項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法(十)

為了加強(qiáng)、規(guī)范經(jīng)理部財(cái)務(wù)日常管理工作,強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理,發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定,結(jié)合經(jīng)理部實(shí)際情況,制定本財(cái)務(wù)管理辦法。

第一條會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)

1、會(huì)計(jì)的職責(zé):(1)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度、總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定,依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳,做到手續(xù)完備,帳目清楚。按期報(bào)帳,登記會(huì)計(jì)賬簿,編制會(huì)計(jì)報(bào)表,及時(shí)上報(bào)總公司。(2)收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料,提出管理意見,實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。(3)緊密聯(lián)系工程計(jì)量部,準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。(4)與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系,協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理,嚴(yán)把成本控制關(guān)。(5)按照經(jīng)濟(jì)稽核原則,定期檢查資金使用情況,挖掘增收節(jié)支的潛力,考核資金使用效果,及時(shí)提出合理化建議。(6)遵守職業(yè)道德規(guī)范,不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。(7)每月編制資金使用情況表,交項(xiàng)目經(jīng)理審核。(8)完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。2、出納的工作職責(zé)(1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付,收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”,并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。(2)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。(3)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用檔案。(4)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。(5)配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。(6)遵守職業(yè)道德規(guī)范,不得泄露經(jīng)理部機(jī)密(7)完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)

第二條、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利

1、財(cái)務(wù)部門的職責(zé):依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì)計(jì)核算,收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料,提出管理意見,實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利:審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性,對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷,情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。3、財(cái)務(wù)部直接對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)。

第三條、財(cái)務(wù)日常工作辦法

1、項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)采取印鑒分管制度,出納一枚,會(huì)計(jì)一枚,其中一人外出時(shí),交由項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)管。2、財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性,對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷,情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。3、對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù),應(yīng)開具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的,應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票,特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,由財(cái)務(wù)辦理。4、發(fā)票正面必須注明:日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人,并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。5、發(fā)標(biāo)反面必須注明:事項(xiàng)、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。6、大額購(gòu)買材料、辦公用品等,須填寫《申購(gòu)單》,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。7、職工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷,工傷除外,具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄,由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后,項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷。9、材料部購(gòu)買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料,必須向總公司設(shè)備物資部打正式的申請(qǐng)報(bào)告,經(jīng)總公司審批同意后,材料部才能購(gòu)買,材料設(shè)備發(fā)票必須由項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)帳。10、一切罰款,應(yīng)該寫明具體情況,并有人證明,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后,可報(bào)銷50%,列為間接費(fèi)用。11、出租車車票,視具體情況報(bào)銷。12、汽車司機(jī)的每日出車補(bǔ)貼為5元。每月按30天計(jì)。無(wú)重大交通事故,年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì),由行辦造冊(cè)。13、費(fèi)用報(bào)銷的程序是:報(bào)銷人收集原始單據(jù)→會(huì)計(jì)初步審核同意→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)制憑證→出納付款或會(huì)計(jì)制憑證沖帳。14、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的,一律不給予報(bào)銷。15、報(bào)銷金額,不能有任何人為涂改,涂改后的報(bào)銷憑證,不能報(bào)銷。16、考慮到職工野外施工的艱苦,職工應(yīng)承擔(dān)的所得稅從福利費(fèi)中支出。17、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費(fèi),進(jìn)入待攤費(fèi)用中進(jìn)行核算,分期進(jìn)入成本。18、職工生活補(bǔ)貼每人每天10元,由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開支,不再造冊(cè)發(fā)放,此費(fèi)用列入間接費(fèi)用,抵扣總公司管理費(fèi)。

第四條備用金及借款程序管理

1、采購(gòu)人員、駕駛員、對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金;每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定為:項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理2萬(wàn)元,總工10000元,辦公室主任10000元,駕駛員3000元,部門負(fù)責(zé)人3000--4000元,其他人員視具體情況而定。2、備用金借支程序:借款人申請(qǐng)→會(huì)計(jì)審核簽署意見→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)出憑證→出納付款。3、民工個(gè)人,不能直接向財(cái)務(wù)部借支,必須通過(guò)所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳,對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支,財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。5、超過(guò)借支總額累計(jì)金額的,不能再次借支。6、備用金使用過(guò)程中,1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可由項(xiàng)目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé),1000元以上的必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意,否則不給予報(bào)帳。7、施工隊(duì)借款必須由工程計(jì)劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開具工程量情況說(shuō)明,交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。上述相關(guān)規(guī)定,若遇到特殊情況,可視具體情況,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,靈活變通處理。

