大酒店財務管理辦法

　　一、目的：

　　為了規范工作行為，遵守職業道德，嚴守工作紀律，提高工作質量，依據《會計法》、《會計基礎工作規范》、《內部會計控制規范―基本規范》等法律法規，結合本酒店實際，特制定本管理辦法。

　　職業道德：

　　1、熱愛本職工作，努力專研業務，知識和技能適應工作要求;

　　2、熟悉、了解國家法律法規及公司各項規章制度，并按規定的程序和要求進行工作;

　　3、工作積極主動，態度認真負責;

　　4、信息傳遞及時，信息質量真實、準確、完整;

　　5、辦理具體事務實事求是，客觀公正;

　　6、業務工作協調配合，搞好部門之間和部門內部工作關系;

　　7、嚴守商業秘密，不得私自向外界提供或泄露單位相關商業信息;

　　工作紀律：

　　出現下列情況之一，對財務部所屬人員根據情節予以行政處分、經濟制裁、解聘、直致追究刑事責任。

　　1、用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金;

　　2、未按規定程序及時交納營業款項;

　　3、未經批準，擅自挪用資金或支付款項;

　　4、利用賬戶替其他單位和個人套取現金;

　　5、未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金;

　　6、違反管理制度，造成管理工作嚴重混亂;

　　7、提供虛假的憑證、帳表、文件資料;

　　8、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿憑證、賬簿、報表;

　　9、利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取酒店財物;

　　10、弄虛作假、營私舞弊，泄露商業秘密及貪污挪用款項;

　　11、工作嚴重失誤或者由于玩忽職守致使酒店利益遭受損失;

　　12、工作交接班或工作離職，不按規定辦理交接手續，給工作帶來影響或損失。

　　13、因本人不良行為，給酒店聲譽帶來不良影響或后果。

　　14、有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以追究的行為。

　　二、財務監控制度管理辦法

　　按照責、權、利相結合的企業管理運行機制，有利于酒店經營業務的正常運行。為保證國有資產的保值增值，規范酒店財務行為，提高財務在經營管理中的監督作用，確保酒店良好發展和效益的實現，特制定本管理辦法。

　　1、每月向集團上報資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表、管理費用及營業費用明細表。

　　2、所有的經濟合同必須報經集團審查批準后，方可對外簽訂，并報送集團一份存檔備查。

　　3、機構設置、人員定編、工資結構及標準報集團批準后執行。

　　4、效益獎的分配辦法報集團批準執行。

　　5、接受集團部稽核部半年一次的定期檢查。

　　6、酒店如新增經營項目涉及場地改選事先應向集團報告。

　　7、重大事項經高層領導班子研究決定后，由總經理向集團領導匯報。

　　8、酒店高層領導班子因工作需要發生的一切費用，必須經集團分管副總經理或總經理批準。

　　9、每年年終結算后，集團將對酒店高層領導班子進行考核。

　　10、高層領導班子調離酒店，應接受集團的離任審計。

　　11、本辦法從20**年9月1日起執行。

　　三、會計檔案管理制度

　　(一)目的

　　會計檔案是記錄和反映經濟活動重要史料和證據，必須加強管理，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

　　(二)管理部門

　　財務部

　　(三)會計憑證的分類

　　第一會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證

　　第二會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、輔助賬簿、其他會計賬簿。

　　第三財務報告類：月度、季度、年度財務報告、包括會計報表、附表、附注及文字說明、其他財務報告。

　　第四其他類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

　　(四)實施細則：

　　1.財務部應設會計檔案室或專用柜，并指定專人負責會計檔案管理工作，會計檔案管理人員調離必須辦理移交手續。

　　2.每年形成的會計檔案應由財務部按照歸檔要求負責整理立卷或裝訂成冊，每年會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊歸案入庫。

　　3.已入庫的會計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封管理的應由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

　　4.酒店保存的會計檔案應根據業務需要，積極給予利用酒店內部查閱，會計檔案須經有關負責人同意，并按規定進行登記，查閱后及時歸檔。

　　5.外單位查閱會計檔案需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人應出示身份證，經酒店財務負責人批準后，才能辦理查閱手續。

