根據(jù)《*外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)管理?xiàng)l例》，制定本制度。

第二條

本條例適用于社團(tuán)聯(lián)盟全體成員。

第三條

各社團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作及有關(guān)財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，積極配合社團(tuán)聯(lián)盟秘書處的財(cái)務(wù)工作，保證財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。

第四條

各社團(tuán)社長負(fù)責(zé)本社團(tuán)的財(cái)務(wù)工作，可根據(jù)工作需要指定專人對本社團(tuán)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督管理。

第五條

社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為全體社團(tuán)成員所共有，必須用于服務(wù)社員、發(fā)展社團(tuán)，不得挪作他用。

第六條

社團(tuán)財(cái)產(chǎn)在使用時(shí)須厲行節(jié)約，合理使用資金。

第七條

社團(tuán)聯(lián)盟秘書處對各社團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作具有執(zhí)行監(jiān)督、審核的權(quán)力。

第八條

財(cái)務(wù)審查應(yīng)遵循公開、公正、合理、規(guī)范、有效的原則。

第二章社團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法

第一條

社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的來源一、會費(fèi)(一)各社團(tuán)在招收會員時(shí)，可根據(jù)具體情況向會員收取一定的會費(fèi)。收費(fèi)前，各社團(tuán)負(fù)責(zé)人須認(rèn)真填寫《*外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)收費(fèi)申請表》，并報(bào)請社團(tuán)聯(lián)盟、校團(tuán)委審批同意，向社團(tuán)聯(lián)盟領(lǐng)取統(tǒng)一收據(jù)，收費(fèi)期間社團(tuán)聯(lián)盟可派人進(jìn)行監(jiān)督檢查;

(二)關(guān)于《*外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)收費(fèi)申請表》

任何學(xué)生社團(tuán)以社團(tuán)名義向會員、培訓(xùn)班學(xué)員等收取費(fèi)用前必須認(rèn)真詳細(xì)填寫《*外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)收費(fèi)申請表》，此表內(nèi)容包括：社團(tuán)名稱、會費(fèi)有效時(shí)間、會費(fèi)金額、會費(fèi)用途、主要負(fù)責(zé)人和經(jīng)手人;

(三)社團(tuán)聯(lián)盟將嚴(yán)格審核社團(tuán)所填寫的《*外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)收費(fèi)申請表》，批準(zhǔn)后發(fā)給各社團(tuán)通用收據(jù)，社團(tuán)一律憑此收據(jù)收取會費(fèi)及其它費(fèi)用。收費(fèi)結(jié)束后，社團(tuán)應(yīng)及時(shí)上繳存根。存根應(yīng)妥善保管，不得有缺頁、污損。如有缺頁情況，應(yīng)向社團(tuán)聯(lián)盟秘書處提交詳細(xì)書面說明。社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的使用管理情況將作為社團(tuán)考評項(xiàng)目之一。對于會費(fèi)金額如有隱瞞、虛報(bào)等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究社團(tuán)和相關(guān)人員責(zé)任;若情節(jié)嚴(yán)重，將上報(bào)團(tuán)委及相關(guān)部門處理;

(四)對于未填寫《*外國語學(xué)院學(xué)生社團(tuán)收費(fèi)申請表》，未經(jīng)社團(tuán)聯(lián)盟批準(zhǔn)而擅自收取會費(fèi)的社團(tuán)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將強(qiáng)制停止社團(tuán)一切活動，并追究社團(tuán)和相關(guān)人員責(zé)任;若情節(jié)嚴(yán)重，將上報(bào)校團(tuán)委及相關(guān)部門處理;

(五)會費(fèi)金額須根據(jù)社團(tuán)自身情況及發(fā)展需要適當(dāng)收取，最高不得超過15元/年。

二、贊助學(xué)生社團(tuán)可根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定，與企事業(yè)單位合作，通過正當(dāng)渠道向社會募集外聯(lián)資金。

(一)禁止任何社團(tuán)與贊助商合作在校內(nèi)舉辦純商業(yè)性及涉及現(xiàn)金交易的活動。對贊助商要求在校園內(nèi)進(jìn)行的各種形式的宣傳活動，社團(tuán)必須制定詳細(xì)的活動策劃案(內(nèi)容包括宣傳內(nèi)容、宣傳形式以及宣傳對象等)，交社團(tuán)聯(lián)盟審批，并經(jīng)學(xué)校保衛(wèi)處同意后，方可進(jìn)行;

(二)取得贊助后，社團(tuán)須向社團(tuán)聯(lián)盟提交一份合作協(xié)議書復(fù)印件，由社團(tuán)聯(lián)盟秘書處保存;

(三)贊助單位提供的一切實(shí)物贊助，全部歸該社團(tuán)集體所有，任何人不得以任何理由私自轉(zhuǎn)移、變賣或據(jù)為己有;

(四)認(rèn)真做好每一項(xiàng)贊助經(jīng)費(fèi)使用情況登記，并保留原始消費(fèi)憑證。

三、各社團(tuán)參加社團(tuán)評比或其它活動所獲得的獎(jiǎng)勵(lì)資金。

第二條

社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的管理和使用一、各社團(tuán)必須具備完善的財(cái)務(wù)制度，并設(shè)立專門的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(可由社長兼任)建立經(jīng)費(fèi)收支賬目和社團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)制度，做到賬、款分離，專人管理。