第五條支票領(lǐng)用管理

1、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量,超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票;特殊情況下,使用大金額現(xiàn)金結(jié)算,應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門的同意,并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切,未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的,超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。2、各部門應(yīng)在每月月底,將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門,支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計(jì)劃填寫支票領(lǐng)用單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用,并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限,超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部,否則財(cái)務(wù)部將通知銀行,作廢該份支票,由此所引起的一切后果,由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。3、支票存根應(yīng)由收款人簽字,并加蓋印章,支票存根因故遺失,支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部,并以書面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,由此而造成的一切后果,由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù),對(duì)無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金,在當(dāng)月工資中扣繳;特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明。5、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日(最遲次日)退回財(cái)務(wù)部門,否則罰款500元;如果丟失支票,領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門采取補(bǔ)救措施,并向項(xiàng)目經(jīng)理寫出書面報(bào)告,由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。6、出納開具支票,應(yīng)填寫收款人欄目。7、支票領(lǐng)用人對(duì)所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部?jī)?nèi)容可能發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全責(zé)。

第六條、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng),發(fā)生的誤餐費(fèi),可以報(bào)銷。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票,并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷,但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi),

若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生,報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出,由項(xiàng)目經(jīng)理同意后,財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。6、項(xiàng)目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。

第七條差旅費(fèi)的報(bào)銷

1、因?yàn)榭偣鹃_會(huì)、培訓(xùn)等,需出公差,項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)事由緩急,可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車,票務(wù)費(fèi)用,按實(shí)報(bào)銷;其余人員按火車(硬臥)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,緊急情況下,項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)同意的飛機(jī)票,只能按照火車(硬臥)票報(bào)銷,差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。2、項(xiàng)目部職工每季度享受7天探親假(含往返時(shí)間),假期不能累計(jì),項(xiàng)目部根據(jù)具體情況,適當(dāng)安排輪休,探親假為帶薪休假,休假期間的工資按照項(xiàng)目部基本工資同期發(fā)放,不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼。探親差旅費(fèi)可以報(bào)銷,車船費(fèi)可包括往返飛機(jī)票和汽車票、火車票,省內(nèi)不允許報(bào)銷飛機(jī)票。3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。4、差旅費(fèi)報(bào)銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi),出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用,要單獨(dú)報(bào)銷。5、所有休假、請(qǐng)假出公差者,均需填報(bào)《請(qǐng)假條》交行辦存檔,作為發(fā)放工資福利的依據(jù);差旅費(fèi)報(bào)銷必須填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

第八條計(jì)價(jià)單的開具

1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出,收款單位(或個(gè)人)憑工程部門開具的《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。2、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由計(jì)價(jià)者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù),核實(shí)計(jì)算后開出。財(cái)務(wù)部審核只對(duì)金額正確與否負(fù)責(zé),不對(duì)原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。3、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,方可作為記帳憑據(jù)。4、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次,手續(xù)完善后交財(cái)務(wù)列帳,做好每月成本核算工作。5、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》采用總公司統(tǒng)一印制的。

第九條工資核算

1、職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費(fèi)、效益工資及其他津貼。2、標(biāo)準(zhǔn)工資按照總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。特別說(shuō)明,根據(jù)總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》的精神,崗位工資由項(xiàng)目部崗位負(fù)責(zé)人享有,重要崗位知識(shí)分子補(bǔ)貼是指在崗的而且具有職稱的補(bǔ)助,不在崗而具有職稱的不在此列。3、加班費(fèi)計(jì)算方法:(1)法定節(jié)假日加班,按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi):(本人月工資*300%)÷20.92天*加班天數(shù)(2)法定節(jié)假日以外的加班,按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi):(本人月工資*200%)÷20.92天*加班天數(shù)*一定基數(shù)每月按8天計(jì)算加班費(fèi),法定節(jié)假日按國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、效益工資的評(píng)定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來(lái)評(píng)定,各部門負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目經(jīng)理評(píng)定。5、每月發(fā)放工資,由會(huì)計(jì)根據(jù)行辦提供的《職工考勤表》,會(huì)同行辦一起制定《工資發(fā)放單》,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后,由出納發(fā)放。6、職工因私事中途請(qǐng)假回家不超過(guò)7天(含往返時(shí)間),假期超過(guò)15天者,只發(fā)放基本工資,在此期間的所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請(qǐng)假時(shí)間超過(guò)30天者,或一年內(nèi)有3次請(qǐng)假時(shí)間超過(guò)15天者,項(xiàng)目部只發(fā)放基本生活費(fèi)500元/月,其余所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放;一年內(nèi)請(qǐng)假時(shí)間累計(jì)超過(guò)183天(半年)者,取消年終獎(jiǎng)、通車獎(jiǎng)等的發(fā)放。7、業(yè)主獎(jiǎng)金的分配辦法:業(yè)主獎(jiǎng)金*總公司管理費(fèi)*40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例進(jìn)行。8、項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國(guó)家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執(zhí)行。