　　6.查閱會計檔案必須由保管人員陪同，查閱的會計檔案需保持原樣，不得拆抽涂改，如需復印的，須經酒店財務負責人同意，會計檔案原件原則上不得出錯。

　　7.檔案銷毀時，應指定專人鑒定審查，編造會計檔案銷毀清冊，經酒店總經理同意批準后，對于其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，保管到結清債權債務為止，建設單位在建設期間的會計檔案不得銷毀。

　　8.對酒店財務管理系統必須每月進行數據備份，在每一財務年結束后必須打印出紙質的會計檔案，并利用磁盤、移動硬盤等進行介質備份。

　　9.在銷毀會計檔案時，財務部應派員監督，在銷毀會計檔案前，要認真核對銷毀清冊，銷毀后在清冊上簽字蓋章，財務部進行保存。

　　10.本規定由酒店財務部負責解釋。自20**年11月1日起執行。在執行過程中有與國家法律法規相抵觸的地方時，以國家法規為準進行調整。

　　附表：企業會計檔案保管期限表

　　序號　　檔案名稱　　保管期限　　備注

　　一

　　會計憑證類

　　1

　　原始憑證

　　15年

　　2

　　記賬憑證

　　15年

　　3

　　匯總憑證

　　15年

　　二

　　會計賬簿類

　　4

　　總賬

　　15年

　　包括日記總賬。

　　5

　　明細賬

　　15年

　　6

　　日記賬

　　15年

　　現金和銀行存款日記賬保管25年。

　　7

　　固定資產表

　　固定資產報廢清理后保管5年。

　　8

　　輔助賬簿

　　15年

　　發票、輔助收銀報表5年。

　　三

　　財務報告類

　　包括各級主管部門匯總財務報告。

　　9

　　月、季度財務報告

　　3年

　　包括文字分析

　　10

　　年度財務報告(決算)

　　永久

　　包括文字分析

　　四

　　其他類

　　11

　　會計移交清冊

　　15年

　　12

　　會計檔案保管清冊

　　永久

　　13

　　會計檔案銷毀清冊

　　永久

　　14

　　銀行余額調節表

　　5年

　　15

　　銀行對賬單

　　5年

　　四、發票管理規定

　　目的：為了加強酒店發票的管理，特制定本發票管理規定。

　　歸口管理部門：由酒店財務部負責管理

　　實施細則：

　　(一)發票的領用和保管

　　發票由財務部派專人到主管稅務機關進行統一購買，加蓋發票專用章并建立發票發放檔案。各使用部門指定專門的發票管理人到財務部統一領用，發票管理落實到班次、落實到個人。

　　(二)發票的開具

　　1、酒店在對外提供服務、銷售商品以及從事其他經營活動時，應向付款方開具發票。

　　2、發票不得轉借轉讓，不得自行擴大專用發票使用范圍，不得超過發票規定的限額使用。

　　3、發票不得拆分，必須套寫并且連號使用。

　　4、發票必須按要求如實填制。填制的內容包括客戶名稱(填寫時必須細化到具體單位或個人)、填制日期、經營業務內容、金額、結算方式、經辦人。

　　5、作廢的發票應加蓋作廢章或注明“作廢”字樣，一式三聯一起保管，不得撕毀。本班次使用的發票應將記賬聯連同客人消費賬單訂在一切交財務部審核;本班未使用完的發票應做好交班記錄，加強交接管理。已使用完的發票存根應由部門發票管理人及時交回財務部注銷。

