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外國語學院學生社團財務管理辦法

2024-08-01 閱讀 8832

學生社團財務管理辦法

第一章總則

第一條

為加強*外國語學院學生社團的財務管理,規范學生社團的財務行為,提高社團資金的使用效率,促進各社團的健康發展,逐步建立起科學、合理、規范、靈活、民主和公開的財務運作體系,切實保護廣大社團成員權益,根據《*外國語學院學生社團管理條例》,制定本制度。

第二條

本條例適用于社團聯盟全體成員。

第三條

各社團財務管理工作及有關財務工作應當遵循本制度的相關規定,加強財務管理,嚴格財務監督,積極配合社團聯盟秘書處的財務工作,保證財務工作有序進行。

第四條

各社團社長負責本社團的財務工作,可根據工作需要指定專人對本社團的財務工作進行監督管理。

第五條

社團財產為全體社團成員所共有,必須用于服務社員、發展社團,不得挪作他用。

第六條

社團財產在使用時須厲行節約,合理使用資金。

第七條

社團聯盟秘書處對各社團財務管理工作具有執行監督、審核的權力。

第八條

財務審查應遵循公開、公正、合理、規范、有效的原則。

第二章社團財務管理辦法

第一條

社團經費的來源一、會費(一)各社團在招收會員時,可根據具體情況向會員收取一定的會費。收費前,各社團負責人須認真填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》,并報請社團聯盟、校團委審批同意,向社團聯盟領取統一收據,收費期間社團聯盟可派人進行監督檢查;

(二)關于《*外國語學院學生社團收費申請表》

任何學生社團以社團名義向會員、培訓班學員等收取費用前必須認真詳細填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》,此表內容包括:社團名稱、會費有效時間、會費金額、會費用途、主要負責人和經手人;

(三)社團聯盟將嚴格審核社團所填寫的《*外國語學院學生社團收費申請表》,批準后發給各社團通用收據,社團一律憑此收據收取會費及其它費用。收費結束后,社團應及時上繳存根。存根應妥善保管,不得有缺頁、污損。如有缺頁情況,應向社團聯盟秘書處提交詳細書面說明。社團經費的使用管理情況將作為社團考評項目之一。對于會費金額如有隱瞞、虛報等行為,一經發現,將追究社團和相關人員責任;若情節嚴重,將上報團委及相關部門處理;

(四)對于未填寫《*外國語學院學生社團收費申請表》,未經社團聯盟批準而擅自收取會費的社團,一經發現,將強制停止社團一切活動,并追究社團和相關人員責任;若情節嚴重,將上報校團委及相關部門處理;

(五)會費金額須根據社團自身情況及發展需要適當收取,最高不得超過15元/年。

二、贊助學生社團可根據學校有關規定,與企事業單位合作,通過正當渠道向社會募集外聯資金。

(一)禁止任何社團與贊助商合作在校內舉辦純商業性及涉及現金交易的活動。對贊助商要求在校園內進行的各種形式的宣傳活動,社團必須制定詳細的活動策劃案(內容包括宣傳內容、宣傳形式以及宣傳對象等),交社團聯盟審批,并經學校保衛處同意后,方可進行;

(二)取得贊助后,社團須向社團聯盟提交一份合作協議書復印件,由社團聯盟秘書處保存;

(三)贊助單位提供的一切實物贊助,全部歸該社團集體所有,任何人不得以任何理由私自轉移、變賣或據為己有;

(四)認真做好每一項贊助經費使用情況登記,并保留原始消費憑證。

三、各社團參加社團評比或其它活動所獲得的獎勵資金。

第二條

社團經費的管理和使用一、各社團必須具備完善的財務制度,并設立專門的財務負責人(可由社長兼任)建立經費收支賬目和社團內部的財務制度,做到賬、款分離,專人管理。

社團財務負責人須履行以下的職責:

(一)根據每次經濟事項全面、真實、連續、系統地登記好現金日記簿,一切收入與支出必須統一入賬,并有效完整地保管財務憑證,做到“日清日結”,月末進行對賬,如發現問題應及時解決,確保賬目清晰明了、客觀準確;

(二)在學生社團主要干部換屆時,負責做好財物交接工作;