第十條材料、固定資產(chǎn)核算

1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料,購(gòu)進(jìn)時(shí),材料部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》,并附過(guò)磅磅單,經(jīng)材料部?jī)扇撕炞?主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核,項(xiàng)目經(jīng)理審批。2、其他零星材料的采購(gòu),由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同,定點(diǎn)采購(gòu),分月結(jié)算。零星材料,必須附有詳細(xì)清單和單價(jià),由主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。3、項(xiàng)目部存貨(庫(kù)存商品)的核算采用“實(shí)際成本”法,存貨發(fā)出時(shí),一律采用“加權(quán)平均法”計(jì)價(jià)。4、月末已經(jīng)入庫(kù),未取得發(fā)票的材料,按暫估價(jià)入帳,采用“抽單法”核算。5、低值易耗品的攤銷,采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算,建立低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳,定期盤點(diǎn),每月一次,達(dá)到報(bào)廢的予以注銷。6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷,采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。7、固定資產(chǎn)的核算與管理,按照總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對(duì)于固定資產(chǎn)的增減變動(dòng),設(shè)備部應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理(否則后果自負(fù)),并上報(bào)總公司相應(yīng)部門。固定資產(chǎn)行政辦公部份,應(yīng)經(jīng)行辦簽認(rèn)。8、所有材料,全部由材料部編制《驗(yàn)收單》,財(cái)務(wù)部以此為依據(jù),登記材料帳。9、每月25日為材料結(jié)帳日,同時(shí)材料部向財(cái)務(wù)部上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》,并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上述單據(jù),最后經(jīng)材料部部長(zhǎng)簽字并加蓋公章生效,財(cái)務(wù)部以此為依據(jù),進(jìn)行材料成本核算,并核銷材料帳。10、每月材料部必需與財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳帳核對(duì),做到帳帳相合,帳實(shí)相合。對(duì)于產(chǎn)生的差異,材料部填報(bào)《材料盤點(diǎn)表》,說(shuō)明情況,并報(bào)主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批。低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊,由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算并報(bào)材料部,材料部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十一條車輛使用費(fèi)和辦公用品管理

1、經(jīng)理部的車輛,每月報(bào)銷一次車輛使用費(fèi),跨月費(fèi)用,不再報(bào)銷,修車費(fèi)用,金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時(shí)必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。車輛使用費(fèi)需先由行辦主任審核簽字。2、辦公用品,只能由行辦(或指定的專門人員)定點(diǎn)采購(gòu),每月結(jié)帳報(bào)銷一次,并附采購(gòu)清單,說(shuō)明結(jié)帳時(shí)的折扣情況。3、貴重商品的采購(gòu),必須附有詳細(xì)的“采購(gòu)清單”,并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作,定期與財(cái)務(wù)核對(duì)實(shí)物帳。

第十二條實(shí)施

1、本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法,其未盡事項(xiàng),由項(xiàng)目部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細(xì)則》予以補(bǔ)充說(shuō)明;最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財(cái)務(wù)部。2、本財(cái)務(wù)管理辦法上報(bào)總公司審核、備案。3、本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效,自20**年*月*日起實(shí)行。

篇2:石油銷售公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理辦法

石油銷售公司財(cái)務(wù)報(bào)表管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了規(guī)范石油銷售公司(以下簡(jiǎn)稱"HB公司"或"公司")財(cái)務(wù)報(bào)表管理,及時(shí)準(zhǔn)確提供決策財(cái)務(wù)信息,了解公司經(jīng)營(yíng)管理狀況,根據(jù)《公司法》,結(jié)合公司實(shí)際,特制定本辦法。

第二條本辦法中的財(cái)務(wù)報(bào)表包括財(cái)務(wù)日?qǐng)?bào)、月報(bào)和年報(bào)以及其他財(cái)務(wù)報(bào)表信息。

第三條本辦法適用于公司各部門。

第二章財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送范圍

第四條報(bào)表報(bào)送范圍:

(一)日?qǐng)?bào):銷售日?qǐng)?bào)、貨款回收日?qǐng)?bào)。

(二)月度報(bào)表:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、應(yīng)繳稅費(fèi)表、銷售費(fèi)用表、管理費(fèi)用表、其他收入明細(xì)表、其他支出明細(xì)表、財(cái)務(wù)月度指標(biāo)快報(bào)、銷售結(jié)算月報(bào)表、庫(kù)存商品明細(xì)表、內(nèi)部交接量統(tǒng)計(jì)表、銷售月報(bào)表、銷項(xiàng)稅及附加明細(xì)表、內(nèi)部往來(lái)報(bào)表、內(nèi)部交易報(bào)表、二次銷售收入統(tǒng)計(jì)表、化工產(chǎn)品毛利報(bào)表。

需要上報(bào)月度報(bào)表種類會(huì)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的報(bào)表管理要求進(jìn)行調(diào)整,公司將對(duì)調(diào)整后的報(bào)表種類以通知的形式各部門。

(三)年度報(bào)表:與產(chǎn)品經(jīng)銷公司規(guī)定報(bào)表內(nèi)容相同。

(四)專項(xiàng)報(bào)表:臨時(shí)要求上報(bào)的的各類專項(xiàng)報(bào)表。

(五)其他突發(fā)要求的指標(biāo)或者文件

第五條在編制月度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表的同時(shí),要對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)真地分析總結(jié)。財(cái)務(wù)分析報(bào)告要同財(cái)務(wù)報(bào)表一并報(bào)送。

財(cái)務(wù)分析報(bào)告紙質(zhì)報(bào)送數(shù)量同財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送數(shù)量。

第六條所有財(cái)務(wù)報(bào)表均需上報(bào)產(chǎn)品經(jīng)銷公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,集團(tuán)有要求的,由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總上報(bào)集團(tuán)。

第三章財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送方式及時(shí)間

第七條報(bào)表報(bào)送方式

報(bào)表上報(bào)分為紙質(zhì)版和電子版兩種方式。其中財(cái)務(wù)月度指標(biāo)快報(bào)只需要上報(bào)電子報(bào)表,其余報(bào)表均需報(bào)送電子版和紙質(zhì)版(要求電子版報(bào)表和紙質(zhì)版報(bào)表必須一致),工作開展過(guò)程中有特殊說(shuō)明的除外。

第八條報(bào)表上報(bào)時(shí)間

(一)電子報(bào)表上報(bào)時(shí)間

1.日?qǐng)?bào):于次日中午12:00前報(bào)送。

2.財(cái)務(wù)月度指標(biāo)快報(bào):次月2日上午12:00前報(bào)送。

3.月度報(bào)表:次月6日下午17:00前報(bào)出。

4.年度報(bào)表及審計(jì)報(bào)告執(zhí)行**集團(tuán)規(guī)定的報(bào)出日期,并在給集團(tuán)報(bào)送的同時(shí)報(bào)送產(chǎn)品經(jīng)銷公司。

(二)紙質(zhì)報(bào)表上報(bào)時(shí)間

1.月度報(bào)表:一式五份,與次月10日前報(bào)出。

2.年度報(bào)表及審計(jì)報(bào)告執(zhí)行**集團(tuán)規(guī)定的報(bào)出日期,一式五份。

第四章報(bào)表管理

第九條公司上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)加裝封面,裝訂成冊(cè),加蓋公章。封面上注明:企業(yè)名稱、所屬年度或月份、報(bào)出日期,并由企業(yè)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人(總會(huì)計(jì)師)、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)簽名并蓋章。

第十條公司負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保證上報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)、完整。

第十一條公司報(bào)送紙質(zhì)報(bào)表時(shí)應(yīng)在公司《財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送考核表》(表十)上簽字。

第十二條公司每月報(bào)送報(bào)表范圍完整性、時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)正確性、分析完整性進(jìn)行考評(píng),年底對(duì)報(bào)送考評(píng)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)。

第十三條財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)表、數(shù)據(jù),統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供,不得私自對(duì)外提供。

第五章附則

第十四條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第十五條本辦法未盡事宜,按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條本辦法自頒布之日起施行。

篇3:石油銷售公司財(cái)務(wù)信息化管理辦法

石油銷售公司財(cái)務(wù)信息化管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了提高財(cái)務(wù)部門的工作效率,減小會(huì)計(jì)信息化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。

第二條本制度適用于財(cái)務(wù)部所有人員。

第三條本制度所指的財(cái)務(wù)信息化是指利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財(cái)務(wù)信息處理,以及替代部分由人工完成的對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行分析和判斷的過(guò)程。