　　(三)發票檢查

　　1、財務部審計人員、發票管理人員可以隨時對各經營點的發票使用情況進行檢查。收銀員必須接受檢查，如實反映情況提供資料，不得隱瞞或拒絕檢查。

　　2、檢查內容包括發票領用、保管、開具、繳銷。

　　(四)違規使用發票的處罰

　　1、發現未按規定領用保管發票，罰款五十元，未按規定開具發票按違章金額的100%罰款。

　　2、贈送空白發票，代開、虛開發票等營私舞弊現象一經發現一律予以除名，并處以罰款;情節嚴重者追究其法律責任

　　(五)對發票開具有特殊要求時，必須提前報請總經理批示，并按財務有關規定執行。

　　五、備用金使用及管理辦法

　　依據：《內部會計控制規范―基本規范》、《內部會計控制規范―貨幣資金》。

　　原則：經營業務必需、監督措施嚴格、金額大小適度。

　　范圍：前臺、餐飲等營業點的收銀找零、外幣兌換業務、零星物資采購、小額業務費用支付等。

　　管理：

　　1、備用金配備方式：

　　◇收銀點：一次領出、班次交接。

　　◇業務部門：專人申請、專人保管、部門使用

　　2、備用金配備額度：

　　◇前臺收銀點：12000.00元

　　◇餐飲收銀點：300.00元

　　◇采購員：5000.00元

　　3、備用金管理

　　◇各收銀點備用金的領取，由部門負責人填寫借款單。申請領用單注明具體收銀點及領用金額，經財務負責人審核后，報總經理審批。

　　◇各收銀點設置備用金交接登記簿，序時記錄備用金使用和交接情況。

　　◇業務部門因業務需要申請備用金，定專人辦理申請領用手續。備用金領用申請單經部門負責人簽字，財務負責人審核后報總經理審批。

　　◇業務部門領用的備用金，每年末全額交回財務部銷賬，第二年重新辦理申請手續。

　　控制：

　　1、收銀員、業務部門保管人必須隨時保持備用金數額完整，不得白條抵庫、短缺和私自挪用。

　　2、建立不定期的抽查制度。由財務部門派人不定期地對持有備用金的部門和個人進行檢查，發現長款，應如數上交;發現短款，應付賠償責任。

　　3、備用金交接，必須由交接雙方當面點清，并在交接簿上簽字，明確經濟責任。

　　一、經濟合同管理制度

　　目的：

　　規范酒店經濟活動，明確合同訂立各方權利義務，保證酒店合法權益不受侵犯。

　　依據：

　　《中華人民共和國合同法》結合酒店經營活動實際。

　　原則：

　　遵守國家法律法規，訂立合同堅持平等、自愿、公平、誠實信用的原則，經濟行為規范并符合社會公德。

　　范圍：

　　物資采購、固定資產購置、工程建造和維修、接受勞務、出租承租資產、提供勞務、提供服務、銷售商品、融資借款等。

　　合同的訂立：

　　1、與酒店訂立合同的當事方應是具有民事權力能力和民事行為能力的自然人、法人、和其他組織。

　　2、對外簽訂的各類經濟合同必須是當事人各方真實意思的表示，并符合國家法律法規的有關規定。

　　3、對外簽訂經濟合同(協議)一律采用書面形式。口頭形式、電話通知等其他形式均不得作為訂立合同的依據。

　　4、對外訂立合同的類型主要有：工礦產品購銷合同、農副產品購銷合同、租賃合同、借款合同、勞務合同等。

　　5、合同的條款應在協商一致的基礎上，明確規定當事人各方的權利和義務。所含具體內容由簽訂合同各方約定，但應包括以下主要條款：

　　◎簽訂合同方的名稱或姓名：必須使用合同訂立各方的法定名稱。

　　◎標的：明確貨物、勞務、服務、工程項目等的名稱或性質，描述準確、明白。

　　◎數量：有數量要求的，必須明確具體數量和計量單位。

　　◎質量要求：國家標準、行業標準、企業標準或雙方協商標準。

　　◎價款或報酬：價款的幣種、具體金額、付款條件和付款方式等。

　　◎履行期限、地點和方式：履行合同的時間、地點具體，履約方式明確、清楚。

　　◎違約責任：故意、過錯、不可抗力等因素違約應承擔的責任，承擔責任的方式、計算方法，以及責任的免除等。

　　◎引起爭議解決的方法：協商、調解、仲裁或訴訟。