(三)將資金的來源去向逐項登記清楚,保證帳簿記錄與實物、款項相符,并保存好原始憑證。定期向社團成員公布財務狀況并自覺接受社團全體成員的監督;

(四)積極配合社團聯盟秘書處的工作,定期將財務收支情況進行總結,向社團聯盟秘書處匯報財務狀況,并自覺接受社團聯盟的監督。

二、社團經費的使用應本著科學合理、勤儉節約的原則,服務社員、發展社團。

(一)社團經費的使用包括:活動支出(即社團開展各項活動所需的經費)、宣傳費用和交通費用;

(二)社團經費系全體社員所共有,任何人不得以個人名義支出社團經費;

(三)嚴格按照預算支出社團經費,不得浪費或挪作他用。

三、每次活動結束后,社團須將需要報銷的票據復印件上交秘書處,原件自行保存,留作年終報銷憑證。

第三條

社團經費的報銷一、*外國語學院校團委報銷制度采取年終報銷制,即每學年年終為各社團進行財務報銷,其他時間不予報銷;

二、經費報銷具體流程

(一)每學年初各社團上交下一年的活動策劃及預算,經校團委審批通過后,方可按照預算開展活動。社團經費的使用堅持先審批,后使用的原則,每次經費的使用須先經校團委批準,未經過審批的預算不予報銷。報銷時需持原始發票或相關憑證;

(二)各項支出須有相應的票據證明。有效報銷憑證包括車票(公交車票、地鐵車票、公交卡充值憑據)、銷售商品專用發票(手寫或機打)及門票(用于科研活動),其他票據一律不予報銷。若為手寫發票,則須詳細填寫消費項目,否則不予報銷;

(三)發票臺頭必須填寫“*外國語學院”;發票內容的填寫須詳細完整,不得籠統概括為“辦公用品”“文化用品”等;

(四)車票類票據背面須寫明經手人、時間、目的地及事由,并由社長簽字;發票類票據背面須寫明經手人、時間及開具原由,并由社長簽字;未經社長簽字的票據不予報銷;

(五)以b5大小的白紙作為報賬單底,報銷票據原件須整齊有序地用膠水粘貼在報賬單底上,不得使用透明膠帶、雙面膠或訂書器等粘合工具;報賬單底正面粘貼票據。白紙橫放,票據按類別和面值歸類,同類票據自左向右貼成一排,每張票據的左起點依次向右排,每排總長度不得超出報賬單底長度,多于部分可向內對折;在每張報賬單底的右下角對該頁票據張數及金額進行分類統計;票據粘貼好后,將每張報賬單底左側粘貼在一起,附上校團委下發的統一封面,并按照封面規定項目認真填寫。

(六)報賬單須在規定時間內交由社團聯盟秘書處處長和社團聯盟主席簽字后,由秘書處統一交到校團委報銷;

(七)每學年報銷前,各社團由社團聯盟秘書處處領取報賬單底;

(八)單張超過1000元的票據以支票形式報銷;

(九)報銷金額應與預算大體相當,嚴重超支的部分原則上不予報銷;

(十)對于信息不真實準確、不完整的原始憑證,不予報銷;

(十一)經費報銷單不可作假,各負責人簽字前務必嚴格審核。作假行為一經查出,將嚴肅處理并追究相關人員責任;

篇2:中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法

  中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法

  第一章 總則

  第一條 為加強中央預算內固定資產投資補助資金(以下簡稱“投資補助”)預算管理,提高財政資金使用效益,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《國務院關于投資體制改革的決定》以及《基本建設財務管理規定》等有關法律、行政法規,制定本辦法。

  第二條 本辦法所稱投資補助是指由中央預算內固定資產投資(含國債項目資金)安排的,專項對符合條件的固定資產投資項目給予的投資補助資金。

  第二章 投資補助適用范圍

  第三條 投資補助主要適用于需要政府支持的經濟和社會領域。

  主要包括:

  (一)公益性和公共基礎設施項目;

  (二)保護和改善生態環境項目;

  (三)促進欠發達地區的經濟和社會發展項目;

  (四)推進科技進步和高新技術產業化項目;

