法院機關財務管理辦法

為規范我院財務行為,加強經費管理,加強隊伍廉政建設,確保單位資金的使用和安全,保障和促進我院依法履行審判職能,并順利完成各項工作任務。根據《會計法》、《審計法》及財政部門《行政單位財務規則》的有關規定,結合本院實際,特制定本辦法。

第一條財務人員必須樹立全心全意為全院干警服務的思想,認真履行職責,加強財務管理,發揚主人翁精神,當好家、理好財,做到帳目清楚,開支合理,并自覺接受財政監督和審計審查。

第二條加強對日常資金的收支管理,財務人員要按月計帳,經常分析財務、資產活動情況,搞好固定資產的登記,發現問題及時糾正,按期編制計劃,準確及時填送報表,按季度將單位的收支情況書面向院長及分管財務的副院長匯報,半年向黨組班子成員通報收支情況,一年在院內公布一次收支帳目情況。

第三條嚴格執行收支兩條線,堅持會計和出納分工協作、相互督促指導,會計負責各種會計的憑證、帳冊、報表等編制、審核及上報工作,并督促出納切實履行好崗位職責。出納負責登記現金和銀行存款日記帳,加強存款、現金和空白支票的管理,及時核對銀行存款,做到帳款相符,對庫存現金要逐日盤點,做到日清月結、準確無誤,對各種報銷單據要嚴格審核,存在不符合財務制度規定的開支,及時糾正,有權拒絕支付和報銷,并督促會計切實履行好崗位職責。

第四條財務審批執行一支筆簽批制度,所有日常經費開支經分管財務副院長簽批后由辦公室統一辦理,單項開支超過5000元的必須報經黨組討論決定。

第五條所有經費、資金往來一律經財務室收付。院里報銷開支須持合法、有效的發票,憑證要有經辦人寫明用途、內容、金額,由會計和辦公室主任分別審核,分管財務副院長簽批后方可報銷。

第六條各部門需添置的專用辦公用品,部門以書面申請形式提出,經辦公室報院長批示,由分管財務的副院長完善財務簽批手續。購置單價在500元以上的固定資產,經院長簽批后由辦公室安排財務室按有關規定報政府采購中心集中采購,由分管財務的副院長完善財務簽批手續。

第七條各類文件、材料打(復)印統一在本院打印室打(復)印,部分文件、材料打(復)印,紙張和碳粉購置由辦公室統一到指定地點打(復)印和訂購。紙張、耗材、文具、低值易耗品等一般日常辦公用品由辦公室統一計劃購置和發放,部門負責人統一到財務室領取并指定專人保管。

第八條嚴格控制借用公款,杜絕個人無故拖欠占用,因特殊情況,干警個人借款一律經院長批準,借款人在借條上必須注明還款日期,并在還款期限內辦理還款手續,逾期不還款由辦公室通知財務室從借款人的工資中扣除。

第九條嚴格控制經費開支,差旅費實行“三控”管理辦法,即控制出差時間、出差人員、出差費用。干警因出差、培訓、開會、學習等所需的借支款必須由分管財務副院長簽批,出差干警因公出差結束回單位3日內報銷(節假日順延),差旅費報銷應附齊各種單據并工整粘貼于“出差審批表”和“差旅費報銷單”后,經財務室和辦公室審核確認后,由分管財務副院長簽批。

第十條本著精干、節約、高效的原則,院機關召開規模較大的會議經費的開支應由辦公室按參會人員、會議天數,做好預算,將經費預算方案,報經分管財務副院長批準。

第十一條報刊、雜志、專業圖書資料的訂購,由辦公室匯總報院長批準同意后組織訂購,經費支出由分管財務的副院長簽批。

第十二條所涉及的各類活動的其它經費的開支,即婦女、黨團員、老干部因專項活動需要,提出的活動經費申請,應按一事一報的原則,活動的經費由組織活動部門事先做好經費預算,以書面請示形式報經院長批準,由辦公室統一辦理,相關財務手續由分管財務的副院長簽批。