　　6、為保障酒店的合法權益，避免因合同簽訂條款的缺陷、含混造成經濟糾紛，合同條款和內容應客觀、嚴謹、完整、明晰。

　　7、經濟合同類型及基本格式附后。

　　合同的履行

　　1、對合同具體約定內容，合同簽訂部門應嚴格履行酒店所承擔的義務。

　　2、在合同履行過程中，遵循誠實信用的原則。因合同條款的疏漏或理解上發生爭議，應盡量通過當事人友好協商解決，避免因合同糾紛影響酒店聲譽和造成不必要的經濟損失。

　　3、無法通過協商解決的合同糾紛，應通過合法程序處理，不得采用非正當手段解決，避免給酒店帶來負面影響。

　　合同的管理：

　　1、經濟合同一經簽訂，即承擔相應的法律責任，故對經濟合同訂立與管理的嚴肅性，各簽訂合同的業務部門應引起高度和充分的重視。

　　2、酒店對外有經濟業務關系的各業務部門，因具體經濟業務需要，均可經總經理授權對外簽訂經濟合同，但應嚴格審批程序。在授權范圍內簽訂的經濟合同，可由相關部門負責人控制。超過授權的合同，必須經總經理預先核準。

　　3、合同的訂立實行分級審批制度，業務經辦人與合約方擬訂的經濟合同，經部門負責人審核，報總經理或法定代表人審批簽字后執行。

　　4、合同專用章由總經辦負責保管，實行使用登記備案制度。經濟合同必須經總經理或法定代表人簽字后，合同專用章保管人方能加蓋合同專用章，并對所簽合同登記備案。

　　5、由營銷部部門加蓋部門印章(未使用合同專用章)對外簽訂的在酒店授權范圍內的商務協議，由部門負責人簽字負責。超過范圍授權范圍的或長包、掛賬、租賃等協議必須按(4)款程序處理。

　　6、訂立的經濟合同，在合同訂立各方完善相關手續后，本酒店應至少留存二份原件，其中：一份留存簽訂合同的業務部門，作為執行合同的依據;一份交財務部，作為辦理結算和進行財務監督的依據。

　　7、各業務部門留存的經濟合同，應按執行中、執行完畢、存在合同糾紛等情況，分類整理保存，便于查找翻閱。

　　8、財務部門留存的經濟合同，除按上述條款分類整理外，還應按合同類別進行整理歸檔。經濟合同作為重要的檔案資料，每年末均應裝訂成冊并進行登記，由合同留存部門設專人妥善保管。

　　9、經濟合同內容附有重要的經濟活動信息和商業秘密，酒店對外簽訂的各類經濟合同，未經部門負責人同意并經總經理批示，一律不得對外披露和揭示。

　　二、固定資產管理制度

　　目的

　　加強固定資產管理及使用，合理計量資產價值，確保酒店該項資產完整和安全。

　　依據

　　《企業會計準則-固定資產》、《旅游、飲食服務企業財務制度》、《企業所得稅稅前扣除辦法》結合本單位經營活動實際。

　　定義

　　酒店經營活動持有的，使用期在一年以上，單位價值在500元以上的有形資產。

　　范圍

　　1、房屋及建筑物。

　　2、機器設備：包括供電、供熱、空調、通訊、洗滌、維修、計算機、打印機、復印機、廚房設備等。

　　3、工具、器具：大型工具、高級餐具、大型容器、計量器具、燈具等。

　　4、運輸工具：包括客車、轎車、貨車、摩托車等。

　　5、家具：包括營業用家具、辦公用家具、地毯等。

　　6、電器設備：包括電視播放設備、音響設備、影像設備、電視機、電冰箱、空調器等。

　　7、娛樂設備：包括高級樂器、健身房設備等。

　　8、其他設備：包括工藝擺設、消防設備等。

　　計價

　　1、購入固定資產：買價加發生的相關費用、稅金等。

　　2、自行建造：發生的全部支出。

　　3、投資者投入：評估確認或協議、合同約定價格。

　　4、接受捐贈：發票或市場同類固定資產價值。

　　5、盤盈：重置完全價值。

　　管理部門

　　固定資產使用部門設員負責實物管理，財務部對酒店所有固定資產分類編號粘貼樣簽、設置賬簿、建立固定資產明細表(卡)進行核算和監督。

　　日常管理

　　由固定資產使用部門經理為第一責任人，對本部門使用的固定資產進行日常管理和維護。與固定資產相關的圖紙、手冊、使用說明書等技術資料由使用單位負責保管。大型設備的日常管理和維護由工程部負責。