  (五)符合國家有關規定的其他項目。

  第四條 投資補助根據國家調控宏觀經濟的需要和國家確定的重點進行安排。

  對具體項目的投資補助,原則上不得超過項目總投資的50%。

  第五條 投資補助可根據項目建設實施進度一次或分次安排。

  第三章 投資補助項目預算管理

  第六條 財政部門要加強對投資補助資金的預算管理,實行“先審核,后下達預算”的辦法,嚴把預算下達審核關。

  并按照預算管理程序,下達投資補助項目預算。

  第七條 有下列情形之一的,財政部門可以暫緩或停止下達預算:

  (一)投資計劃不符合國務院確定的投資補助安排原則和重點;

  (二)項目已申請其他投資補助的;

  (三)項目未履行基本建設程序的;

  (四)需要地方財政部門財力配套,地方財政部門未出具意見的;

  (五)需要地方財政部門承諾有關事項,地方財政部門沒有承諾的;

  (六)項目建成后,需同級財政部門安排運營經費而同級財政部門沒有出具意見的;

  (七)項目單位未按有關規定進行招投標或政府采購的;

  (八)審計部門、財政監督機構和評審機構發現項目單位有違反國家法律法規行為的;

  (九)項目單位違法違規受到舉報的;

  (十)其他違反國家法律法規和本辦法規定的行為。

  第八條 投資補助項目預算下達后,必須嚴格執行,除特殊情況外一律不得調整。

  對確需調整的項目,應嚴格按照調整預算的相關規定執行。

  第九條 中央對地方項目投資補助要納入地方同級財政預算管理。

  第四章 投資補助資金撥付和財務管理

  第十條 財政部門要堅持按照投資補助項目預算、國庫集中支付管理規定、基本建設程序等要求撥付資金。

  第十一條 投資補助資金實行與地方配套資金、銀行貸款和其他資金同比例撥付的原則。

  財政部門撥付投資補助資金,要根據項目單位的申請,按照投資補助項目預算,綜合考慮項目建設進度以及相關建設資金撥付進度等因素。

  第十二條 對中央項目的投資補助,由財政部撥付到主管部門(含中央企業),各主管部門應及時將資金撥付到項目單位;對地方項目的投資補助,通過中央財政補助地方財政部門,由地方財政部門撥付到項目單位。

  實行國庫集中支付管理的項目按有關規定執行。

  第十三條 有下列情形之一的,財政部門要責令其限期整改,逾期不改正的,要核減、停止撥付或收回補助資金:

  (一)提供虛假情況,騙取投資補助的;

  (二)轉移、侵占或者挪用投資補助的;

  (三)配套資金沒有落實或長期不能到位的;

  (四)未按要求完成項目前期工作或未按規定建設實施的;

  (五)擅自改變主要建設內容和建設標準,存在超概算、超規模、超標準等情況的;

  (六)項目單位未按有關規定進行招投標和政府采購的;

  (七)項目單位違法違規受到舉報的;

  (八)其他違反國家法律法規和本辦法規定的行為。

  第十四條 項目單位收到投資補助后,必須專款專用,單獨建賬核算,并分別按如下情況進行財務處理:

  (一)對非經營性建設項目的投資補助按財政撥款有關規定執行。

  (二)對經營性建設項目的投資補助作為資本公積管理,項目單位同意增資擴股的情況下,可以作為國家資本金管理。

  中央對地方項目的投資補助,比照本辦法執行;如地方政府有另行規定的,可從其規定。

  第五章 監督檢查

  第十五條 國務院有關主管部門和省級財政主管部門要加強對投資補助安排使用的監督和檢查,每年要不定期組成檢查組或委托財政部駐當地財政監察專員辦事處等機構抽查使用投資補助的項目單位,確保投資補助按規定安排使用。

  使用投資補助的項目單位,應在每年年底前向同級財政部門報告投資補助的使用情況,并抄送財政部駐當地財政監察專員辦事處。

  第十六條 各單位要對以下內容進行重點審核,并按照有關規定做出檢查結論,對不屬于本部門職權范圍的事項依法移送,并將相關情況上報財政部。

  對于應繳回資金,由財政部駐當地財政監察專員辦事處負責以“其他收入”科目就地監繳入庫。

  (一)核定項目是否按規定實施,項目單位是否按規定使用投資補助。

  對項目單位擅自改變主要建設內容和建設標準或未按規定安排使用投資補助的,要將撥付的投資補助資金收繳國庫。

  (二)項目單位是否按有關規定進行招投標和政府采購。

  (三)投資補助資金是否按規定進行財務處理,對未按規定處理的要及時予以糾正。

  (四)項目竣工后,核定項目投資補助總額及項目概算中其他資金來源實際到位額。

  對投資補助總額占項目總投資的比例超過50%的,轉作直接投資或資本金注入方式管理,并根據有關規定和各投資主體資金實際到位額重新確定項目各方出資比例,由同級財政部門指定有關機構依法代表國家行使所有者或出資人權利。