第十三條訴訟費、執行費、罰沒款由立案庭負責收取,按月報財務室匯總,經結算后一律按上繳比例計算,及時上繳國庫。

第十四條本院干警因工作調動,應主動歸還公物、償還債務,待交清財務手續后,方可辦理其他手續。

第十五條財務室按季度和年度將收支情況匯總后局面提交黨組班子。

第十六條對違反本規定,擅自收取截留積分、挪用以及其他違反財經紀律的直接行為人和有關責任人,應當根據事實和情況,經予批評教育、經濟退賠、通報批評、黨紀政紀處分,構成犯罪的,應追究刑事責任。

本辦法自規定之日起實施。

篇2:石油銷售公司財務報表管理辦法

石油銷售公司財務報表管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了規范石油銷售公司(以下簡稱"HB公司"或"公司")財務報表管理,及時準確提供決策財務信息,了解公司經營管理狀況,根據《公司法》,結合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法中的財務報表包括財務日報、月報和年報以及其他財務報表信息。

第三條本辦法適用于公司各部門。

第二章財務報表報送范圍

第四條報表報送范圍:

(一)日報:銷售日報、貨款回收日報。

(二)月度報表:資產負債表、利潤表、現金流量表、應繳稅費表、銷售費用表、管理費用表、其他收入明細表、其他支出明細表、財務月度指標快報、銷售結算月報表、庫存商品明細表、內部交接量統計表、銷售月報表、銷項稅及附加明細表、內部往來報表、內部交易報表、二次銷售收入統計表、化工產品毛利報表。

需要上報月度報表種類會根據產品經銷公司的報表管理要求進行調整,公司將對調整后的報表種類以通知的形式各部門。

(三)年度報表:與產品經銷公司規定報表內容相同。

(四)專項報表:臨時要求上報的的各類專項報表。

(五)其他突發要求的指標或者文件

第五條在編制月度、年度財務報表的同時,要對公司財務運行情況進行認真地分析總結。財務分析報告要同財務報表一并報送。

財務分析報告紙質報送數量同財務報表報送數量。

第六條所有財務報表均需上報產品經銷公司財務資產部,集團有要求的,由公司財務部統一匯總上報集團。

第三章財務報表報送方式及時間

第七條報表報送方式

報表上報分為紙質版和電子版兩種方式。其中財務月度指標快報只需要上報電子報表,其余報表均需報送電子版和紙質版(要求電子版報表和紙質版報表必須一致),工作開展過程中有特殊說明的除外。

第八條報表上報時間

(一)電子報表上報時間

1.日報:于次日中午12:00前報送。

2.財務月度指標快報:次月2日上午12:00前報送。

3.月度報表:次月6日下午17:00前報出。

4.年度報表及審計報告執行**集團規定的報出日期,并在給集團報送的同時報送產品經銷公司。

(二)紙質報表上報時間

1.月度報表:一式五份,與次月10日前報出。

2.年度報表及審計報告執行**集團規定的報出日期,一式五份。

第四章報表管理

第九條公司上報的財務會計報表應當加裝封面,裝訂成冊,加蓋公章。封面上注明:企業名稱、所屬年度或月份、報出日期,并由企業負責人、主管會計工作的負責人(總會計師)、會計機構負責人(會計主管人員)簽名并蓋章。

第十條公司負責人應當保證上報的財務會計報表的真實、完整。

第十一條公司報送紙質報表時應在公司《財務報表報送考核表》(表十)上簽字。

第十二條公司每月報送報表范圍完整性、時間及時性、數據正確性、分析完整性進行考評,年底對報送考評結果進行通報。

第十三條財務報表的報送按國家有關規定執行,對外提供的財務報表、數據,統一由公司財務部負責提供,不得私自對外提供。

第五章附則

第十四條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第十五條本辦法未盡事宜,按國家相關法律法規和集團公司相關規定執行。