　　購置、轉移與處置

　　◇購置：業務部門因工作需要新購固定資產，部門經辦人應填寫“固定

　　資產購置申請單”，由部門經理簽注意見，交財務部負責人審核后報總經理審批。單位價值在五萬元以上固定資產的購置，應通過董事會批準。

　　◇轉移：充分、合理配置和使用現有資源，固定資產應有效的在部門之間調劑使用。發生轉移時，由移交部門填寫“固定資產使用移交單”，經移交部門和接收部門經理簽字后，交財務部辦理轉移手續。

　　◇處置：固定資產因閑置、損壞不能修復等原因，需變價處理或申請報廢，由使用部門填制“固定資產處理、報廢申請表”，詳細說明處理或報廢原因，經使用部門經理簽注意見后報財務部。財務部在接到“固定資產處理、報廢申請表”后，派人到現場查明原因后提出處理意見，經財務經理簽字后報總經理批準。單位價值在五萬元以上的重要設備的處置，應報董事會審批。

　　盤點

　　固定資產管理和使用部門應會同財務部每年定期對所在部門的固定資產至少盤點一次，并由使用部門編制盤點表。每季末由財務部對固定資產使用和管理部門的固定資產進行抽查，抽查面不低于30%。

　　盤點出現盈虧，應由使用部門寫出書面報告說明盈虧原因，報總經理審批提出處理意見。在明確責任后送財務部按增置或減損的規定辦理手續。

　　修理與維護

　　固定資產在使用過程中出現故障或損壞，如在“三包”期內，由使用部門直接與維修單位聯系，及時處理。超過質保期，應提出維修申請，報負責維修的部門審核。維修部門可自行維修處理的，及時修復;需向外報修的，提出維修方案，報總經理批示。

　　因使用者未按操作規程或不負責任等原因，導致設備故障或損壞，應查明事故原因，承擔相應經濟責任。

　　固定資產的管理和使用部門有責任對使用的固定資產進行科學性、經常性的保養和維護，使其始終保持良好的工作狀態。

　　出租或外借

　　酒店固定資產屬經營活動必需的經濟資源，原則上不允許出租或外借。確因經營業務需要，出租或外借固定資產的，資產管理部門應與承租方或借用方訂立協議(合同)報總經理審批，并在財務部備案。

　　酒店大型或重要固定資產的出租或外借，應經董事會批準。

　　固定資產折舊

　　1、折舊范圍：除已提足折舊繼續使用的固定資產及單獨估價入賬的土地以外的所有固定資產。

　　2、折舊方法：平均年限法。

　　3、凈殘值率：固定資產原值的3%。

　　4、折舊年限：(充分考慮有形損耗和無形損耗、合理計量資產價值)