  第十七條 各有關部門及項目單位要嚴格按照國家規定管理和使用投資補助,并自覺接受財政、審計部門的監督檢查。

  第十八條 凡違反規定,弄虛作假,騙取、截留、挪用投資補助或項目未按規定實施的,除將已撥付資金全額收繳國庫外,各級財政部門要立即停止對項目單位所在主管部門或省、自治區、直轄市及計劃單列市投資補助撥付,并進行全面核查,直至糾正。

  對有關人員根據《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)及國家有關規定追究責任,觸犯法律的要追究相應的法律責任。

  第六章 附 則

  第十九條 本辦法自發布之日起30日后施行。

  第二十條 本辦法由財政部負責解釋。

篇3:銷售分公司財務管理核算薪資考核辦法

1.資金來源與使用范圍

1.1資金來源

銷售回款額的5%作為銷售分公司的銷售費用來源

1.2資金使用范圍

銷售分公司的所有費用的支付

2.款項支付要求與規定

2.1在公司正常財務核算標準范圍內,由經辦人申請、分公司經理同意、財務部經理審核后方可報銷。

2.2款項的支付和費用的報銷必須手續齊全、票據合法、內容真實完整、賬務處理規范。

2.3超標準費用的報銷必須事先征得公司總經理同意并簽字,報銷時財務人員方可受理。

2.4銷售分公司經理所發生的費用必須經公司總經理簽字后方可報銷。

2.5嚴格控制傭金、回扣及無發票的支出。上述費用的支付實行事前業務員洽談,部門經理確定并形成報告,分公司經理審核,公司總經理批準,財務人員方可支付的程序。

3.費用標準

銷售分公司的差旅費標準、招待費標準、辦公費標準報公司批準備案。各費用標準的明細附后。

4.工資與統籌

4.1銷售分公司工資標準的制定與發放由分公司自擬,公司批準備案。每月發薪前須向公司申報工資明細表,總經理批準,公司勞資部門對其進行額度控制與管理。

4.2員工的各項統籌、保險、住房公積金等福利項目由總公司統一管理代扣代繳,當月結算不得拖欠。

5.核算與報表

5.1財務人員必須知法守法準確核算、認真負責把關,按會計法、稅法及公司的各項具體要求進行日常的財務管理、財務核算及財務報表工作。

5.2按公司統一要求的格式、內容及時間上報各種財務報表。有:周報、月報、季報及公司要求的其它報表及年終財務決算報表。

5.3實行指標管理收、支按部門劃分的分部核算制。財務按銷售公司現有的5個部門進行分部核算,計算各自的收支狀況和計劃執行情況。

5.4嚴格物資出入庫手續。業務部門設專職保管員(統計員),對產品采購及物資出入等業務進行帳簿與實物的統計管理。負責入出庫單的填寫、傳遞與報表。每周、月與財務對帳確保與財務帳帳相符,對庫存物資賬物相符。

6.合同管理

合同是會計核算與監督的重要依據,銷售與采購合同須在財務部門留存備案。

7.營銷人員薪資考核辦法

7.1薪資的組成

月工資=基本薪資+回款提成獎×50%+回款提成獎×50%×年終考核系數

7.2薪資的考核

7.2.1月工資應扣除個人所得稅及公司規定的相關費用。

7.2.2貨款回收款以合同價格為依據,由于其他原因增加的合同額及回款不計入個人考核范圍。

7.2.3項目含質保金的合同無其他原因,當質保期到期一個月后仍未催回,從第二個月開始按質保金額的千分之五逐月從個人工資中扣除。

7.2.4營銷人員工作日、法定節假日出勤或加班的均不發加班費。

7.3公司指派項目的回款額提成系數根據具體項目制定獎勵辦法。

8.本規定自發布之日起執行。