第四條本制度所指的信息化會(huì)計(jì)檔案是指存儲(chǔ)在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),包括記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等。

第二章財(cái)務(wù)信息化管理一般規(guī)定

第五條財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)只允許用作企業(yè)的會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)工作,禁止與財(cái)務(wù)工作無(wú)關(guān)的其他活動(dòng)等。

第六條財(cái)務(wù)部的計(jì)算機(jī)專人專用,禁止交叉使用。

第七條企業(yè)會(huì)計(jì)信息的錄入由專人負(fù)責(zé),被指派人員保管好自己的賬號(hào)與密碼,嚴(yán)防泄露。

第八條會(huì)計(jì)人員搜集的原始憑證在錄入計(jì)算機(jī)之前必須經(jīng)由審核人員審核,審核人員做好審核記錄。

第九條會(huì)計(jì)人員在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證時(shí),由審核人員上機(jī)審核并做好審核記錄。

第十條會(huì)計(jì)人員打印出的賬表由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核,定期報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審核。

第十一條財(cái)務(wù)人員每次使用計(jì)算機(jī)時(shí)必須使用不間斷的電源,防止因斷電導(dǎo)致核心數(shù)據(jù)丟失。

第十二條財(cái)務(wù)人員在每次下班前需將系統(tǒng)備份,防止數(shù)據(jù)丟失。

第十三條財(cái)務(wù)人員經(jīng)過(guò)授權(quán)后定期存儲(chǔ)與保存系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)信息備份。

第十四條未經(jīng)授權(quán)不得對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升級(jí)或更換硬件,否則造成的后果由當(dāng)事人承擔(dān)。

第十五條負(fù)責(zé)保管信息化會(huì)計(jì)檔案的人員需定期檢查,做好防火、防塵和防潮工作,防止存儲(chǔ)介質(zhì)損壞導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案丟失。

第三章財(cái)務(wù)信息化賬務(wù)處理

第十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)在每年或上年末建立新的會(huì)計(jì)年度的完整的賬務(wù)文件根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度,運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目,會(huì)計(jì)年度中間可以任意追加新的會(huì)計(jì)科目,但已制單或記賬的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除(賬務(wù)的修改工作由系統(tǒng)管理員執(zhí)行)。

第十七條轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí),應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開始后的20天內(nèi),完成結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的年初手續(xù),并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確,年初余額在當(dāng)年記賬以前可以修改,當(dāng)年記賬以后如有調(diào)整,只能通過(guò)填制記賬憑證進(jìn)行。

第十八條任何登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記賬憑證,摘要區(qū)規(guī)范填入,在機(jī)上填制的記賬憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù),編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí),應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào),并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。

第十九條記賬憑證必須經(jīng)過(guò)復(fù)核人員簽字后,才能根據(jù)其登記賬簿,復(fù)核人員必須在屏幕上直接對(duì)機(jī)器存儲(chǔ)的記賬進(jìn)行復(fù)核簽字,同時(shí)要對(duì)打印輸出的記賬憑證或代用憑單進(jìn)行簽字蓋章。同一張記賬憑證,制單和復(fù)核不能是同一人。

記賬憑證在記賬以前必須打印輸出(記賬憑證清單),沒有打印輸出的記賬憑證不得登記入賬。

第二十條總賬及現(xiàn)金賬和銀行賬均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁(yè)賬裝訂,出納人員根據(jù)審核人員審查并準(zhǔn)許報(bào)銷的憑證,收入或付出款項(xiàng),出納人員可以不登記訂本式日記賬,如現(xiàn)金處理收支較多可根據(jù)需要自設(shè)輔助賬。

單位每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)并據(jù)以計(jì)算出庫(kù)存日?qǐng)?bào)表,并在表上簽字蓋章。

第二十一條單位根據(jù)機(jī)器使用和人員分工情況以及工作需要,確定每月的記賬期限,每月至少記賬一次,每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)全部登記入賬。至少每月核對(duì)一次總賬,每季度核對(duì)一次明細(xì)賬。

第二十二條必須將儲(chǔ)存在機(jī)器內(nèi)的賬簿數(shù)據(jù)打印輸出為書面賬簿,會(huì)計(jì)賬簿打印間隔時(shí)間不得超過(guò)一個(gè)月,平時(shí)可以只打印已滿頁(yè)的賬簿數(shù)據(jù),但每年年末必須將全部賬簿數(shù)據(jù)打印輸出。

第四章附則

第二十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財(cái)務(wù)部資產(chǎn)。

第二十四條本制度自下發(fā)之日起實(shí)施,修改時(shí)亦同。