　　◇房屋建筑物

　　25年

　　◇供電、供熱、中央空調設備

　　10年

　　◇客車、轎車、貨車

　　5年

　　◇各類家具

　　5年

　　◇通訊、洗滌、維修、計算機、打印機、復印機、廚房設備

　　5年

　　◇各類電器及影視設備

　　5年

　　◇地毯、健身、消防設備、工藝擺設

　　5年

　　◇高級樂器

　　10年

　　5、固定資產折舊根據權責發生制原則按月計提。

　　七、其它：

　　1、本辦法由財務部負責解釋。

　　2、本辦法自總經理辦公會通過之日起實施。

　　差旅費開支規定

　　一、目的：

　　勤儉節約、艱苦奮斗、控制費用、執行有據。

　　二、原則：

　　標準統一、規定限額、分項核算、調劑使用、超支自理。

　　三、依據：

　　依據《重慶大學工作人員差旅費開支規定》、《重慶大學科技實業總公司差旅費開支規定》結合本單位經營活動實際。

　　四、市外交通費開支標準：

　　1、火車：硬臥

　　2、輪船：三等艙

　　3、飛機：經濟艙

　　4、其他交通工具：實報實銷

　　五、市內交通費開支標準：

　　原則上使用本單位車輛，特殊情況發生的出租車費、公交車費等，由報銷人說明事由，經部門經理審核批注意見，報總經理批準后方能報銷。

　　五、住宿費開支標準：

　　1、市外住宿：100元/晚

　　2、市內住宿：80元/晚

　　七、伙食補助費：

　　1、市外每天30元/人

　　2、市內每餐5元/人

　　八、具體規定：

　　1、市外出差人員，應嚴格定任務、定人數、定地點、定路線、定交通工具和費用標準。

　　2、乘坐飛機應嚴格控制。一般人員因任務緊急或特殊原因乘坐飛機，應事先經總經理審批，副總經理以上人員乘坐飛機，應經集團主管領導審批。

　　3、出差人員乘坐火車硬座而不買臥鋪票的，按硬座與臥鋪票價差額的50%計發補貼。(另加收的空調等費用不計入座位票價內)

　　4、市外出差，在出差地的市內交通費，一般情況只報銷公交車費，特殊情況說明事由，可酌情報銷出租車費。

　　5、住宿費高于開支標準，由出差人員自理。特殊情況應經總經理特批。住宿費低于開支標準，按差額的50%補貼給出差人員。

　　6、市內出差，一般不報住宿費。確因業務需要在外住宿，應事先經總經理同意。

　　7、因工作需要，夜間乘坐長途汽車，輪船統艙超過6小時的，每人每夜另行發給伙食補助費20元。

　　8、市內出差，在主城區范圍內，超過就餐時間誤餐，原則上只報一餐伙食補助費。超出主城區范圍，當天可返回的，按市內伙食費三餐15元/人計算;當天不能返回的，按市外伙食費補貼執行。

　　9、出差人員市外出差，一律不報加班費、夜班費。

　　10、出差人員交通費、住宿費一律限額憑據報銷。

　　11、出差人員因保管不善丟失車船票等，必須由本人寫出書面情況，提供旁證材料，經總經理審批后，方能報銷。

　　九、本制度由財務部負責解釋、修訂。

　　十、本制度經董事會審批行。

　　苑大酒店

篇2:銷售分公司財務管理核算薪資考核辦法

1.資金來源與使用范圍

1.1資金來源

銷售回款額的5%作為銷售分公司的銷售費用來源

1.2資金使用范圍

銷售分公司的所有費用的支付

2.款項支付要求與規定

2.1在公司正常財務核算標準范圍內，由經辦人申請、分公司經理同意、財務部經理審核后方可報銷。

2.2款項的支付和費用的報銷必須手續齊全、票據合法、內容真實完整、賬務處理規范。

2.3超標準費用的報銷必須事先征得公司總經理同意并簽字，報銷時財務人員方可受理。

2.4銷售分公司經理所發生的費用必須經公司總經理簽字后方可報銷。

2.5嚴格控制傭金、回扣及無發票的支出。上述費用的支付實行事前業務員洽談，部門經理確定并形成報告，分公司經理審核，公司總經理批準，財務人員方可支付的程序。

3.費用標準

銷售分公司的差旅費標準、招待費標準、辦公費標準報公司批準備案。各費用標準的明細附后。

4.工資與統籌

4.1銷售分公司工資標準的制定與發放由分公司自擬，公司批準備案。每月發薪前須向公司申報工資明細表，總經理批準，公司勞資部門對其進行額度控制與管理。

4.2員工的各項統籌、保險、住房公積金等福利項目由總公司統一管理代扣代繳，當月結算不得拖欠。

5.核算與報表

5.1財務人員必須知法守法準確核算、認真負責把關，按會計法、稅法及公司的各項具體要求進行日常的財務管理、財務核算及財務報表工作。

5.2按公司統一要求的格式、內容及時間上報各種財務報表。有：周報、月報、季報及公司要求的其它報表及年終財務決算報表。

5.3實行指標管理收、支按部門劃分的分部核算制。財務按銷售公司現有的5個部門進行分部核算，計算各自的收支狀況和計劃執行情況。

5.4嚴格物資出入庫手續。業務部門設專職保管員(統計員)，對產品采購及物資出入等業務進行帳簿與實物的統計管理。負責入出庫單的填寫、傳遞與報表。每周、月與財務對帳確保與財務帳帳相符，對庫存物資賬物相符。