第十六條本辦法自頒布之日起施行。

篇3:石油銷售公司財務信息化管理辦法

石油銷售公司財務信息化管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為了提高財務部門的工作效率,減小會計信息化帶來的風險,特制定本制度。

第二條本制度適用于財務部所有人員。

第三條本制度所指的財務信息化是指利用計算機信息技術代替人工進行財務信息處理,以及替代部分由人工完成的對會計信息進行分析和判斷的過程。

第四條本制度所指的信息化會計檔案是指存儲在磁性介質或光盤介質的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據,包括記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等。

第二章財務信息化管理一般規定

第五條財務部的計算機只允許用作企業的會計、財務工作,禁止與財務工作無關的其他活動等。

第六條財務部的計算機專人專用,禁止交叉使用。

第七條企業會計信息的錄入由專人負責,被指派人員保管好自己的賬號與密碼,嚴防泄露。

第八條會計人員搜集的原始憑證在錄入計算機之前必須經由審核人員審核,審核人員做好審核記錄。

第九條會計人員在計算機上編制記賬憑證時,由審核人員上機審核并做好審核記錄。

第十條會計人員打印出的賬表由財務部負責人負責審核,定期報送主管領導審核。

第十一條財務人員每次使用計算機時必須使用不間斷的電源,防止因斷電導致核心數據丟失。

第十二條財務人員在每次下班前需將系統備份,防止數據丟失。

第十三條財務人員經過授權后定期存儲與保存系統中的會計信息備份。

第十四條未經授權不得對會計軟件進行修改、升級或更換硬件,否則造成的后果由當事人承擔。

第十五條負責保管信息化會計檔案的人員需定期檢查,做好防火、防塵和防潮工作,防止存儲介質損壞導致會計檔案丟失。

第三章財務信息化賬務處理

第十六條財務部應在每年或上年末建立新的會計年度的完整的賬務文件根據現行財務制度,運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會計科目,會計年度中間可以任意追加新的會計科目,但已制單或記賬的會計科目不得修改或刪除(賬務的修改工作由系統管理員執行)。

第十七條轉換會計年度時,應在新的會計年度開始后的20天內,完成結轉各賬戶的年初手續,并保證數據檢驗平衡正確,年初余額在當年記賬以前可以修改,當年記賬以后如有調整,只能通過填制記賬憑證進行。

第十八條任何登記入賬的經濟業務都必須填制記賬憑證,摘要區規范填入,在機上填制的記賬憑證編號應當連續,編號出現間斷時,應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。

第十九條記賬憑證必須經過復核人員簽字后,才能根據其登記賬簿,復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記賬進行復核簽字,同時要對打印輸出的記賬憑證或代用憑單進行簽字蓋章。同一張記賬憑證,制單和復核不能是同一人。

記賬憑證在記賬以前必須打印輸出(記賬憑證清單),沒有打印輸出的記賬憑證不得登記入賬。

第二十條總賬及現金賬和銀行賬均可采用計算機打印輸出的活頁賬裝訂,出納人員根據審核人員審查并準許報銷的憑證,收入或付出款項,出納人員可以不登記訂本式日記賬,如現金處理收支較多可根據需要自設輔助賬。

單位每天必須將當日發生的現金收支數據輸入計算機并據以計算出庫存日報表,并在表上簽字蓋章。

第二十一條單位根據機器使用和人員分工情況以及工作需要,確定每月的記賬期限,每月至少記賬一次,每月月末以前應將當月所有收支及轉賬業務全部登記入賬。至少每月核對一次總賬,每季度核對一次明細賬。

第二十二條必須將儲存在機器內的賬簿數據打印輸出為書面賬簿,會計賬簿打印間隔時間不得超過一個月,平時可以只打印已滿頁的賬簿數據,但每年年末必須將全部賬簿數據打印輸出。

第四章附則

第二十三條本制度由公司財務部制定,解釋權、修改權歸屬財務部資產。

第二十四條本制度自下發之日起實施,修改時亦同。