社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須履行以下的職責(zé)：

(一)根據(jù)每次經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)全面、真實(shí)、連續(xù)、系統(tǒng)地登記好現(xiàn)金日記簿，一切收入與支出必須統(tǒng)一入賬，并有效完整地保管財(cái)務(wù)憑證，做到“日清日結(jié)”，月末進(jìn)行對賬，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)解決，確保賬目清晰明了、客觀準(zhǔn)確;

(二)在學(xué)生社團(tuán)主要干部換屆時(shí)，負(fù)責(zé)做好財(cái)物交接工作;

(三)將資金的來源去向逐項(xiàng)登記清楚，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符，并保存好原始憑證。定期向社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)狀況并自覺接受社團(tuán)全體成員的監(jiān)督;

(四)積極配合社團(tuán)聯(lián)盟秘書處的工作，定期將財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行總結(jié)，向社團(tuán)聯(lián)盟秘書處匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況，并自覺接受社團(tuán)聯(lián)盟的監(jiān)督。

二、社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)本著科學(xué)合理、勤儉節(jié)約的原則，服務(wù)社員、發(fā)展社團(tuán)。

(一)社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的使用包括：活動支出(即社團(tuán)開展各項(xiàng)活動所需的經(jīng)費(fèi))、宣傳費(fèi)用和交通費(fèi)用;

(二)社團(tuán)經(jīng)費(fèi)系全體社員所共有，任何人不得以個(gè)人名義支出社團(tuán)經(jīng)費(fèi);

(三)嚴(yán)格按照預(yù)算支出社團(tuán)經(jīng)費(fèi)，不得浪費(fèi)或挪作他用。

三、每次活動結(jié)束后，社團(tuán)須將需要報(bào)銷的票據(jù)復(fù)印件上交秘書處，原件自行保存，留作年終報(bào)銷憑證。

第三條

社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷一、*外國語學(xué)院校團(tuán)委報(bào)銷制度采取年終報(bào)銷制，即每學(xué)年年終為各社團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)銷，其他時(shí)間不予報(bào)銷;

二、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷具體流程

(一)每學(xué)年初各社團(tuán)上交下一年的活動策劃及預(yù)算，經(jīng)校團(tuán)委審批通過后，方可按照預(yù)算開展活動。社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的使用堅(jiān)持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費(fèi)的使用須先經(jīng)校團(tuán)委批準(zhǔn)，未經(jīng)過審批的預(yù)算不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需持原始發(fā)票或相關(guān)憑證;

(二)各項(xiàng)支出須有相應(yīng)的票據(jù)證明。有效報(bào)銷憑證包括車票(公交車票、地鐵車票、公交卡充值憑據(jù))、銷售商品專用發(fā)票(手寫或機(jī)打)及門票(用于科研活動)，其他票據(jù)一律不予報(bào)銷。若為手寫發(fā)票，則須詳細(xì)填寫消費(fèi)項(xiàng)目，否則不予報(bào)銷;

(三)發(fā)票臺頭必須填寫“*外國語學(xué)院”;發(fā)票內(nèi)容的填寫須詳細(xì)完整，不得籠統(tǒng)概括為“辦公用品”“文化用品”等;

(四)車票類票據(jù)背面須寫明經(jīng)手人、時(shí)間、目的地及事由，并由社長簽字;發(fā)票類票據(jù)背面須寫明經(jīng)手人、時(shí)間及開具原由，并由社長簽字;未經(jīng)社長簽字的票據(jù)不予報(bào)銷;

(五)以b5大小的白紙作為報(bào)賬單底，報(bào)銷票據(jù)原件須整齊有序地用膠水粘貼在報(bào)賬單底上，不得使用透明膠帶、雙面膠或訂書器等粘合工具;報(bào)賬單底正面粘貼票據(jù)。白紙橫放，票據(jù)按類別和面值歸類，同類票據(jù)自左向右貼成一排，每張票據(jù)的左起點(diǎn)依次向右排，每排總長度不得超出報(bào)賬單底長度，多于部分可向內(nèi)對折;在每張報(bào)賬單底的右下角對該頁票據(jù)張數(shù)及金額進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì);票據(jù)粘貼好后，將每張報(bào)賬單底左側(cè)粘貼在一起，附上校團(tuán)委下發(fā)的統(tǒng)一封面，并按照封面規(guī)定項(xiàng)目認(rèn)真填寫。

(六)報(bào)賬單須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交由社團(tuán)聯(lián)盟秘書處處長和社團(tuán)聯(lián)盟主席簽字后，由秘書處統(tǒng)一交到校團(tuán)委報(bào)銷;

(七)每學(xué)年報(bào)銷前，各社團(tuán)由社團(tuán)聯(lián)盟秘書處處領(lǐng)取報(bào)賬單底;

(八)單張超過1000元的票據(jù)以支票形式報(bào)銷;

(九)報(bào)銷金額應(yīng)與預(yù)算大體相當(dāng)，嚴(yán)重超支的部分原則上不予報(bào)銷;

(十)對于信息不真實(shí)準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，不予報(bào)銷;

(十一)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單不可作假，各負(fù)責(zé)人簽字前務(wù)必嚴(yán)格審核。作假行為一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理并追究相關(guān)人員責(zé)任;