6.合同管理

合同是會計核算與監督的重要依據，銷售與采購合同須在財務部門留存備案。

7.營銷人員薪資考核辦法

7.1薪資的組成

月工資=基本薪資+回款提成獎×50%+回款提成獎×50%×年終考核系數

7.2薪資的考核

7.2.1月工資應扣除個人所得稅及公司規定的相關費用。

7.2.2貨款回收款以合同價格為依據，由于其他原因增加的合同額及回款不計入個人考核范圍。

7.2.3項目含質保金的合同無其他原因，當質保期到期一個月后仍未催回，從第二個月開始按質保金額的千分之五逐月從個人工資中扣除。

7.2.4營銷人員工作日、法定節假日出勤或加班的均不發加班費。

7.3公司指派項目的回款額提成系數根據具體項目制定獎勵辦法。

8.本規定自發布之日起執行。

篇3:外國語學院學生社團財務管理辦法

學生社團財務管理辦法

第一章總則

第一條

為加強*外國語學院學生社團的財務管理，規范學生社團的財務行為，提高社團資金的使用效率，促進各社團的健康發展，逐步建立起科學、合理、規范、靈活、民主和公開的財務運作體系，切實保護廣大社團成員權益，根據《*外國語學院學生社團管理條例》，制定本制度。

第二條

本條例適用于社團聯盟全體成員。

第三條

各社團財務管理工作及有關財務工作應當遵循本制度的相關規定，加強財務管理，嚴格財務監督，積極配合社團聯盟秘書處的財務工作，保證財務工作有序進行。

第四條

各社團社長負責本社團的財務工作，可根據工作需要指定專人對本社團的財務工作進行監督管理。

第五條

社團財產為全體社團成員所共有，必須用于服務社員、發展社團，不得挪作他用。

第六條

社團財產在使用時須厲行節約，合理使用資金。

第七條

社團聯盟秘書處對各社團財務管理工作具有執行監督、審核的權力。

第八條

財務審查應遵循公開、公正、合理、規范、有效的原則。

第二章社團財務管理辦法

第一條

社團經費的來源一、會費(一)各社團在招收會員時，可根據具體情況向會員收取一定的會費。收費前，各社團負責人須認真填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》，并報請社團聯盟、校團委審批同意，向社團聯盟領取統一收據，收費期間社團聯盟可派人進行監督檢查;

(二)關于《*外國語學院學生社團收費申請表》

任何學生社團以社團名義向會員、培訓班學員等收取費用前必須認真詳細填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》，此表內容包括：社團名稱、會費有效時間、會費金額、會費用途、主要負責人和經手人;

(三)社團聯盟將嚴格審核社團所填寫的《*外國語學院學生社團收費申請表》，批準后發給各社團通用收據，社團一律憑此收據收取會費及其它費用。收費結束后，社團應及時上繳存根。存根應妥善保管，不得有缺頁、污損。如有缺頁情況，應向社團聯盟秘書處提交詳細書面說明。社團經費的使用管理情況將作為社團考評項目之一。對于會費金額如有隱瞞、虛報等行為，一經發現，將追究社團和相關人員責任;若情節嚴重，將上報團委及相關部門處理;

(四)對于未填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》，未經社團聯盟批準而擅自收取會費的社團，一經發現，將強制停止社團一切活動，并追究社團和相關人員責任;若情節嚴重，將上報校團委及相關部門處理;

(五)會費金額須根據社團自身情況及發展需要適當收取，最高不得超過15元/年。

二、贊助學生社團可根據學校有關規定，與企事業單位合作，通過正當渠道向社會募集外聯資金。

(一)禁止任何社團與贊助商合作在校內舉辦純商業性及涉及現金交易的活動。對贊助商要求在校園內進行的各種形式的宣傳活動，社團必須制定詳細的活動策劃案(內容包括宣傳內容、宣傳形式以及宣傳對象等)，交社團聯盟審批，并經學校保衛處同意后，方可進行;

(二)取得贊助后，社團須向社團聯盟提交一份合作協議書復印件，由社團聯盟秘書處保存;

(三)贊助單位提供的一切實物贊助，全部歸該社團集體所有，任何人不得以任何理由私自轉移、變賣或據為己有;

(四)認真做好每一項贊助經費使用情況登記，并保留原始消費憑證。

三、各社團參加社團評比或其它活動所獲得的獎勵資金。

第二條

社團經費的管理和使用一、各社團必須具備完善的財務制度，并設立專門的財務負責人(可由社長兼任)建立經費收支賬目和社團內部的財務制度，做到賬、款分離，專人管理。

社團財務負責人須履行以下的職責：

(一)根據每次經濟事項全面、真實、連續、系統地登記好現金日記簿，一切收入與支出必須統一入賬，并有效完整地保管財務憑證，做到“日清日結”，月末進行對賬，如發現問題應及時解決，確保賬目清晰明了、客觀準確;

(二)在學生社團主要干部換屆時，負責做好財物交接工作;

(三)將資金的來源去向逐項登記清楚，保證帳簿記錄與實物、款項相符，并保存好原始憑證。定期向社團成員公布財務狀況并自覺接受社團全體成員的監督;

(四)積極配合社團聯盟秘書處的工作，定期將財務收支情況進行總結，向社團聯盟秘書處匯報財務狀況，并自覺接受社團聯盟的監督。

二、社團經費的使用應本著科學合理、勤儉節約的原則，服務社員、發展社團。

(一)社團經費的使用包括：活動支出(即社團開展各項活動所需的經費)、宣傳費用和交通費用;

(二)社團經費系全體社員所共有，任何人不得以個人名義支出社團經費;

(三)嚴格按照預算支出社團經費，不得浪費或挪作他用。

三、每次活動結束后，社團須將需要報銷的票據復印件上交秘書處，原件自行保存，留作年終報銷憑證。

第三條

社團經費的報銷一、*外國語學院校團委報銷制度采取年終報銷制，即每學年年終為各社團進行財務報銷，其他時間不予報銷;

二、經費報銷具體流程

(一)每學年初各社團上交下一年的活動策劃及預算，經校團委審批通過后，方可按照預算開展活動。社團經費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經費的使用須先經校團委批準，未經過審批的預算不予報銷。報銷時需持原始發票或相關憑證;

(二)各項支出須有相應的票據證明。有效報銷憑證包括車票(公交車票、地鐵車票、公交卡充值憑據)、銷售商品專用發票(手寫或機打)及門票(用于科研活動)，其他票據一律不予報銷。若為手寫發票，則須詳細填寫消費項目，否則不予報銷;

(三)發票臺頭必須填寫“*外國語學院”;發票內容的填寫須詳細完整，不得籠統概括為“辦公用品”“文化用品”等;

(四)車票類票據背面須寫明經手人、時間、目的地及事由，并由社長簽字;發票類票據背面須寫明經手人、時間及開具原由，并由社長簽字;未經社長簽字的票據不予報銷;

(五)以b5大小的白紙作為報賬單底，報銷票據原件須整齊有序地用膠水粘貼在報賬單底上，不得使用透明膠帶、雙面膠或訂書器等粘合工具;報賬單底正面粘貼票據。白紙橫放，票據按類別和面值歸類，同類票據自左向右貼成一排，每張票據的左起點依次向右排，每排總長度不得超出報賬單底長度，多于部分可向內對折;在每張報賬單底的右下角對該頁票據張數及金額進行分類統計;票據粘貼好后，將每張報賬單底左側粘貼在一起，附上校團委下發的統一封面，并按照封面規定項目認真填寫。

(六)報賬單須在規定時間內交由社團聯盟秘書處處長和社團聯盟主席簽字后，由秘書處統一交到校團委報銷;

(七)每學年報銷前，各社團由社團聯盟秘書處處領取報賬單底;

(八)單張超過1000元的票據以支票形式報銷;

(九)報銷金額應與預算大體相當，嚴重超支的部分原則上不予報銷;

(十)對于信息不真實準確、不完整的原始憑證，不予報銷;

(十一)經費報銷單不可作假，各負責人簽字前務必嚴格審核。作假行為一經查出，將嚴肅處理并追究相關人員責任;